提高认识 深化改革 积极构建现代化税收征管体系
2024年税务工作总结报告范文
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2024年税务工作总结报告范文报告:____年税务工作总结一、引言____年是我国税务改革的关键一年,也是我所在税务机关积极推动改革、改善税收环境的一年。
在党中央、国务院的坚强领导下,全体税务干部同心协力、奋发向前,取得了一系列重要成果。
本报告将对____年税务工作进行总结和评估,以期为未来的税收改革提供借鉴和启示。
二、统一思想,确立目标____年,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党中央、国务院的决策部署,明确了税务工作的总体目标:加大税收优化力度,营造公平公正的税收环境,推动经济高质量发展,为实现全面建设社会主义现代化国家的目标贡献税收力量。
三、深化税收改革,提升税收质量1. 加强税收制度建设:我们深入推进落实增值税改革、个人所得税改革等重要举措,进一步简化税制,减轻纳税人负担。
同时,完善税收政策,提高税收征管效率,确保税收法制化和便利化。
2. 强化税务执法和风险排查:我们坚持依法治税原则,严厉打击税收违法行为,加大税收执法力度。
通过开展税收风险排查,及时发现并处理税收漏税、逃税等问题,维护税收秩序和公平竞争环境。
3. 推动税收信息化建设:我们积极推进税务数字化转型,构建现代化税收管理体系。
通过推广电子税务局、电子发票等技术手段,提高纳税人办税便利度,减少不必要的行政成本,提升税收征管水平。
四、优化服务,提升纳税人满意度1. 加强纳税人服务意识:我们始终把服务纳税人作为税务工作的核心,提高纳税人满意度。
通过设立便民办税服务厅、电话咨询热线等多渠道,为纳税人提供优质高效的服务。
2. 提升纳税人信用管理水平:我们大力推进纳税信用体系建设,加强对纳税人信用的监管和评价。
通过建立纳税信用档案,及时记录纳税人的诚信行为,对违法违纪行为进行惩戒,提高纳税人的自觉遵纳税收法规和支付义务。
3. 加强宣传教育工作:我们加大对税收政策、法规的宣传力度,提升纳税人对税务工作的认知度。
通过举办税收培训班、编发宣传手册、开展税收宣传活动等形式,提高纳税人的税收意识和纳税合规意识。
税收现代化研讨发言稿范文
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大家好!今天,我很荣幸能在这里与大家共同探讨税收现代化这一重要议题。
在此,我谨代表我国税收系统,就税收现代化服务中国式现代化发展发表以下几点看法。
一、税收现代化是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要举措税收是国家治理的重要手段,税收现代化是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要举措。
近年来,我国税收制度不断改革完善,取得了显著成就。
具体表现在以下几个方面:1. 税制改革不断深化。
通过简并税制、优化税制结构,降低企业税负,激发市场活力。
2. 税收征管现代化。
运用大数据、云计算等现代信息技术,提高税收征管效率和水平。
3. 税收法治化。
强化税收法治建设,保障纳税人合法权益,维护税收秩序。
二、税收现代化服务中国式现代化发展的具体措施1. 深化税制改革,优化税收环境。
继续推进增值税改革,完善个人所得税制度,降低企业税负,激发市场活力。
2. 强化税收征管,提高征管效能。
加强税收大数据应用,实现税收征管信息化、智能化,提高征管水平。
3. 推进税收法治建设,保障纳税人权益。
加强税收法治宣传教育,提高纳税人法治意识,保障纳税人合法权益。
4. 发挥税收调节作用,促进社会公平正义。
通过税收政策,调节收入分配,缩小城乡、区域发展差距,促进社会公平正义。
5. 服务国家战略,助力经济高质量发展。
聚焦国家战略需求,优化税收政策,支持创新驱动、绿色发展、乡村振兴等战略。
三、税收现代化发展的挑战与应对1. 挑战:税收制度与经济社会发展不相适应,税收政策创新不足,税收征管手段落后。
应对:深化税制改革,完善税收政策,提高税收征管水平,加强税收法治建设。
2. 挑战:税收法治观念不强,纳税人权益保障不到位。
应对:加强税收法治宣传教育,提高纳税人法治意识,保障纳税人合法权益。
3. 挑战:税收大数据应用不足,税收征管信息化、智能化水平有待提高。
应对:加强税收大数据应用,推进税收征管信息化、智能化,提高税收征管效能。
总之,税收现代化是推动国家治理体系和治理能力现代化的重要举措,也是服务中国式现代化发展的关键。
国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知
