《财税业务流程及财税会计》课程标准
2024年财务会计税收法规授课大纲
财务会计税收法规授课大纲一、课程简介本课程主要介绍财务会计和税收法规的相关知识，帮助学生了解金融会计的基础知识、核算方法以及合规管理，同时掌握税法的基本原则和实际运用。
二、课程目标1.理解财务会计的基本概念与原则，掌握相关账户的核算方法。
2.学习企业的财务报表编制和分析方法，了解财务分析的基本指标及其应用。
3.熟悉税法各项重要规定，掌握税务管理的基本技能，以及了解个人所得、企业所得税等税种的核算与申报方法。
三、课程大纲第一部分：财务会计1.财务会计概述–财务会计是什么–财务会计的目的–财务会计的基本原则2.企业核算方法–会计的基本假设–记账原则与账户设置–销售、采购、生产和运输原始凭证的处理方法3.财务报表的基本知识–资产负债表–利润表–现金流量表4.财务分析–财务分析及其旨在分析的内容–财务指标及其应用–财务风险分析–财务报表分析方法与技巧第二部分：税收法规1.税法概述–税法的定义和重要法规–税收原则及其体现2.税收种类–企业所得税–个人所得税–增值税–印花税3.税法核算与申报–各种税种的核算方法–各种税种的申报方式–税务协定的作用与含义四、教学方法1.理论授课和案例分析相结合，让学生了解理论知识的基础，再通过案例来进行实践运用。
2.课上进行讨论，让学生们更好地理解学习知识。
3.鼓励学生独立思考，通过小组讨论等方式来展开自己的想法和见解。
五、考核方式1.平时成绩占总分的50%，主要包括出勤率、课堂表现和小组讨论成绩等方面。
2.期末考试占总分的50%。
考试内容：财务会计和税收法规相关知识的理论和案例题。
六、参考书目1.《财务会计基础》（李晓晴、张旭著，清华大学出版社）2.《财务报表分析与决策》（苏方、沈冬梅主编，东北财经大学出版社）3.《税法讲义》（许钧、张元明著，中国财政经济出版社）4.《税务实务指南》（阮世年著，中国税务出版社）。
会计专业《《税务会计》课程标准》
课程标准课程名称： ?税务会计? 适用专业：会计编制单位：会计教研室修订时间： 2021年9月1日?税务会计?课程标准第一局部课程概述职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社职业化人才的实践能力对社会生产活动具有促进作用，是职业应用型就业岗位的中坚力量，培养学生符合生产需求的应用技能和适应社会的能力是高等职业教育的根本目标。
社会经济开展全球化和市场竞争的日趋剧烈，给企业带来了更多的商机，但同时也对企业会计人员提出了更高的要求，单纯的会计核算已无法实现财务会计的目标，会计实务中越来越需要大量具有丰富税务第四局部课程实施建议一、教学条件在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
运用现代教育技术手段，所有班级使用多媒体教室进行上课，有的重点案例采取录像播放方式，以增强感染力，并要制作有利于学生学习与训练的助学课件，最终建立系统性、立体化的多媒体课件体系。
这样既可以丰富课程内容，又可以让学生增强感观认识，同时可以让学生在作小组案例汇报时借助多媒体，实二、师资要求专任专业课教师〔含专业根底课教师〕应具有相关专业的职业技术水平及技术能力，具备课程教学设计能力、组织能力、语言沟通表达能力；实践指导教师必须具备一年以上的实际工作经历和相应的职业资格；具有基于行动导向的教学设计能力；掌握先进的教学方法和具备驾驭课堂的能力；具有良好的职业道德、遵纪守法意识和责任心。
三、教学方法建议在教学中积极改良教学方法，结合学生学习规律和个性特点，从学生认知能力实际出发，强调以学生为主体，充分调动学生学习主动性、实践性。
可以采用工程教学法、比拟教学法、案例教学法、问题教学法、讨论教学法等教学方法对企业经济业务进行分析、讨论，突出学生主体，并侧重于学生的实际操作技能的培养和提高。
《纳税会计实务》课程标准
《纳税会计实务》课程标准制定人：姚爱丽审核人：陈普青核准时间：2017.06.26一、课程定位1.课程名称纳税会计实务2.修订版本2016级第1版3.教学对象：统计与会计核算专业、二年级4.学时学分64学时，4学分5.课程性质本课程为统计与会计核算专业学生的专业核心课程。
本课程旨在通过讲授现行各种税法的基本知识和税务会计处理的基本方法，使学生了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款交纳等相关工作，培养学生运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划的能力。
6.先修课程和后续课程先修课程：《会计基础》、《初级会计实务》、《财经法规与会计职业道德》后续课程：《中级会计实务》、《经济法概论》7.参考教材《纳税会计实务》第二版，宋剑茹主编，教育科学出版社（“十二五”职业教育国家规划教材）《经济法基础》财政部会计资格评价中心编，经济科学出版社（初级会计师资格考试指定教材，其中一多半内容是税法）8.课程开设依据统计与会计核算专业的人才培养方案指出，本专业的核心能力是“能收付、精核算、会管理、善申报”。
