中国商业银行管理制度讲义
商业银行风险管理讲义(14)
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一、商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 当市场利率是8%时，资产的平均客户利率为11%，而存款 的平均客户利率为5%，则资产的商业边际收益为3%，负债 的商业边际收益是－3%。 商业边际收益 =（36 × 11%） － （24 × 5%） = 3.96 － 1.20＝2.76 这个值是在考虑填补流动性缺口的筹资成本之前，由银 行资产负债组合产生的边际收益。 填补流动性缺口的筹资成本等于市场利率加上信用风险。 假设不考虑信用风险，则 流动性缺口的筹资成本 = 8% × 12 = 0.96 因此，减去筹资成本后 会计边际收益 = 2.76 － 0.96 = 1.80。
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一、套期保值 为了使边际收益（利差）不随利率的变动而变动，融资 后的缺口应该设置为0，换句话说，融资和套期保值政策应 该能够填补银行资产负债组合正的利率缺口。由于融资以前 的缺口是 +8，为了完全弥补这个缺口，新筹浮动利率债务 应该设定为 8。流动性缺口为 +12，则在填补流动性缺口的 新筹资金12中，浮动利率占8。这意味着剩余部分12-8= 4应 该锁定利率。因此，融资方案应该能够弥补银行资产负债组 合的利率缺口。
利率上升以前商业边际收益的值是2.76，而利率上升以后商业边际收益 的值是3.00。即利率上升3%，商业边际收益的变化为0.24，这种变化也可用 缺口模型计算出来。根据缺口模型，这个变化等于利率缺口乘以利率的变化， 已知利率缺口为－ 8，则边际收益的变化应该是 8 × 3%＝0.24。 然而，根据表14.5，在考虑流动性缺口的筹资成本以后，利息边际收益 下降了1.80 － 1.68 = 0.12，这是因为流动性缺口的筹资成本随着市场利率的 增加而增加，其增加12 × 3% = 0.36。由表14.5可看到筹资后的利率缺口是 原利率缺口减去筹资的数额，即+8 － 12＝ － 4，这个缺口乘以3%也可以得 出边际收益变化-0.12。以上是假设融资成本参考市场利率，没有锁定成本。 15
商业银行存款业务规则--中级会计师辅导《经济法》第四章讲义2
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中级会计师考试辅导《经济法》第四章讲义2
商业银行存款业务规则
二、商业银行存款业务规则
（一）存款的概念及其种类
1.地位：存款是商业银行筹集信贷资金最主要、最基本的形式。
2.分类：
【例题·多选题】按照存款的期限不同的标准划分，存款的种类包括（ ）。
A.通知存款
B.活期存款
C.定期存款
D.定活两便存款
[答疑编号5677040201] 『正确答案』BCD 『答案解析』本题考核存款的种类。
通知存款是根据支取形式不同的标准划分的。
（二）存款业务基本原则。
商业银行法和银行业监督管理法
司艳丽讲义商业银行法和银行业监督管理法一、商业银行的业务（一）商业银行的资产业务1．贷款法律制度（1）贷款的审批制度：审贷分离、分级审批（第35条）（2）贷款以担保为主的原则（第36条）【注意】借款人到期不归还担保贷款的，设定担保物权的，商业银行有权行使抵押权、质权。
商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或股权，应当自取得之日起二年内予以处分。
（第42条）（3）资产负债比例管理（第39条）①资本充足率不得低于8％；②存贷比例不得超过75％，即贷款余额与存款余额的比例不得超过75％；③流动性比例不得低于25％，即流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25％；④单一贷款比例不得超过10％，即对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％；（4）对关系人贷款的限制（第40条）①商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；②前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
2．投资业务（第43条）商业银行在中国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
（二）商业银行的负债业务1．存款业务（1）存款原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密（第29条）（2）对存款的查询、冻结、扣划（第30条）A对个人存款，有权拒绝查、冻、扣，但法律另有规定的除外；B但单位存款，有权拒绝查询，但法律、行政法规另有规定的除外；C对单位存款，有权拒绝冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
【注意】企事业单位只能开立一个基本账户，不得公款私存（第48条）2．同业拆借业务（第46条）①拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸不足和解决临时性周转资金的需要；禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。
②拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。
二、商业银行的接管与破产（一）商业银行的接管（第64-68条）（1）接管商业银行的条件。
商业银行法--司法考试辅导《经济法》第三章第一节讲义
正保远程教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司(NYSE:DL)法律教育网 法律精英的成长基地 司法考试辅导《经济法》第三章第一节讲义第三章 银行业法【本章主要法律规定】1.商业银行法2.银行业监督管理法第一节 商业银行法一、贷款法律制度1.对贷款人的限制（1）贷款的发放必须严格遵循商业银行法第39条关于资产负债比例的规定，即贷款人的资本充足率不得低于8%，贷款余额与存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%，对同一借款人的贷款余额与贷款人资本余额的比例不得超过10%。
（2）商业银行的浮动利率第三十八条 商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
（3）不得发放人情贷款，商业银行法第40条规定，不得向关系人发放信用贷款，目的是维护公平交易和自身的资金安全。
【法条】第40条 商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
前款所称关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
【例题·单选题】关于商业银行贷款法律制度，下列哪一选项是错误的？（ ）（2008-1-23）A.商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度B.商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率C.商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于百分之八的规定D.商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查[答疑编号2761030101]【答案】B【解析】选项ACD 均正确。
选项B 说法错误。
商业银行不可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率，他必须在中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
（《商业银行法》第35、38、39条）2.对不良贷款的监管。
（一般了解）不良贷款是指呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。
银行新员工培训讲义-第一章中国银行体系(ppt 125)
2.存款准备金
存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和 资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库 存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。
存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备 金。
• 法定存款准备金是商业银行按照其存款的一定比 例向中央银行缴存的存款。
• 超额存款准备金是商业银行存放在中央银行、超 出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、 头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
中央银行买卖证券的目的不是为了盈利。当中央银行需要 增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加 商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功 能，最终导致货币供应量的多倍增加。
相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操 作。在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金， 引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上 升。
公积与未分配利润 155,934
合计
7,880,806
利润表
项目 利息收入 +服务费净收入 - 利息支出 - 坏账准备金 - 营业支出 税前利润 - 所得税 税后利润
单位：百万 RMB
78,477
6,418
30,374 7,355
19,212
27,954 9,061 18,893
说明
贷款和债券的利息收入 手续费、佣金、投资收益、其
与通货膨胀一样，通货紧缩也是货币供求 失衡、物价不稳定的一种表现，是物价持 续、普遍、明显地下降，对整个经济增长 也同样有着不利的影响。
国际收支平衡
是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内， 既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支 盈余。