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国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2021.03.26•【文号】税总发〔2021〕21号•【施行日期】2021.03.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知税总发〔2021〕21号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局,国家税务总局驻各地特派员办事处,局内各单位:为贯彻落实好中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》),深入推进税务领域“放管服”改革,打造市场化、法治化、国际化营商环境,更好服务市场主体发展,现将有关要求通知如下。
一、充分认识《意见》的重大意义党的十八大以来,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,我国税收制度改革不断深化,税收征管体制持续优化,纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升,但与推进国家治理体系和治理能力现代化的要求相比、与纳税人缴费人的期待相比仍有一定差距。
《意见》立足于解决当前税收征管中存在的突出问题和深层次矛盾,围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局,对进一步深化税收征管改革作出全面部署,具有多方面重大意义。
(一)这是党中央、国务院关于“十四五”时期税收改革发展的重要制度安排。
党中央、国务院高度重视深化税收征管改革。
2020年12月30日,习近平总书记主持召开中央全面深化改革委员会第十七次会议,对进一步优化税务执法方式、深化税收征管改革进行研究。
党的十九届五中全会对深化税收征管制度改革提出了明确要求。
李克强总理在今年的《政府工作报告》中强调,要深化财税金融体制改革,纵深推进“放管服”改革,加快营造市场化、法治化、国际化营商环境,激发各类市场主体活力。
《意见》充分体现党的十九届五中全会、全国“两会”和《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》(以下简称“十四五”规划纲要)精神,坚持问题导向和目标导向,提出了进一步深化税收征管改革的指导思想、工作原则、主要目标和重点任务,集成推出一系列针对性强、含金量高的服务征管举措,不仅将有力推动税收征管改革不断走向深入,而且为“十四五”时期税收工作确立了总体规划和蓝图框架。
2024年税务工作计划三篇
![2024年税务工作计划三篇](https://img.taocdn.com/s3/m/d8e12570bc64783e0912a21614791711cc7979cd.png)
税务工作计划三篇税务工作计划篇1时间过得很快,转眼间又是新的一年。
__x面建成小康社会奠定坚实基础的重要一年。
全市国税系统要按照省局“科技强税年”的工作要求,紧紧围绕市委市政府的经济社会发展目标,以贯彻落实结构性减税政策和提高税收收入增长质量为重点,扎实有效地做好以下几个方面的工作。
(一)切实提高收入质量,努力实现应收尽收__x年的收入目标为____亿元,同比增长____%。
市政府下达全市地方一般预算收入目标67亿元,同比增长____%。
为完成今年的收入目标任务,全市国税系统要坚持以应收尽收作为衡量组织收入工作质量的根本标准,落实组织收入原则,认真做好税收收入质量评价工作。
对重点税源企业严格监控标准,及时将税收规模大,应税销售收入高的企业纳入监控范围;加强重点税源数据运用分析和监控分析,及时发布税负及风险预警。
“营改增”的收入规划准备工作。
(二)落实结构性减税政策,积极推进依法行政深入贯彻“十二五”时期税务系统推进依法行政工作规划。
健全规章和规范性文件和备案审查机制,继续开展规范性文件清理工作,防范税收执法的制度性风险。
组织开展依法行政工作考核和依法行政示范单位创建工作。
落实好资源管理的政策,进一步规范税收优惠政策的执行,加强薄弱环节管理风险的税收监控。
强化税收执法监督,继续深化政务公开,加大税收法制宣传力度,自觉接受纳税人和社会各界的监督。
做好“营改增”的准备工作,“营改增”是税制改革的一项重要工作,必须未雨绸缪提前做好政策的分析测算和相关培训。
(三)构建纳税服务体系,提升服务质量以信息化为依托,完善以纳税人合理需求为导向,以不断提高纳税人满意度和税法遵从度为目标的纳税服务综合体系。
着力减轻纳税人办税负担,简化工作流程,合理整合各类表证单书。
进一步推进国地税联合办税相关工作,总结经验,循序渐进,拓宽服务资源。
进一步加大办税服务厅建设,不断充实和完善办税服务厅业务流程内容和相关制度。