而作为核心能力之一的“善申报”，即要求学生具备税费计算能力和税务申报能力，这部分能力的培养，必须通过开设《纳税会计实务》及《纳税申报实训》课程。
通过大量的企业调查研究发现，纳税申报是任何一个企业从事经济活动都不可避免的须依法进行的一项重要工作，尤其目前中小企业如雨后春笋般涌现，其财务岗位的核心工作是日常财务核算和定期办理纳税事宜，而且由于税收监管的信息化技术发展和处罚力度的加大，后一项工作越来越被企业和社会所重视。
“办理纳税事宜”要求财务人员具有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力，企业需要日常财务处理准确、涉税事宜办理娴熟的高素质人才，这为《纳税会计实务》课程标准的制定指明了方向。
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《税收实务》课程标准
《税务会计》课程标准一、办税岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置报税岗位。
报税岗位一般具有税务登记、税款计算与会计处理、纳税申报表编制、发票管理、纳税申报和纳税筹划等工作任务。
税务登记：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记等工作。
税款计算与申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算、纳税申报表的编制申报和相关的会计处理事务以及税务自查和协助稽查工作。
发票管理：主要包括普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
3．能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
4．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
5．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
6．会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
(三) 思想素质教育目标1．具有团队精神和协作精神；2．具有依法节税的意识；3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
《财税业务流程及财税会计》课程标准
财税业务流程与财税会计一、课程基本信息课程名称财税业务流程与财税会计课程编号考试/考查考查总学时2周开设学期 3 总学分 2课程类别实习实训适用专业财务管理开课单位金融与会计学院二、课程的性质与任务（一）课程性质《财税业务流程与财税会计》是财务管理专业的实习实训课程。
该课程结合最新财税政策与企业实务操要求，以电子报税和税务会计两大实训教学软件为平台，模拟整个财税业务流程，具有实践性、技术性和应用性强的显著特点。
（二）课程任务通过本课程的学习，使学生达到下列要求：1.了解财税业务流程与财税会计的基本框架；2.熟悉电子报税与税务会计实训教学系统的基本操作流程；3.理解各个实训项目的理论精要；4.掌握各个实训项目的实务操作要求；5.掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税等重要税种的计算、账务处理、纳税申报等业务处理规则；6.掌握“营业税改征增值税”涉及行业的最新财税处理规则；7.掌握最新的企业税务登记与变更、纳税筹划的操作方法与技术；8.具备在真实商业环境下完成相关财税业务的综合性理论与实务素质。
三、课程目标（一）总体目标通过本课程的学习，使学生掌握电子报税和税务会计的基础知识和基本操作方法，了解我国最新财税政策法规与企业实务操作规范，树立现代财税理念，培养学生利用计算机进行分析和解决实际问题的能力。
（二）具体目标1.知识目标：学生全面掌握财税业务流程与财税会计的基本理论、基本操作方法、基本内容。
2.能力目标：全面、系统地掌握本课程的教学内容，提高学生的发现问题、分析问题和解决问题的能力。
3.素质目标：具有较强综合分析能力和解决问题能力，树立良好的财经道德观念，综合素质较高。
四、课程设计思路（一）课程设置的依据《财税业务流程与财税会计》课程的设计思路是培养学生在真实商业环境下进行涉税会计处理与纳税申报的能力，掌握企业整个财税业务流程的操作规则。
本课程的设计针对行业特色，基于财税工作的实际需要，以“立德树人，培养职业能力”为已任，把财务管理专业的学习从“应试”引向“应用”，从“学业”引向“就业”。
财税培训课程表
财税培训课程表摘要：1.财税培训课程表的概述2.财税培训课程表的内容3.财税培训课程表的重要性正文：一、财税培训课程表的概述财税培训课程表是指针对财务和税务领域的专业培训课程的计划安排。
