汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析

08国贸本一班张小赞58号汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析

比较使用的汇票

汇款

一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方。其可分为;电汇、信汇、票汇三种。在目前的实际业务操作中，信汇已经很少作用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。

其中汇票用于票汇汇款（Demand Draft,D/D）,中——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票。

从票汇汇票的格式中我们知道，银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行。票面没有注明付款期限，就是即期，称之为即期汇票，也是银行支票。如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作为不可流通划线，使汇票仅是支付工具。票汇汇票的格式见附式一

托收

一种逆汇方式。是出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行能过其海外出门行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务旨的结算方式。其分为:光票托收、跟单托收、直接托收。在光票托收中，是仅需要金融单据（汇票）的托收。跟单托收，需要金融单据（汇票）附带商业单据的托收。

托收中的汇票按期限划分有下列三种：即期汇票（Bill payable on demand/at sight/pay）、远期汇票（Bills payable at a period after sight）、固定日期以后一个时期付款（Bills payable at a period after a fixed date）。（见附式二、三）

附式二即期托收汇票格式(委托人/出口商是payee) Exchange for USD 100 000.00 03 July , 200x

1.On demand pay this first bill of exchange or

2.At sight pay this first bill of exchange or

3.Pay this first bill of exchange

(second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundred

thousand

To buyer/ importer For seller/ exporter

United Kingdom Hong Kong

即期托收汇票格式（托收行是payee）

附式二简式远期托收汇票

Exchange for USD100 000.00 03 July , 200x At thirty days sight pay this firs bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Usdollars one hundred thousand only

To buyer/importer For seller/exorter

United Kingdom HongKong

远期托收汇票格式

Exchange for HKD18 600.00Tianjin,15 April,200X

D/A At 30 days after sight of the First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of

Nanyang Commercial Bank Ltd.

Hong Kong dollars eighteen thousand six hundred only

Drawn against shipment of 16 Cashmere Coats from Tianjin to

Hong Kong for collection

To Sunlight Garments Company

314 Locky Road For Tianjin Textiles Import and

Hong Kong Export Corporation ,Tianjin

Signature Manager

信用证

是一种逆汇方式。是银行应申请人的要求并按其指示，向受闪人开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

在填写开证申请书时，可选择

即期付款或

延期付款或

承兑汇票或

议付

采用承兑方式要求受益人出汇票者，标明“和受益人的汇票“条款

采用即期付款或议付方式时，可要求有汇票或不要求有汇票。

业务流程的比较

汇款

办理汇款业务时，汇款人需要向汇出行提交汇款申请资料，汇出行按申请书的指示，使用某种通讯和操作系统（如SWIFT系统、电传、电报、汇票等）通知汇入行，汇入行按照收到的指示，办理向收款人的解付入账手续。

电汇业务的基本流程图

1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上选择使用电汇方式

2)汇出行收妥汇款资金及汇款手续费后，将汇款申请书第二联作为电汇回执退还汇款人

3)汇出行以加押电报、电传或SWIFT等电讯方式，向汇入行发出电汇委托书，内容包括汇

款申请书所列的各项内容以及汇出行的电汇业务编号、密押、偿付指示等。