高热线的接通率、回复及时率和准确率,进一步提高业务处理能力和影响力;健全完善纳税人诉求响应运行机制,完善征纳互动平台个性化纳税服务模块的建设。
构建现代化税收征管体系的思考
![构建现代化税收征管体系的思考](https://img.taocdn.com/s3/m/6825ac0a974bcf84b9d528ea81c758f5f61f292b.png)
构建现代化税收征管体系的思考2019-10-29【摘要】国家税务总局描绘的税收现代化蓝图中,科学严密的现代化征管体系建设在整个税收现代化建设中的作⽤举⾜轻重。
本⽂从现代征管体系相关理论研究出发,深⼊研究总结分析现阶段存在的问题,并对构建现代化税收征管体系进⾏前瞻性研究,探讨发展⽅向和⽅法路径。
【关键词】现代化;税收征管;体系⼀、对现代化税收征管体系的理解和认识税收征管体系是指国家及税务机关为了实现税收征管⽬标,在税收征管过程中对相互联系、相互制约的税收征管组织机构、征管⼈员、征管流程、征管⽅法等要素进⾏有机组合所形成的有机整体。
现代化通常是指通过努⼒使某事物的发展达到当今时代的先进⽔平。
构建现代化税收征管体系,既要适应当今信息⽹络化、资本国际化、经济全球化的时展要求,⼜要遵循现代管理的价值取向、理念、⽅法和技术,充分体现现代税收征管的基本特征。
世界经济合作与发展组织(OECD)研究认为,现代税收征管的基本特征主要体现在:税收法律制度的公开透明、准确实施,税收管理流程的持续改进,组织机构设置的科学合理,多元服务,促进纳税遵从,信息技术的有效应⽤和培养⾼素质⼈才队伍等⽅⾯。
⼆、当前征管改⾰存在的问题建国以来,我国税收征管模式⼀直进⾏变⾰,⼤致经历了四次重⼤改⾰:⼀是80年代中期之前是“⼀员进⼚、各税统管、征管查合⼀”的专管员模式;⼆是80年代中期到90年代中期各地探索实⾏“征管、检查两分离”或“征收、管理、稽查三分离”;三是1997年税务总局确⽴“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机⽹络为依托,集中征收,重点稽查”的30字征管模式以及在前述模式的基础上2004年加⼊了“强化管理”;四是2008年总局成⽴纳税服务司和⼤企业管理司,纳税服务作为核⼼业务被独⽴出来,⼤企业管理试点运⾏,2010年确⽴⼋个省市开展新⼀轮的征管改⾰试点。
通过⼀系列的改⾰,充分吸取先进的管理理念和⽅法,利⽤信息技术⼿段,以提⾼纳税遵从为⽬标,以风险管理为导向,以流程再造为路径,逐步对原有的征管模式进⾏改⾰,取得了良好的成效。
2024年在税收征管工作的进展总结及新时期工作的要求
![2024年在税收征管工作的进展总结及新时期工作的要求](https://img.taocdn.com/s3/m/fdbdc7882dc58bd63186bceb19e8b8f67d1cef73.png)
2024年在税收征管工作的进展总结及新时期工作的要求2024年的税收征管工作在数字化、智能化和数据化的大趋势下取得了显著进展。
以下是对这些进展的总结,并对新时期工作提出的要求。
一、数字化与信息技术应用的推进2024年,税收征管工作进一步推进了数字化和信息技术的应用。
税务部门开展了智能化办税服务,通过构建在线办税平台,纳税人可以通过电子申报、电子缴税、在线咨询等方式进行办税操作。
税务部门还建立了大数据分析平台,利用数据挖掘、人工智能等技术对海量数据进行分析,提高了风险识别和预警能力。
二、大数据与智能分析的应用税务部门在利用大数据和智能分析方面也取得了重要进展。
通过运用大数据技术,税务部门可以从各种数据源中获取全面准确的信息,进行智能分析,识别非法避税行为,确保税收的公平和合理。
此外,智能分析还可以为税务部门提供数据支持,帮助优化资源配置,提高决策效率。
三、全面推进税收治理现代化2024年,税收征管工作也在全面推进税收治理现代化方面取得了成效。
税务部门加强了对税收政策的宣传和解读,提高了纳税人对税收政策的理解和执行的主动性。
税务部门还加强了对税收违法行为的打击力度,建立了严格的执法制度和法律责任追究机制。
四、加强国际合作与信息交流2024年,税务部门进一步加强了与国际机构和其他国家税务部门的合作与交流。
税务部门积极参与国际税收规则的制定和修订,通过信息共享和合作打击跨境税收逃避等行为,维护了我国税收利益。
在新时期,税收征管工作面临着新的挑战和要求:一、加强数据安全保护和隐私保护随着税收征管工作的数字化和信息化程度的提升,数据安全和隐私保护变得尤为重要。
税务部门需要加强对数据的管理和保护,建立起严密的防护体系,加强风险评估和应急预案,确保纳税人的个人信息不泄露。
二、提升数字能力和技术水平税收征管工作要适应数字化时代的要求,税务部门需要提升自身的数字能力和技术水平。
要加强对新一代信息技术的学习和应用,培养更多具备数字化思维和专业技能的人才,推动税务工作朝着智能化和高效化的方向发展。
关于进一步深化税收征管改革的意见的目标