这类课程表通常会详细列出培训的时间、地点、课程名称、授课老师、课程内容等信息，以便于参加培训的人员能够提前了解并做好准备。
财税培训课程表的制定旨在帮助企业及个人提高财税管理水平，提升工作效率，降低财税风险。
二、财税培训课程表的内容财税培训课程表通常包括以下几个方面的内容：1.基础财务知识：包括会计基础、财务分析、成本管理等课程，帮助学员掌握财务管理的基本概念和方法。
2.税务知识与实务：包括税收法律法规、税收筹划、企业所得税汇算清缴等课程，使学员了解税收政策及如何合规申报纳税。
3.财税管理与风险控制：包括内部控制、财务风险管理、税务风险防范等课程，帮助学员提升财税风险防范意识和能力。
4.财税软件应用：包括财务软件、税务软件的使用教程，让学员掌握现代财税管理工具的使用方法。
5.相关法律法规：包括公司法、合同法等与企业经营密切相关的法律法规课程，提高学员的法律意识。
三、财税培训课程表的重要性1.提升财税管理水平：通过参加财税培训课程，学员可以系统地学习财税知识，提高财税管理水平，从而降低企业运营中的财税风险。
2.提高工作效率：掌握财税管理软件的应用，可以帮助企业提高财务和税务工作的效率，节省人力成本。
3.增强合规意识：了解税收法律法规，可以使企业遵循税收法规，合规申报纳税，避免税收风险。
4.拓展职业发展空间：参加财税培训课程，可以提高个人财税管理能力，为职业发展拓宽道路。
综上所述，财税培训课程表对于企业和个人都具有重要的意义。
税务会计课程标准
WORD格式可编辑《税务会计》课程标准课程代码：320021、320022适用专业：会计专业编制单位：会计系合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司一、适用对象高中后三年制学生。
二、适用专业会计专业三、课程性质本课程是会计专业的专业核心领域课程。
本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。
它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。
在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（320000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。
四、课程目标总体目标《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。
1、知识目标（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解主要税种的含义及征税范围。
（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2、技能目标（能力目标或岗位能力目标）（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
(2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
财税会计教学大纲设计模板
一、课程基本信息1. 课程名称：财税会计2. 课程代码：XXAC01233. 课程性质：专业必修课4. 学分：XX学分5. 学时：XX学时（含理论学时、实验学时）6. 授课对象：XX专业本科生7. 授课学期：XX学期二、课程目标1. 知识目标：（1）使学生掌握财税会计的基本概念、原则和程序；（2）使学生熟悉我国税法体系及税收政策；（3）使学生了解税收筹划的基本方法。
2. 能力目标：（1）培养学生运用财税会计知识分析和解决实际问题的能力；（2）培养学生进行税收筹划和税务合规的能力；（3）提高学生的沟通协调能力和团队合作精神。
3. 素质目标：（1）培养学生严谨、求实的科学态度；（2）培养学生遵守国家法律法规，树立诚信意识；（3）培养学生具有社会责任感和职业道德。
三、教学内容与要求1. 第一章：财税会计概述（1）财税会计的概念、性质和作用；（2）财税会计的基本原则和程序；（3）税收筹划的基本原则和意义。
2. 第二章：增值税会计（1）增值税的概念、特点和征收范围；（2）增值税会计核算的基本方法；（3）增值税纳税申报及税收筹划。
3. 第三章：消费税会计（1）消费税的概念、特点和征收范围；（2）消费税会计核算的基本方法；（3）消费税纳税申报及税收筹划。
4. 第四章：营业税会计（1）营业税的概念、特点和征收范围；（2）营业税会计核算的基本方法；（3）营业税纳税申报及税收筹划。
5. 第五章：企业所得税会计（1）企业所得税的概念、特点和征收范围；（2）企业所得税会计核算的基本方法；（3）企业所得税纳税申报及税收筹划。
6. 第六章：个人所得税会计（1）个人所得税的概念、特点和征收范围；（2）个人所得税会计核算的基本方法；（3）个人所得税纳税申报及税收筹划。