• 国际收支包括经常项目和资本项目。 • 经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况，
金融学概论4.1商业银行-讲义wf
（一）商业银行的产生
1、古代的货币兑换和银钱业
⑴铸币兑换及货币金属块的鉴定和兑换 ⑵货币保管 ⑶汇兑
2、早期银行
银行出现的主要标志是兼营借贷业务。 但经营仍然是高利贷业务和以政府为对象的贷款业务，
不能适应资本主义工商企业发展的需要。
3、现代商业银行
诞生标志：1694年，英国政府建立英格兰银行，并规定
务相分离
2.以德国为代表的综合式商业银行
全能型
产生原因： 德国工业起步迟于英国，资本市场也较英美
落后，所以工商业不仅在短期资金上，而且 在长期资金上都高度依赖银行，银行和工业 之间一开始就建立了密切的联系，并在业务 范围方面采取多样化经营。
业务：
提供短期商业性贷款以外，还提供长期贷款
以1999年之前的美国为代表的传统模式的商 业银行(职能分工型)：银行业、证券业、保 险业的分业经营
以德国为代表的全能型商业银行：混业经营 次贷危机后对全能型银行的反思
1.以英国、美国为代表的传统模式：
职能分工型、分离型
产生：形成于20世纪30年代经济大危机时期
，此前各国对银行业经营活动限制极少，许 多商业银行都可以综合经营多种业务。 1929-1933年大危机中，银行大批破产倒闭 ，造成了历史上最大的一次货币信用危机， 据此，不许混业经营。
二、பைடு நூலகம்业银行的性质、职能和组织制度
商业银行的性质
商业银行的职能 商业银行的组织制度
(一)商业银行的性质
商业银行是以利润最大化为经营目标，以多
种金融资产和金融负债为经营对象，提供多 功能、综合性金融服务的金融企业。它既具 有一般工商企业的特征，又具有特殊性。
银行业务流程内部控制讲义
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贷款分类
• 按照贷款的品种还可以分为
• 流动资金贷款
• 技术改造贷款
• 基本建设贷款 包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信 贷、联合贷款、出口买方信贷等
• 贸易融资 包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收 帐款或票据；贴现；打包贷款（以国外开来信用证为抵押, 对出 口单位提供融资）；进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金, 对外开出信用证, 在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款 项）；出口押汇（买入信用证下出口单据）。
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3. 金融性公司。(分为境内和境外）。 • 3.1境内 • 3.1.1信托投资公司 • 3.1.2企业集团财务公司 • 3.1.3证券公司 • 3.1.4保险公司 • 3.1.5其他金融性公司 • 3.1.6外资或中外合资非银行金融机构 • 3.2境外非银行金融机构。
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银行所处的市场环境
• 各分行根据总行下达的计划指标, 制定本行的年度信贷计划, 纳 入本行计划财务部门的综合经营计划。
• 逐级管理 总行、各级分支机构设置信用审查部门, 对辖内 各分支机构实行逐级信贷管理。
• 分级经营 总行、各级分支机构应设置信贷管理部门, 负责办
理本•7/级20/的202信2 贷业务。
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贷款项目统一授信管理
• 个人消费贷款 包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷 款（透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。
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贷款内控架构
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总体控制
• 按照资产负债比例指标对全行进行监控。监控的具体指标包括: • (1)资本充足率指标(本外币合并考核) • (资本总额—扣减项)/表内外风险加权资产期末总额 ≥ 8% • 核心资本/表内外风险加权资产期末总额 ≥ 4% • (2)贷款质量指标(对人民币、外币、本外币分别考核) • 逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 8% • 呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 5% • 呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 2% • (3)单个贷款比例指标(本外币合并考核) • 对同一借款客户贷款余额/资本净额 ≤ 10% • 对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额 ≤ 50%
商行的财务管理制度