![关于进一步深化税收征管改革的意见的目标](https://img.taocdn.com/s3/m/9dffa732c4da50e2524de518964bcf84b9d52d87.png)
关于进一步深化税收征管改革的意见的目标税收征管改革是推动和促进宏观经济的重要措施,强化政府在财政、经济、贸易和社会政策中的职能,促进稳定和可持续的经济发展。
本文从税收体制改革的内容、目的、主要措施和实施指导原则等方面给出了关于进一步深化税收征管改革的意见和建议。
一、税收体制改革内容1、推进税制改革,优化税收结构,建立多种收入来源,适当提高消费税和资源税,改善地方税收结构。
2、推进税收管理体制的改革,改进税收征收程序,以实现政府更有效的税收及效率。
实施税收主体奖励激励机制,改善投资环境。
3、缩小税收征收程序和流程,降低税收缴纳负担,促进税收征收工作的规范和可控性。
实施收入转移定价,强化对外投资企业税收管理,减少税收优惠政策的缓慢。
4、加快税收信息化改革,构建网络立法税收征管系统,构建和完善的地方性的税收制度。
二、税收体制改革的目的1、建立更加完善的税收征管体系,以实现宏观经济的稳定发展,增加政府的财政收入,并丰富群众的收入来源和生活质量。
2、优化政府的财政政策,利用税收优惠政策和金融补贴来刺激发展,以适应经济发展中的形势,提高经济效益。
3、加强对企业税收征管,改进征税流程与减少企业税收缴纳成本,特别是小型企业,为企业投资和创业创造更有利的环境,加快改善商业氛围和市场秩序、促进区域发展。
三、税收体制改革的主要措施①提倡低税率的政策,实现税收负担的科学合理分配。
适当提高消费税和尤其是资源税,改善地方税收结构,减轻企业的税收负担,留出更多资金给政府,支持重大水平档次社会建设项目。
②加快税收信息化改革,推动纳税实施更加现代化,将国家的市场理念融入税制设计中,增加税收的可执行性和稳定性,提高政府的经济管理水平与技术手段。
③优化收入转移定价的税收管理体系,改善企业税收征管框架,打造更加合理的全国性税收制度,从根源上解决税收优惠政策的滥用问题。
四、税收体制改革的实施指导原则1、实施政策分离,建立大型企业与小型企业的针对性政策;2、政策分解细枝,以精准政策切入,差异化市场;3、注重制度建设,重视监管和技术支持,提升税收征管能力;4、鼓励企业积极投资,加强金融机构的制度建设和风控,以保障资金安全。
新时代税收现代化建设总目标主要内容
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新时代税收现代化建设总目标主要内容
新时代税收现代化建设总目标是指在新时代,我国税收现代化建设的总体目标。
新时代税
收现代化建设的总体目标是:一是建立健全税收体系,完善税收制度,推进税收管理改革,提高税收征管效率;二是推进税收结构优化,改善税收负担分配,提高税收负担能力;三
是推进税收管理信息化,实现税收管理全过程信息化,提高税收管理效率;四是推进税收
服务创新,改善税收服务水平,提高税收服务质量;五是推进税收管理国际化,推进税收
管理国际合作,提高税收管理水平。
新时代税收现代化建设的总体目标,旨在推动税收管理改革,提高税收征管效率,改善税
收负担分配,提高税收负担能力,实现税收管理全过程信息化,改善税收服务水平,提高
税收服务质量,推进税收管理国际合作,提高税收管理水平,为实现经济发展和社会进步
提供有力支撑。
新时代税收现代化建设的总体目标,必须坚持以人民为中心,以依法治理为核心,以改革
创新为动力,以普惠发展为目标,以提高税收征管效率为核心,以改善税收负担分配为重点,以提高税收服务质量为目标,以推进税收管理国际化为重点,以提高税收管理水平为
目标,积极推进税收现代化建设,为实现经济发展和社会进步提供有力支撑。
深化税收征管体制改革心得体会模板范文(通用篇)
![深化税收征管体制改革心得体会模板范文(通用篇)](https://img.taocdn.com/s3/m/97221545bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94e2f.png)
深化税收征管体制改革心得体会模板范文(通用篇)一、前言税收征管体制改革是我国经济体制改革的重要组成部分,也是推动经济发展、实现现代化建设的重要保障。
近年来,我国不断深化税收征管体制改革,取得了重要进展和成果。
在参与和亲身经历了税收征管体制改革的过程中,我深深感到这一改革对于促进经济发展、提高税收征管效率、增强国家治理能力、保护纳税人合法权益具有重要意义。
以下是我对深化税收征管体制改革的心得体会。
二、发展经济,实现税收征管体制改革的根本目标改革的根本目标是推动经济发展和增加财政收入。
税收征管体制改革旨在建立起一个高效、公正、透明、可持续的税收征管体系,提高税收征管效率,减少制度性交易成本,降低纳税人负担,增加纳税人获得感,促进经济发展,实现社会公平和财富再分配。