7. 第七章：其他税种会计（1）资源税、土地增值税、房产税等税种；（2）税收筹划方法在具体税种中的应用。
四、教学方法与手段1. 讲授法：系统讲解财税会计的基本概念、原则和程序；2. 案例分析法：通过分析典型案例，提高学生分析和解决问题的能力；3. 讨论法：组织学生进行课堂讨论，激发学生的思考能力；4. 实验法：通过实验操作，使学生熟练掌握财税会计核算方法；5. 网络教学：利用网络资源，拓展学生的学习渠道。
《税务会计》教学大纲
其他类型的税务登记由学生按小组自主进行
教学检查
1.学生相互检查
由学生相互检查对方的成果，并判别工作成果是否合格，填写检查单。重点检查内容：
（1）判断需办理税务登记的类型是否准确
（2）税务登记表填制是否正确
（3）办理税务登记应提交的各种资料是否合理充分
（4）税务登记流程是否了解
（2）多媒体教学设备
（3）教学课件、软件
（4）网络教学资源
教学设计
1.明确工作流程
案例引入——教师讲述——学生针对学习目标学习
2.教学组织形式
本任务以个人为学习单位进行教学
3.教学方法与手段
讲述法、六步教学法、案例教学法
4.安排学习时间
（1）讲述（1.5课时）
（2）学生练习（0.5课时）
（3）课外作业（2课时）
教学时数
2课时
教学组织与实施
步 骤
教学活动
明确任务
1.税务登记基本知识
2.开业税务登记
3.变更税务登记
4.停业与复业税务登记
5.注销税务登记
6.税务登记证的使用与年检
7.外出经营活动税收管理证明办理
8.发票管理基本知识和发票领购流程
教学准备
1.指导学生收集下列信息
（1）办理税务登记相关资料
（2）发票样式与种类
（2）税款缴纳方法与流程
2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能
（1）了解纳税申报流程及技能
（2）了解税款缴纳流程及技能
3.准备教学实施工具
（1）相关法规：《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发税收征收管理法实施条例》及其他相关法规
（2）多媒体教学设备
财务报税流程课程设计
财务报税流程课程设计一、教学目标本课程的学习目标包括：1.知识目标：学生需要掌握财务报税的基本概念、流程和相关规定，理解税收对社会经济的影响。
2.技能目标：学生能够熟练运用财务软件进行报税，具备处理实际报税问题的能力。
3.情感态度价值观目标：学生应养成遵守税收法规的良好习惯，培养对国家税收政策的认同感和社会责任感。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括：1.财务报税的基本概念和原则，如所得税收、增值税等。
2.财务报税的流程，包括报税准备、报税填写、报税提交等环节。
3.财务报税的相关规定，如税收优惠政策、税收征收管理等。
4.财务软件的使用方法，以实际操作演示和练习为主。
三、教学方法本课程的教学方法包括：1.讲授法：通过讲解财务报税的基本概念、原则和相关规定，帮助学生建立基础知识体系。
2.讨论法：通过分组讨论和案例分析，引导学生思考和解决实际报税问题。
3.实验法：利用财务软件进行实际操作演示和练习，提高学生的报税技能。
四、教学资源本课程的教学资源包括：1.教材：选择权威、实用的财务报税教材，为学生提供系统的学习资料。
2.参考书：提供相关的财务和税收法规参考书籍，丰富学生的知识来源。
3.多媒体资料：制作课件、视频等多媒体资料，增强课堂教学的趣味性和互动性。
4.实验设备：准备计算机和财务软件，为学生提供实际操作的平台。
五、教学评估本课程的评估方式包括：1.平时表现：通过观察学生的课堂参与、提问回答等，评估学生的学习态度和理解程度。
2.作业：布置相关的财务报税练习题，评估学生的掌握情况和应用能力。
3.考试：进行期中和期末考试，全面测试学生的知识掌握和运用能力。
评估方式应客观、公正，能够全面反映学生的学习成果。
同时，鼓励学生自我评估和相互评估，提高他们的自我认知和沟通能力。
六、教学安排本课程的教学安排如下：1.教学进度：按照教材的章节顺序进行教学，确保学生系统地学习财务报税的知识。
2.教学时间：每周安排一定的课堂时间进行教学，同时提供课外辅导时间，帮助学生解决问题。
(财务会计)《税务会计实务》教学大纲
（财务会计）《税务会计实务》教学大纲《税务会计实务》教学大纲课程名称：税务会计实务课程类别：必修课总学时：64 理论教学学时：48 实践教学学时：16学分：4适用专业（含学制）：高职三年制税务、会计、会计与审计等经管类专业一、课程的性质和任务1．性质：税务会计是以国家现行税收法规为准绳，运用会计学的理论和方法，连续、系统、全面地对税款的形成、计算和缴纳，即对企业的涉税事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。