商行的财务管理制度一、总则1.1目的：本制度的目的是建立健全商行的财务管理制度，规范财务行为，提高财务风险防控能力，确保财务安全。
1.2适用范围：本制度适用于商行内所有部门和员工的财务管理工作。
1.3财务管理原则：确保财务监管的科学性、规范性、及时性和有效性，严格遵守相关法律法规。
二、财务组织与职责2.1财务组织架构：设立财务部门，负责统一管理和监督商行的财务活动。
2.2财务职责划分：明确财务人员的职责，包括财务报表编制、资金管理、审计监督等。
2.3内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。
三、会计核算3.1会计政策：制定统一的会计政策，明确会计原则和会计处理方法。
3.2会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等会计记录的完整性和安全性。
3.3财务凭证：规范财务凭证的填制、审核和归档工作，确保财务凭证的真实性和准确性。
3.4财务报表：准确编制财务报表，及时向有关部门提供财务信息。
四、资金管理4.1预算管理：建立和落实预算管理制度，确保预算编制、执行和监控的及时性和科学性。
4.2资金筹措：根据企业需要，合理规划资金筹措的方式和渠道，确保资金的充足性。
4.3资金支付：规范资金支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。
4.4资金监控：建立资金监控制度，监控资金的流动和使用情况，及时预警并纠正异常情况。
五、审计监督5.1财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。
5.2内部审计：建立内部审计制度，开展内部审计活动，发现和纠正财务管理中存在的问题。
5.3外部监督：接受各级监管机构的监督检查，主动配合各类审计工作。
六、违纪违法处分6.1违纪行为处分：确保财务管理制度的严肃性和权威性，对违反制度的行为采取相应的处分措施。
6.2违法行为处理：发现和纠正违法行为，及时上报相关部门，配合司法机关的调查和处理。
该财务管理制度详细规定了商行财务管理的方方面面，包括会计核算、资金管理、审计监督等，并明确了各部门和人员的职责和权责。
商业银行消费信贷管理讲义49页PPT
6、法律的基础有两个，而且只有两个……公平和实用。——伯克 7、有两种和平的暴力，那就是法律和礼节。——歌德
8、法律就是秩序，有好的法律才有好的秩序。——亚里士多德 9、上帝把法律和公平凑合在一起，可是人类却把它拆开。——查·科尔顿 10、一切法律都是无用的，因为好人用不着它们，而坏人又不会因为它们而变得规矩起来。——德谟耶克斯
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❖ 知识就是财富 ❖ 丰富பைடு நூலகம்的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
《商业银行管理》讲义
（存款）创新存款负债中央银行（再贷款、再贴现）短期同业拆借市场“主动”负债（非存款）长期金融债券2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。
对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体现在利息支出上。
利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。
非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。
存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。
3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金4、存款保险制度存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。
其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。
对存款保险制度的总体评价：1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面2）有利于整个金融体系的稳定3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。
存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。
第三章商业银行的现金和证券业务1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。
2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价格发生变动所带来的收益。
中国人民银行法讲义
国家宏观经济调控方法
• 二：国家私权介入经济运行的调整方法。 是国家以市场主体身份在经济运行中平 等地开展经济活动的形式进行调控的方 法，主要采取投资创办国有企业，政府 采购，政府出售与收购等手段。
国家宏观经济调控的特征
• 1.以总量为调控基本目标， • 2.以间接调控为方式， • 3.以经济利益引导为手段。