三、深化税收征管体制改革的重要举措1. 税收政策创新税收政策创新是深化税收征管体制改革的核心内容。
通过调整税率结构,减少税收优惠,加大税收执法力度,探索和推进综合与分类相结合的税制改革,可以提高税收征管效率,增加财政收入。
2. 税收征管信息化建设税收征管信息化建设是深化税收征管体制改革的重要手段。
通过建立全面、准确、及时的纳税信息数据库,整合税务、海关、金融等部门数据资源,实现信息共享和数据对接,可以提高税收征管的精确性和实时性,提高税收征管效率。
3. 强化税收执法监管强化税收执法监管是深化税收征管体制改革的重要保障。
通过建立健全的税收执法监管体系,加强对纳税人的日常监管,落实税收执法责任,加大对违法行为的打击力度,可以提高税收征管效能,维护税收法律的权威性和公信力。
四、深化税收征管体制改革带来的好处深化税收征管体制改革带来了一系列的好处,包括以下几个方面:1. 提高纳税人获得感通过改革,税收征管效率得到提高,税收征纳手续简化,纳税人的获得感得到提升。
纳税人可以更加方便地进行纳税申报和缴纳,减少了不必要的时间和精力成本,提高了纳税人的满意度。
税收现代化讨论发言稿范文
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大家好!今天,我非常荣幸能够在这里参加“税收现代化服务中国式现代化”大讨论活动,并发表自己的看法。
在此,我将以“深化税收现代化,助力中国式现代化”为题,与大家共同探讨。
首先,我们要深刻认识税收现代化的重要意义。
党的二十大报告指出,我们要全面推进国家治理体系和治理能力现代化,其中税收现代化是重要组成部分。
税收现代化不仅能够为国家治理提供有力支撑,还能够为经济发展注入强大动力。
在新时代背景下,税收现代化已成为推动我国经济社会发展的重要战略。
一、深化税收制度改革,完善税收体系1. 优化税制结构。
我们要根据我国经济社会发展实际,进一步优化税制结构,降低税率,扩大税基,使税收制度更加公平、合理。
2. 完善税收征管体制。
加强税收征管,提高征管效率,严厉打击偷税、逃税、骗税等违法行为,确保国家财政收入稳定增长。
3. 推进税收法治建设。
加强税收法律法规体系建设,提高税收法治化水平,保障纳税人合法权益。
二、创新税收服务模式,提高税收服务质量1. 深化“放管服”改革。
进一步简化办税流程,优化纳税服务,让纳税人办税更加便捷。
2. 加强税收信息化建设。
利用大数据、云计算等技术手段,提高税收征管信息化水平,实现税收征管精准化。
3. 拓展税收宣传渠道。
加大税收政策宣传力度,提高纳税人税法遵从度,营造良好税收环境。
三、强化税收国际合作,推动全球税收治理1. 积极参与国际税收规则制定。
在国际税收领域发挥我国作用,推动建立更加公平、合理的国际税收秩序。
2. 加强与其他国家税收合作。
通过税收协定、信息交换等方式,共同打击跨境逃避税行为。
3. 推动全球税收治理体系改革。
积极参与全球税收治理,为构建开放型世界经济贡献力量。
总之,税收现代化是推动中国式现代化的重要保障。
我们要紧紧围绕税收现代化这一核心任务,深化税收制度改革,创新税收服务模式,强化税收国际合作,为全面建设社会主义现代化国家、实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献力量。
谢谢大家!。
深化税收征管改革的解读
![深化税收征管改革的解读](https://img.taocdn.com/s3/m/5718b9adf9c75fbfc77da26925c52cc58bd69019.png)
深化税收征管改革的解读税收征管改革是指国家针对现行税收征管体制中存在的问题和不足,通过制度改革和政策调整,对税收征管体制进行深化改革,以提高征管效率、降低成本、提升纳税人满意度和社会公平度。
近年来,我国税收征管改革取得了显著进展,在推动经济发展和社会进步方面发挥着重要作用。
一、税收征管改革的背景和意义税收征管是国家财政管理的重要环节,直接关系到经济社会发展和财政收入的稳定。
然而,长期以来,我国税收征管体制存在一些问题:一是税收法规不完善,导致税收监管乏力;二是纳税人依法纳税意识不强,违法行为屡禁不止;三是税收执法和纳税服务存在不平衡、不公平现象;四是税收信息化建设滞后,数据整合和共享功能不完善。
针对这些问题,税收征管改革的意义和目标主要体现在以下几个方面:首先,完善税收征管体制,提高税收征管能力和水平,为国家财政提供更稳定可靠的财政收入。
其次,促进优化引导税收结构调整,提高税源质量,推动经济结构转型升级。
再次,减轻纳税人负担,提升纳税人满意度,激发纳税人的积极性。
最后,加强税收征管对违法行为的打击和纠正,促进税收法治建设,维护税收秩序和社会公平正义。