税务会计是社会经济发展到一定阶段后，从财务会计中分离ft来，它是介于税收学和会计学之间的一门新兴的边缘学科，是融国家税收法令和会计核算为一体的一种特种专业会计。
2．任务：使学生在了解有关税法和税收的基础上，掌握好企业税务会计核算的基本理论、基础知识与基本方法，具备从事企业会计核算所必需的专业知识和实际工作能力。
二、先修课程《会计学原理》，《财务会计》，《税法》三、教学内容和教学要求1、税务会计概述（2 学时）（1）教学内容：税务会计的概念与特点。
税务会计与财务会计的比较。
税务会计的具体工作内容。
税务会计的科目设置。
（2）教学要求：掌握：税务会计的概念和特点，核算所涉及的帐户设置。
理解：税务会计与财务会计的关系。
了解：税务会计的工作内容。
2、税务会计的工作程序（4 学时）（1）教学内容：税务登记。
账证设置和管理。
纳税申报、税款缴纳及减免税。
税务检查。
（2）教学要求：掌握：各种税务登记表的填制，税务会计账簿的设置方法，税款缴纳的方法。
熟悉：税务会计的工作程序。
（3）实验一税务登记（2 学时）目的：通过实验掌握税务登记、纳税申报的具体工作程序。
要求：学会各种税务登记表的填制，税款缴纳的方法。
主要内容：开业登记、变更登记、注销登记、停业及复业登记，一般纳税人的认定及纳税申报程序。
3、增值税及其会计处理（14 学时）（1）教学内容：增值税概述及计算。
增值税的会计处理。
增值税专用发票管理。
增值税的纳税申报。
税务会计课程标准(完整资料).doc
【最新整理，下载后即可编辑】《t税务会计》课程标准课程代码：适用专业：会计课程性质：核心课课程类型：理论+实践学时：64学时学分：41．前言1．1课程的性质本课程是高职高专会计专业的专业核心领域课程。
是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位的能力要求而设置，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应有能力而设置的一门专业课程。
比较全面系统地讲述修企业税务会计的基本理率、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要的一门会计专业课，是继《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》基础上设置。
1．2设计思路本课程在学习领域课程体系中的地位和作用本课程是高等职业院校面向会计专业、审计专业、投资理财专业等企业理财人员、会计核算人员、税务筹划人员等相关岗位群的一门专业核心课程。
围绕项目导向、任务驱动来选择和组织学习领域的教学内容。
2．课程目标通过对互联网金融课程的学习，使学生具备以下专业能力、社会能力和方法能力。
课程目标具体分解为：能力目标：完成本课程的学习，培养学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的碚养，规范课程教学的基本要求，注意课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。
素质目标：遵守职业道德、独立工作能力、交流沟通能力、灵活应变能力、方法能力、知识转化、逻辑思维能力、制订计划能力、创新实践能力。
3．课程内容和要求税务会计课程共有7个工作项目，各工作项目的工作任务如下：4．课程实施和建议4.1 课程的重点、难点及解决办法1）重点：各税种的应纳税额的计算与会计核算2）难点：各税种的应纳税额的计算与会计核算：是通过多种渠道加强与相关企业的沟通与合作，与企业合作建立校外实训基地，为学生实训提供条件；多种教学方法灵活运用，再配以课外作业等形式激发学生的学习动力，增强学生的学习兴趣，提高教学效果；不断完善现有的校内实训基地，为学生提供模拟企业操作经营的软件环境，增强学生的动手操作能力以及对企业更深层次的认识能力；建设和完善课程的网络资源，为学生的学习提供多种渠道的便利条件；加强任课教师实践能力的培养，增强其教学能力等。
《税法与涉税会计》课程标准
《税法与涉税会计》课程标准课程编码：课程类别：适用专业：会计授课单位：学时：108 编笔及编写日期：学分：审定负责人及审定日期：1.课程定位和课程设计1.1课程性质与作用本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。
1.2课程设计理念为了培养能胜任一般企业等机构从事纳税申报、代理、咨询服务等一线工作需要的德、智、体、美等方面全面发展的高等技术应用型专门人才。
在课程设计中，遵循以下的课程设计思想：（1）教学模块的设计要体现系统化的岗位工作的要求；（2）教学项目的设计以岗位典型的工作任务为依据；（3）教学内容就是相应岗位工作的应具备的知识内容；（4）教学过程就是指导学生完成工作任务的过程；（5）专业理论知识体系要贯穿于各个模块项目中。