三、金融机构业务监管 1.存款与贷款风险监管 2.分业经营的监管 3.结算纪律的监管 4.利率监管 5.对金融机构同业拆借的监管，同业拆借的期 限最长不得超过4个月 6.贷款风险的监管，银行资本充足率为8%. 四、金融市场调查和统计 1.金融市场统计，统计的原则要坚持客观性、 科学性和统一性。中国人民银行监管金融市场的基 础也是金融信息的调查与统计。 2.金融统计程序，主要采用表格式、基层化与 集中型的模式。
与政策性银行和中央银行的区别商业银行分支机构的设立及法律地位商业银行分支机构的设立及法律地位11设立程序设立程序22法律地位法律地位商业银行的变更商业银行的变更11事项变更事项变更22主体变更主体变更商业银行的接管1定义2目的3主体组织实施4期限商业银行的终止1定义2分类商业银行的破产商业银行的组织体制组织形式和组织机构1组织体制2组织形式3组织机构商业银行的监督管理类型商业银行的监督管理类型必须要加强自我监督管理必须要加强自我监督管理中国银监会中国银监会中国人民银行的监督管理中国人民银行的监督管理国家审计机关的审计监督国家审计机关的审计监督
第八节
外汇管理
• 外汇管理的范围： • （1）外国货币，包括纸币和铸币； • （2）外汇支付凭证，包括票据、银行存 款凭证、邮政储蓄凭证等； • （3）外币有价证券，包括政府债券、公 司债券、股票等； • （4）特别提款权、欧洲货币单位： • （5）其他资产。
中华人民共和国商业银行法讲义
《中华人民共和国商业银行法》讲义一、商业银行的立法商业银行这个概念在中国出现的时间不长，国家真正对商业银行的法制建设，是从1995年5月10日制定《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）开始的，该法专门规范商业银行的行为，保护商业银行的合法权益。
2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过新修正的《中华人民共和国商业银行法》分总则、商业银行的设立和组织机构、对存款人的保护、贷款和其他业务的基本规则、财务会计、监督管理、接管和终止、法律责任和附则9章共计95条，该法将于2004年2月1日正式生效。
除了《商业银行法》以外，有关商业银行的重要法规还有：在银行机构方面主要有《外资金融机构管理条例》、《金融稽核检查处罚规定》；在银行业务方面主要有《信贷资金管理暂行办法》、《借款合同条例》、《贷款通则》、《同业拆借管理试行办法》、《储蓄管理条例》、《信用卡业务管理办法》、《银行结算办法》、《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》、《中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于查询、冻结、扣划企事业单位、机关、团体银行存款的通知》，等等。
二、商业银行的定义及业务范围何谓“商业银行”，《商业银行法》第2条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
”该定义充分揭示了现代商业银行的三大基本特征：即设立的合法性（必须依法成立）、业务的特殊性（特定的银行业务）和组织的法律性（必须是企业法人）。
《商业银行法》将商业银行定位为“企业法人”。
所谓“企业法人”，即具有法人资格的企业。
企业是专门从事商品生产经营活动、并以营利为最终目的的社会经济组织。
因此，将商业银行定位为“企业法人”，既明确了商业银行的法律地位，也明确了它的经济性质，有利于商业银行在合法的前提下追求经济利益最大化。
任何银行都需通过特定的法律形式表现出来。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT培训课件讲义
监事会
风险管理机制
治理层（董事会）
风险/审计委员会
信贷风险委员会 市场风险委员会 资产负债管理委员会 管 理 层
高级管理层 （各管理层委员会）
独立的监督机构
业务单元 零 售 银 行 企 业 银 行
业务
（风险管理部）
资 金 部
风险管理 财务控制 运营
控制 制约与平衡 独立审核 业务运作层 （业务单元）
• 10项重要原则 • 50个小项
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原则
1
标题
主要内容
监管银行的合规风险管理；核准银 董事会在合规管理 行合规政策；评价银行合规管理有 方面的职责 效性等
2
高级管理层在合规 负责银行合规风险的有效管理 管理方面的职责 同上
制定和传达银行合规政策并确保其 得以遵守；向董事会报告银行合规 风险
3
4 5
同上 独立性
负责组建一个常设和有效的银行内 部合规管理部门。
确保银行合规管理部门的独立地位
续上 表 原则
6 7 8
标题
资源 合规管理 部门职责 与内部审 计的关系 跨境问题
主要内容
银行合规管理部门应当配备能有效履行 职责的资源。 协助高级管理层有效管理银行面临的合 规风险等。 合规管理部门的工作范围和广度应受到 内部审计部门的定期复查。 银行应该遵守所有开展业务所在国家或 地区的适用法律和监管规定，合规管理 部门的组织方式和结构及其职责应符合 当地的法律和监管要求。 合规管理部门工作外包必须受到合规负 责人的适当监督。
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二、商业银行内部控制的定义、 目标、原则和要素
（四）内部控制Байду номын сангаас素
• 内部控制的环境
• 风险识别与评估 • 内部控制措施
商业银行经营管理第四章讲义