二、税收征管改革的主要内容1.完善税收征管法律法规体系近年来,我国陆续出台了一系列税收法律法规,如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等,这些法律法规的出台和修订完善了税收征管框架,为税收征管提供了法律依据。
同时,还加强了税收立法的民主法治化,更好地保障了纳税人的合法权益。
2.推进税收信息化建设税收信息化是税收征管改革的重要内容之一。
我国税务部门在实施税收信息化建设中,通过建设“一网通办”平台,实现了纳税人线上办税、查询、缴费等功能,大大提高了纳税人的办税便利性。
同时,通过建设大数据平台,实现了税收数据的整合和共享,提高了对纳税人的监管能力。
3.强化税收执法力度加强税收执法力度是税收征管改革的重要举措。
税费征管新体系发言稿范文
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大家好!今天,我很荣幸能够在这里发表关于税费征管新体系的发言。
近年来,我国税收征管改革取得了显著成效,特别是在构建税费征管新体系方面,我们付出了巨大努力,取得了丰硕成果。
在此,我将从以下几个方面谈谈我对税费征管新体系的认识。
首先,税费征管新体系是深化税收征管改革的重要成果。
自2021年以来,我国在税收征管改革方面推出了220多项创新举措,这些改革措施有力地提升了税收治理效能。
在改革过程中,我们坚持党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作的原则,建立了“党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作”的税收共治新体系。
这一新体系在31个省份得到推广,全社会协税护税、综合治税格局更加完善。
其次,税费征管新体系推动了税收与金融监管部门深化合作。
在改革过程中,我们积极推动税务与金融监管部门合作,服务中小企业。
同时,通过“一带一路”税收征管合作机制,推动“一带一路”建设。
这一举措有助于加强国际税收合作,提升我国税收治理的国际影响力。
第三,税费征管新体系注重数据共享和智慧税务建设。
地方政府税务部门积极探索跨部门数据共享,加强税收大数据应用,实现政策找人。
随着税收职能向多个领域拓展,政府治理数字化智能化水平提高,协同治税空间增大。
这些举措有助于提高税收征管效率,降低征纳成本。
第四,税费征管新体系强化了部门协作和社会协同。
在改革过程中,我们强调部门协作和社会协同的重要性,注重探索研究,强化创新。
通过加强部门间的沟通与协作,我们能够更好地应对复杂挑战,实现税收征管改革的目标。
第五,税费征管新体系为打造市场化、法治化、国际化的税收营商环境提供了新动能。
在改革过程中,我们不断完善税务监管体系,提高税收执法的精确度,维护税收秩序。
同时,我们注重优化税费服务,从无差别服务向精细化、智能化、场景化服务转变,使税费服务更加高效智能。
最后,我想强调的是,在构建税费征管新体系的过程中,我们要始终坚持以人民为中心的发展思想,关注纳税人缴费人的需求,不断提高办税缴费服务水平。
2024年我国税制改革趋势与方向的认识与看法
![2024年我国税制改革趋势与方向的认识与看法](https://img.taocdn.com/s3/m/ef860b913086bceb19e8b8f67c1cfad6195fe9da.png)
2024年我国税制改革趋势与方向的认识与看法税收是国家治理的重要工具,税制改革关系国计民生。
进入2024年,我国税制改革将继续深化,以适应经济社会发展的新常态,优化税收体系,提升税收治理能力。
本文从税收法定、增值税改革、个人所得税改革、税收征管改革等方面展望2024年我国税制改革的趋势与方向。
一、税收法定逐步完善税收法定原则是现代税收制度的核心,我国税收法定建设已取得显著成效。
然而,目前仍存在部分税收法律层级较低、税收立法滞后等问题。
2024年,我国将进一步推进税收法定,完善税收法律法规体系。
1. 提高税收法律层级:将更多的税收事项纳入法律范畴,提高税收立法的权威性和稳定性。
2. 优化税收立法程序:加强税收立法的前期调研,提高税收立法的公开性和透明度。
3. 加强税收法规的清理和整合:消除税收法规之间的矛盾和重复,提高税收法规的适用性和有效性。
二、增值税改革持续深化增值税是我国最主要的税种之一,增值税改革对于优化税收体系、减轻企业负担具有重要意义。
2024年,我国增值税改革将朝着以下方向发展:1. 简化税率结构:进一步降低增值税税率,减少税率档次,简化税率结构。
2. 扩大抵扣范围:优化增值税进项税额抵扣政策,扩大抵扣范围,降低企业税收成本。
3. 推进电子发票普及:加快电子发票立法,推进电子发票在各个行业的应用,提高税收征管效率。
三、个人所得税改革聚焦公平与激励个人所得税是调节收入分配、实现社会公平的重要手段。
2024年,我国个人所得税改革将着重关注以下方面:1. 完善综合与分类相结合的税制:适当调整税率,优化级距,实现税收公平。