1.3课程设计思路该门课程是以会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中，报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。
在职业性和高等性两者间遵循了从职业性到高等性的路径选择，选择以每个税种的税法基本知识、税款计算和纳税申报作为学习单元，每章均能体现报税工作的全过程，各章之间保持内容变化而过程不变。
财税会计怎么学好课程设计
财税会计怎么学好课程设计一、课程目标知识目标：1. 理解并掌握财税会计的基本概念、原则和方法；2. 掌握会计分录、财务报表的编制和分析；3. 了解税收政策及对企业财务的影响。
技能目标：1. 能够正确运用会计方法进行财税核算；2. 独立完成会计分录、财务报表的编制和分析；3. 能够运用税收政策为企业制定合理的税务筹划。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对财税会计的兴趣，激发学习热情；2. 增强学生的团队协作意识，提高沟通能力；3. 培养学生具备诚信、负责的职业道德素养。
分析课程性质、学生特点和教学要求，本课程旨在帮助学生掌握财税会计的基本知识和技能，培养实际操作能力。
针对学生的认知水平，课程目标具体、可衡量，以确保学生能够明确学习成果。
后续教学设计和评估将以此为基础，确保课程目标的实现。
二、教学内容1. 财税会计基本概念与原则：包括会计要素、会计科目、会计方程式、会计周期等基本知识。
- 教材章节：第一章 财税会计概述2. 会计分录与财务报表编制：学习借贷记账法、会计分录的编制，以及资产负债表、利润表、现金流量表的编制方法。
- 教材章节：第二章至第四章 会计分录、财务报表、财务分析3. 税收政策与企业税务筹划：了解税收制度、税种分类，学习税收对企业财务的影响，掌握税务筹划的基本方法。
- 教材章节：第五章 税收与企业税务筹划4. 实践操作与案例分析：通过实际操作和案例分析，加深对财税会计知识的理解和运用。
- 教材章节：第六章至第七章 实践操作、案例分析教学内容根据课程目标进行选择和组织，确保科学性和系统性。
教学大纲明确教学内容安排和进度，结合教材章节，使学生在掌握理论知识的基础上，提高实际操作能力。
三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性：1. 讲授法：用于讲解财税会计的基本概念、原则、方法和税收政策等理论知识。
通过教师清晰、生动的讲解，帮助学生建立扎实的理论基础。
- 结合教材章节：第一章至第四章、第五章2. 讨论法：针对会计分录、财务报表分析、税收筹划等难点问题，组织学生进行小组讨论，培养其独立思考、解决问题的能力。
税务会计(简明版)教学大纲
《税务会计（简明版）》教学大纲一、课程介绍“税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。
“税务会计”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。
本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。
《税务会计（简明版）》教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章。
为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表1.基本知识教学目标了解我国现行税制概况。
（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。
（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。
（4）掌握我国现行各税种的会计处理。
（5）掌握我国现行各税种的纳税申报。
2.职业能力培养目标（1）能根据企业的类型和业务种类判断税种。
（2）会设置税务会计科目。
（3）能明确税务会计岗位职责。
（4）能明确税务会计职业资格。
（5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作。
3 .思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。
有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。
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财税业务流程与财税会计、课程基本信息二、课程的性质与任务（一）课程性质《财税业务流程与财税会计》是财务管理专业的实习实训课程。
该课程结合最新财税政策与企业实务操要求，以电子报税和税务会计两大实训教学软件为平台，模拟整个财税业务流程，具有实践性、技术性和应用性强的显著特点。