特点：频繁性、波动性、强制性、矛盾性频繁性是指现金资产业务交易的频繁性波动性现金资产的数量会随着经济形势以及政策的变化而波动强制性是指现金资产特别是银行的储备金是央行强制规定银行为了应付流动性需求而必须持有的矛盾性是指现金资产一方面盈利性很小，持有的机会成本大，但是又是商业银行所必须持有的（一）现金的持有动机11..支付动机是银行持有现金的根本动机。
22、预防性动机、预防性动机是指银行持有一定现金以应付意外事件所产生的现金需要。
33、投资动机是指银行持有一定现金以备满足某种投资行为。
如买卖证券（二）现金的成本（二）现金的成本11..管理成本现金的管理成本是指银行因保留一定现金余额而增加的管理费用。
管理成本是一种固定成本，，与现金持有量之间无明显的比例关系。
22..机会成本指银行因保留一定现金余额而不能用此资金投资与其他机会所失去的潜在收益。
现金持有额越大，机会成本也越高。
（二）转换成本是指银行用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。
（三）短缺成本现金短缺成本是指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给银行造成的损失。
短缺成本与现金持有量成反方向变动关系。
银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场“购买”流动性。
银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。
●现金资产管理的主要目的是：在保证银行流动性需要的前提下，减少现金资产在总资产中的比重，使之保持适度的规模。
●即：要在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，使其作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。
总量适度原则；；银行现金资产的总量要保持在一个适当的规模上，因为现金资产的盈利空间很小，保留过多的话机会成本就越大，但保留过少的话，就不能应对客户的提存需要，则会导致流动性风险的增加，直接威胁到银行的经营安全。
银保监会系统精讲之金融学2(商业银行)
理论攻坚-金融学2（讲义）第三章商业银行一、概述（一）商业银行含义商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目标，经营货币的金融企业。
二、商业银行的分类1.职能分工型商业银行职能分工型商业银行又称分离型商业银行，主要存在于实行分业经营体制的国家。
其基本特点是：法律规定银行业务与证券、信托业务分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资。
2.全能型商业银行全能型商业银行亦称“综合性商业银行”。
可以经营长短期资金融通及其他金融业务的商业银行，与分离型商业银行相比，全能型商业银行的业务要广泛得多，经营的主动权和灵活性也大得多。
全能型商业银行不但从事短期资金融通业务，而且从事长期信用业务或直接投资于工商企业，还经营信托、租赁、证券等业务，并提供代理、咨询等服务。
【习题演练】1.（单选）全能银行制在以（）为代表的欧洲大陆国家广为流行。
A.瑞士B.英国C.德国D.比利时第二节商业银行业务（一）负债业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行的负债业务主要分为存款业务和非存款业务。
（一）存款业务存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款。
其中，人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。
1.个人存款业务个人存款又称储蓄存款。
原则:存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。
个人存款业务包括个人活期存款、个人定期存款、定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款和保证金存款。
2.单位存款业务单位存款业务又称对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
3.人民币同业存款因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。
同业存款属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。
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一、中国商业银行的概念
商业银行是以经营存、放款，办理转帐结 算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金 融企业。
1、商业银行的经营目标是盈利，还是盈 利性、流动性和安全性的统一。
2、是否同时经营存款、贷款业务的才是 商业银行。
二、商业银行的构成
1、商业银行包括国有独资商业银行、股份制 商业银行、城市合作银行三大部分。 2、国有独资商业银行是由国家专业银行演变 而来的。到1996年末，国有独资商业银行资 产占全部金融机构资产的70%。但它们的市场 份额呈下降趋势，四家银行各项人民币存款 和贷款占全部银行存款、贷款的比重已由 1985年的90%分别下降到1995年末的84.8%和 78.5%。