2. 加强税收征管:提高个人所得税征管水平,严厉打击偷逃税行为,保障税收公平。
3. 落实税收优惠政策:加大对科技创新、创业就业等方面的税收扶持力度,激发个人创造力。
四、税收征管改革助力现代化税收征管是实现税收治理的关键环节。
2024年,我国税收征管改革将朝着以下方向迈进:1. 推进税收征管信息化:加强税收征管信息系统建设,实现税收数据共享,提高税收征管效率。
税收征管改革
![税收征管改革](https://img.taocdn.com/s3/m/e20c4e6d1ed9ad51f01df243.png)
税收征管是税收工作永恒的主题,改革创新是提高税收征管水平的不竭动力。
税收征管质量和效率明显提升,有力促进了税收收入平稳较快增长,保证了税收调控经济、调节分配职能作用的有效发挥,为支持经济社会发展发挥了重要作用。
当前,我国正处于全面建设小康社会的关键时期和深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期,国内外环境发生了深刻变化,税收工作面临新的形势。
进一步深化税收征管改革是经济社会发展的迫切需要,是顺应现代信息革命发展潮流的迫切需要,是推进我国税收管理国际化的迫切需要,是适应税源状况深刻变化的迫切需要,是完善我国现行税收管理方式的迫切需要。
各级税务机关要进一步增强紧迫感和责任感,统一思想、凝聚共识,认真总结实践经验,积极借鉴国际成功做法,奋力开创税收征管改革新局面。
深入贯彻落实科学发展观,牢记为国聚财、为民收税的神圣使命,围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题,构建以明晰征纳双方权利和义务为前提,以风险管理为导向,以专业化管理为基础,以重点税源管理为着力点,以信息化为支撑的现代化税收征管体系。
构建现代化税收征管体系是深化税收征管改革总体要求的核心,要从五个方面准确理解这一体系的丰富内涵。
以明晰征纳双方权利和义务为前提,就是要按照社会主义市场经济发展的要求,清晰界定征纳双方的权利和义务,并确定相应的法律责任,在此基础上进行征管制度设计,开展征管工作。
以风险管理为导向,就是要把风险管理贯穿税收征管的全过程,形成风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价的闭环系统,对不同税收风险的纳税人实施差异化和递进式的风险管理策略。
以专业化管理为基础,就是要对管理对象进行科学分类,对管理职责进行合理分工,对管理资源进行优化配置,提高税收征管的集约化水平。
以重点税源管理为着力点,就是要抓住管理重点,充实管理力量,完善职责配置,切实提高重点税源管理水平,从而对提高其他纳税人税法遵从度起到示范效应,带动整体征管水平的提升。
征管体制改革方案
![征管体制改革方案](https://img.taocdn.com/s3/m/76c7a98dab00b52acfc789eb172ded630b1c9803.png)
征管体制改革方案全文共四篇示例,供读者参考第一篇示例:随着国家经济的不断发展以及税收制度的不断完善,征管体制也需要不断进行改革和优化,以适应经济社会发展的需要。
在当前社会形势下,为了实现税收的合理征收和有效管理,促进经济的稳定增长,我们有必要对征管体制进行深刻改革,提出一些方案和建议。
一、强化信息化建设现代社会已经进入了信息化时代,在税收征管工作中,信息化建设是不可或缺的一环。
应该利用先进的信息技术手段,建立起高效、便捷、安全的税收征管信息系统,实现数据的共享和协同,提高税收征管的精准度和效率。
二、加强税收征管人员培训税收征管人员作为税收征管的主体,其素质和能力直接影响着税收征管工作的质量和效果。
应该加强对税收征管人员的培训和教育,提升其专业技能和综合素质,使其适应税收征管工作的需要,提高税收征管的水平和效果。
三、健全税收征管制度税收征管制度是税收征管工作的基础和保障,应该根据税收征管的实际需要,完善税收征管法律体系和规章制度,建立起科学规范的税收征管制度,保障税收征管工作的顺利进行。
四、加强风险防范和监控在税收征管工作中,风险防范和监控是非常重要的一环。
应该建立完善的风险防范机制和监控体系,及时发现和应对各种风险,确保税收征管工作的安全和顺利进行。
五、促进税收征管的科学管理税收征管工作是一个复杂的系统工程,需要科学管理和有序运作。
应该建立起科学的税收征管管理机制和体系,加强对税收征管工作的监督和评估,实现税收征管的规范化、科学化和信息化。
第二篇示例:近年来,我国经济社会发展取得了长足进步,但也面临着一系列新问题和挑战。
其中一个重要问题就是征管体制的改革。
征管体制作为税收管理的核心环节,直接影响税收征收工作的效率和效果。
为了进一步提高我国税收征管工作的水平,需要进行深化改革,推动征管体制向更加科学、现代化、智能化的方向发展。