（二）课程任务通过本课程的学习，使学生达到下列要求：1. 了解财税业务流程与财税会计的基本框架；2. 熟悉电子报税与税务会计实训教学系统的基本操作流程；3. 理解各个实训项目的理论精要；4. 掌握各个实训项目的实务操作要求；5. 掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、印花税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税等重要税种的计算、账务处理、纳税申报等业务处理规则；6. 掌握“营业税改征增值税”涉及行业的最新财税处理规则；7. 掌握最新的企业税务登记与变更、纳税筹划的操作方法与技术；8. 具备在真实商业环境下完成相关财税业务的综合性理论与实务素质。
三、课程目标（一）总体目标通过本课程的学习，使学生掌握电子报税和税务会计的基础知识和基本操作方法，了解我国最新财税政策法规与企业实务操作规范，树立现代财税理念，培养学生利用计算机进行分析和解决实际问题的能力。
（二）具体目标1. 知识目标：学生全面掌握财税业务流程与财税会计的基本理论、基本操作方法、基本内容。
2. 能力目标：全面、系统地掌握本课程的教学内容，提高学生的发现问题、分析问题和解决问题的能力。
3. 素质目标：具有较强综合分析能力和解决问题能力，树立良好的财经道德观念，综合素质较高。
四、课程设计思路（一）课程设置的依据《财税业务流程与财税会计》课程的设计思路是培养学生在真实商业环境下进行涉税会计处理与纳税申报的能力，掌握企业整个财税业务流程的操作规则。
本课程的设计针对行业特色，基于财税工作的实际需要，以“立德树人，培养职业能力”为已任，把财务管理专业的学习从“应试”引向“应用”，从“学业”引向“就业”。
因此，《财税业务流程与财税会计》实训课程的开设拉近了理论与实务的距离，以真实的实务操作强化理论要点的理解与掌握。
（二）课程目标、内容制定的依据《财税业务流程与财税会计》课程以实训教学为主导，依据单元实训、综合实训、分岗实训、混岗实训等原则组织实训内容，结合最新财税政策法规，让学生在仿真的企业商业环境下，掌握整个财税业务流程的操作要求，实现财税理论与企业涉税实务的有机互动，为学生未来的职业发展奠定基础。
（三）课程目标实现的途径1. 教学采用“多媒体+财务软件+因特网”的模式；2. 教学方法以多媒体讲授为主，辅以学生上机实践操作等；3. 充分利用实验室的教学软件开展仿真实习，做到理论联系实践，培养学生的实际操作能力。
五、教学内容、基本要求与学时分配（一）教学内容项目（一）企业税务登记及变更（2学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①了解企业进行税务登记及变更的相关规定及程序；②练习税务登记表、变更税务登记表、注销税务登记审批表、增值税纳税人身份认定申请表的填制，要求做到规范、内容真实完整。
4. 考核方法：上机操作项目（二）增值税计算、账务处理与纳税申报（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①掌握增值税的基础知识和相关会计处理，练习小规模纳税人、一般纳税人的增值税计算及账务处理；②掌握增值税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业增值税纳税申报表，并进行申报操作。
4. 考核方法：上机操作项目（三）消费税计算、账务处理与纳税申报（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①掌握消费税的基础知识和相关会计处，练习消费税的计算及其账务处理；②掌握消费税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业消费税纳税申报表，并进行申报操作。
4. 考核方法：上机操作项目（四）“营改增”相关行业增值税计算、账务处理、纳税申报（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目求：①掌握交通运输业、邮电业、部分现代服务业“营改增”后增值税的计算、账务处理。
②掌握“营改增”后增值税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业增值税纳税申报表，并进行申报操作。
4. 考核方法：上机操作项目（五）企业所得税计算、账务处理、纳税申报（6学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①掌握企业所得税的基础知识和相关会计处理，练习企业所得税的计算及相关账务处理；②掌握企业所得税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定填制网上企业所得税纳税申报表及附表，并进行申报操作。
希望是本无所谓有，无所谓无的。
这正如地上的路；其实地上本没有路，走的人多了，也便成了路。