(6)由于分支银行制使银行数减少，便于国家控制 和管理。
分支银行制的缺点
(1) 分支银行制易于加速大银行对小银行的吞并 ，形成金融垄断；
(2) 分支银行制管理层次较多，管理的难度较大 ；
(3)分支银行对地方经济的发展缺乏较高的关切 度，而且是在较大范围内调度资金，不利于 地方经济的发展。
中国商业银行的组织形式
一般商业银行的资产负债表
现金资产 存款准备金 库存现金 在途资金
贷款----被动性资产 投资----主动性资产
股东权益 资本金 公积金 公益金 未分配利润
存款--被动性负债 借款--主动性负债
中国商业银行的业务结构
存款业务 按存款对象可分为单位存款和储蓄存款。单位存款
按其存款期限和资金性质可划分为活期存款、定期 存款和财政性存款三类。财政性存款的资金来源一 是单位上交财政的税金，二是财政进行的资金分配 。财政性存款包括国库存款、地方财政预算外存款 、机关团体存款、部队预算内存款等。
中国商业银行组织形式的特点
1、商业银行设立分支机构有严格限制，主要是商业银
行总行要按规定拨付营运资金，拨付各分支机构营运 资金的总和，不得超过总行资本金的60%。 2、采用总分行制的商业银行，对外是一个独立法人，一 律不得设置具有独立法人资格的分支行。分行之间不 应有相互存贷的市场交易行为。 3、1986年前除中国银行外，实行三级管理、一级经营的 管理模式－－国有商业银行的总行、省级分行、计划 单列市分行、地区中心支行是一个管理机关，只有县 支行、县级市支行、市区支行办事处以下的机关直接 经营业务。 1986年以后，改变为统一管理、逐级核算 、分级经营。
三、商业银行的设立条件
1、中国对商业银行的设立实行批准制，而不像一般工 商企业实行登记制。未经批准，任何单位和个人不 得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不 得在名称中使用“银行”字样。
2、设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币 ，城市合作银行的注册资本、农村合作银行的注册 资本最低限额分别为1亿元和5000万元人民币。-《 公司法》《商业银行法》
3、高级管理人员要符合《金融机构高级管理人员管理 暂行规定》的要求。
四、商业银行的一般组织形式
1、 商业银行的组织形式，即商业银行在社会经济中 的存在形式。一般而言，主要有单一银行制和分支 银行制
2、单一银行制又称单元银行制，它是指商业银行业 务由各个相互独立的商业银行经营，商业银行不设 或不允许设分支机构的一种组织形式。
分支行制的优点
(4)分支行之间可以相互调剂资金，既能增强银行 总体的安全性，又能提高银行资金的运用效率 ，银行资产可以在地区之间实行有效的组合， 从而大大降低银行风险；
(5) 实行分支银行制的商业银行可以实行高度的 专业化分工，从而大幅度提高工作效率；
(5)分支银行制在一定程度上克服了地方干预，并 使金融业突破地域界限，更好地为经济运行提 供服务；
二、商业银行的构成(续)
3、股份制商业银行主要有交通银行、深圳发展银行、 中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、投资银 行(已被光大收购)、招商银行、广东发展银行、福 建兴业银行、上海浦东发展银行、中国民生银行等 。股份制商业银行股本以企业法人和财政入股为主 ，业务发展很快。
4、城市合作银行虽然冠以“合作”两字，但实际上也 属于股份制商业银行，它是在对城市信用社清产核 资的基础上，通过吸收地方财政、企业入股组建而 成。现在一般都改为某某市商业银行。
中国商业银行的业务结构
借入资金主要有 向人民银行借款— 再贷款：年度性借款、 季节性借款和日拆性借款三类 同业拆借--头寸拆借和为弥补信贷资金缺口 而进行的资金拆借：救急和救穷； 再贴现 转贴现
3、银行管理层次少，具有独立性和自主性，其 业务经营具有较大的灵活性。
单一银行制的弱点
(1)在单一银行制下，银行规模较小，经营成本高，难以 取得规模经济效益；
(2)在单一银行制下，银行组织资金、运用资金的能力有 限，业务又相对集中，风险较大；
(3)单一银行制没有设立于各地的分支机构，与经济的外 向发展、商品交换范围的不断扩大电子计算机普遍推广应用的条件下，单一银行的业 务发展和金融创新受到限制，不利于银行的发展。
分支银行制的优点
(1)实行分支银行制的商业银行，其分支银行遍布各地 ，有利于迅速发展各种银行业务，为社会提供多样 化的金融服务
(2)实行分支银行制的商业银行，可以取得较好的规模 经济效益；
(3)实行分支银行制的商业银行规模较大，分支机构较 多，业务范围较广 ，易于组织资金，资金实力较强 ；
3、分支银行制又称总分行制，它是指允许银行在银 行总行之外，在国内外各地普遍设立分支银行的一 种组织形式。
单一银行制的主要优点
1、由于不许或限制设立分支机构，商业银行业 务规模的扩大受到制约，可防止银行业的过 度集中和垄断；
2、单一银行制只在本地区营业，有利于地区经 济的发展，也有利于与地方政府协调；
总行
省级分行
计划单列市分行
地区中心支行 省辖市分支行
市区支行 市辖县支行
或办事处
县支行 县级市 市区支行 市辖县支行 营业部
营业部
支行 或办事处
办事处
办事处
分理处
分理处
营业部 营业部 营业部 营业部
储蓄所
储蓄所
办事处 办事处 办事处 办事处
分理处 分理处 分理处 分理处
储蓄所 储蓄所 储蓄所 储蓄所