4. 考核方法：上机操作项目（六）个人所得税计算、账务处理、纳税申报（6学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①掌握个人所得税、企业代扣代缴个人所得税的基础知识和相关会计处理，练习个人所得税、企业代扣代缴个人所得税的计算及相关账务处理；②掌握集团企业代扣代缴个人所得税网上申报的基本要求和操作方法，按税法的规定网上填制企业代扣代缴个人所得税税纳税申报表，进行申报操作。
4. 考核方法：上机操作项目（七）关税计算、账务处理与纳税申报（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①掌握关税的基础知识和相关会计处理，练习关税的计算及相关账务处理；②掌握进出口企业办理海关申报、纳税手续，熟悉《海关（进出口）专用缴款书》、《中华人民共和国海关进口货物报关单》、《中华人民共和国海关出口货物报关单》、进口许可证及其有关单证。
4. 考核方法：上机操作项目（八）其他税种的计算、账务处理与纳税申报（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：应用性3. 项目主要目的：①掌握土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税等税种的计算、账务处理；税申报要求，按税法的规定网上填制纳税申报表，进行申报操作，。
4. 考核方法：上机操作项目（九）纳税筹划（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：综合性3. 项目主要目的：①掌握税收筹划的基本知识；希望是本无所谓有，无所谓无的。
这正如地上的路；其实地上本没有路，走的人多了，也便成了路。
②练习简单的税收筹划。
4. 考核方法：上机操作项目（十）地税案例一一浩华建筑有限公司（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：综合性3. 项目主要目的：①掌握地税各税种电子报税的相关内容；②以浩华建筑有限公司为案例，根据税法相关规定进行地税各税种电子报税练习4. 考核方法：上机操作项目（十一）国税案例一一北京环球酒业有限公司（4学时）1. 项目类别：必做2. 项目性质：综合性3. 项目主要目的：①掌握国税各税种电子报税的相关内容；②以北京环球酒业有限公司为案例，根据税法相关规定进行国税各税种电子报税练习。
4. 考核方法：上机操作希望是本无所谓有，无所谓无的。
这正如地上的路；其实地上本没有路，走的人多了，也便成了路。
（二）课程学时安排六、课程实施建议（一）教学模式主要采用班级授课制，“教、学、做”一体化的教学模式，同时结合该门课程的特点主要采用个人上机实践模式。
（二）教学方法1. 引导式教学《财税业务流程与财税会计》课程涉及对税收实体法、税收程序法、税务会计等课程的综合性实践运用，操作性强，所以应在教师多媒体授课的基础上更大的激发学生的主观能动性，强调学生的主动参与精神。
希望是本无所谓有，无所谓无的。
这正如地上的路；其实地上本没有路，走的人多了，也便成了路。
2. 个人实践教学《财税业务流程与财税会计》课程与社会实践联系紧密，在课堂中注意培养学生理论联系实际的能力，以便将所学理论知识较好的应用于实践操作。
（三）教学手段本课程主要应用多媒体教学，结合采用计算机仿真模拟软件，开展课堂讲解、上机操作练习等。
七、考核与评价（一）考核方式上机测试（二）成绩构成采用平时成绩40%上机考核60%相结合的方式，平时成绩占40%具体包括平时表现、出勤、课堂提问、上机实践等在内；期末考核占60%侧重于评价学生平时上机操作实践的能力。
八、课程教学资源（一）教材选用建议《财税业务流程与财税会计》教材要在课程标准的统一要求下，实行多样化。
主要采用国家级规划教材或其他本科优秀教材，也可参照或引进国外优秀的教材，以及自编教材。
例如：[1] 《财务软件实训教程》（第二版），占慧莲、胡洁主编，东北财经大学出版社，2012.7 ；[2] 《会计电算化实用教程》（第4版），庄明来主编，中国财政经济出版社，2012.9。
（二）教材编写建议1. 教材编写应符合课程标准的要求；2. 教材编写应考虑知识之间的联系，体现整体性；3. 教材编写的内容应以实用性为原则，且通俗易懂。
（三）参考书目[1] 《财务软件实训教程》（第二版），占慧莲、胡洁主编，东北财经大学出版社，2012.7 ；[2] 《会计电算化实用教程》（第4版），庄明来主编，中国财政经济出版社，2012.9。
（一）编制依据希望是本无所谓有，无所谓无的。
这正如地上的路；其实地上本没有路，走的人多了，也便成了路。
陕西国际商贸学院教务处《关于制定课程标准的通知（商院[2014]59号）》文件、2014版财务管理专业人才培养方案和陕西国际商贸学院课程标准模板与写作规范。
（二）课程标准审批编写教师：秦丽教研室审批：聂强院（部）审批：赵立义。