一、征管体制改革的背景和必要性随着我国经济社会的不断发展,税收征管面临了许多新情况和新问题。
2024年税收征管工作总结及明年工作计划
![2024年税收征管工作总结及明年工作计划](https://img.taocdn.com/s3/m/b7243863657d27284b73f242336c1eb91a3733a9.png)
2024年税收征管工作总结及明年工作计划总结:在过去的一年里,税收征管部门在党中央和国务院的领导下,坚决贯彻落实税收政策,深入推进税收征管工作。
我将对____年税收征管工作进行总结如下:1. 税收收入稳步增长:通过加强税收征管工作,确保税收的及时收取,税收收入得到了稳步增长。
我们制定了详细的实施方案,加强与纳税人的沟通和协作,提高征收效率。
在加强征收管理的同时,我们还注重优化税务服务,积极帮助纳税人解决实际困难,提升纳税人满意度。
2. 优化税收征管制度:我们通过完善税收征管制度,简化办税程序,提高征收质量和效率。
建立了全面、规范、透明的税务征收档案管理系统,对缴纳税款、报告制度和纳税申报等方面进行了规范。
同时,加强了对欠税和逃税行为的打击,保护了合法纳税人的权益,维护了税收征管秩序。
3. 创新税收征管方式:通过使用先进的信息技术,我们成功实施了电子税务局系统,实现了纳税申报、缴税及查询等功能的在线化,方便了纳税人的办税流程。
我们还结合大数据和人工智能技术,分析税源和风险,提高了征收效果。
4. 强化税收信用建设:我们加强了对纳税人的信用管理工作,建立了纳税信用评价体系。
对于信用良好的纳税人,我们给予了相应的优惠政策和待遇;对于失信者,采取了严格的限制措施。
通过信用建设,推动了纳税人的诚信纳税行为,提高了税收征管的效果。
5. 增强税收征管队伍建设:我们加大了对税收征管队伍的培训力度,提高了队伍的素质和能力。
通过岗位轮岗和培训交流,增强了税务干部的综合素质和工作水平。
同时,我们也加强了对税收征管队伍的考核和激励,搭建了科学、公正、透明的人才选拔机制。
明年工作计划:在2025年,税收征管部门将继续坚持党中央和国务院的决策部署,按照国家经济社会发展大局,制定了以下工作计划:1. 提高税收征管水平:通过进一步强化税收征管,提高税收征管的质量和效率。
加大对重点行业和大企业的税收征管监督力度,确保税收的全面征收。
深化税收征管体制改革心得体会
![深化税收征管体制改革心得体会](https://img.taocdn.com/s3/m/9dd85677a9956bec0975f46527d3240c8447a106.png)
深化税收征管体制改革心得体会税收征管体制改革是建设现代财政体制的紧迫任务。
近年来,我国加强了对税收征管体制改革的引导和推进,以提高税收管理效率,增强税收征管能力,深化税收征管体制改革,在数据共享、案例分析、风险预警等方面取得了明显成效。
在这个过程中,我也有了一些心得体会。
第一,必须重视政策法规的制定和完善。
税收政策法规是税收征管工作的基础,也是推进税收征管体制改革的前提。
政策法规的制定和完善应当以税收现状和运行情况为基础,充分调查研究、广泛征求意见和建议,确保稳定性和可持续性,使税收政策法规能够顺畅地落地。
第二,必须重视信息化建设和数据共享。
现代化税收征管体制的核心在于信息共享和数据处理,数据共享对于提高税收征管效率非常重要。
税务部门与其他部门之间的信息共享,有助于税收征管工作的高效开展,也可以避免税收管理工作中的冲突和漏洞问题。
第三,必须重视纳税人服务和便利化。
税收征管工作的另一个重要方面是纳税人服务。
要确保纳税人能够保护自己的权益,及时解决问题,并简化税收报告和审核流程,减少纳税人的负担。
税务部门与纳税人之间的沟通能力和互动方式也要有所提高。
第四,必须重视监督管理和风险预警。
税收征管工作的第三个重要方面是风险预警和监督管理。
税务部门需要建立一种基于风险评估的税收管理制度,以识别那些可能逃税或违法的纳税人。
通过大数据分析、风险评估和信息共享,实现风险预警,并将纳税人管理重心由“治后"向“治前”转移,以减少欺诈、逃税和违法行为,提高税收征管工作的效率和质量。
总的来说,税收征管体制改革是一个复杂和多方面的任务。
在这个过程中,政策法规的完善、信息共享的推广、纳税人服务的加强和风险预警的实现都是重点。
只有在充分认识到这些关键领域的重要性,并且同时加以重视和推进,我们才能在税收征管体制改革方面取得更好的成果。
除了前文所提到的四个关键领域,税收征管体制改革还需要注意其它几个方面。
首先,改革要注重加强税收执法力度。
征管改革方案
![征管改革方案](https://img.taocdn.com/s3/m/96d9952230b765ce0508763231126edb6e1a7672.png)
(3)推动税收征管云计算、人工智能等新技术应用,提升税收征管科技水平。
4.规范税收征管行为
(1)严格执行税收法律法规,规范税收征管行为。
(2)加强税收征管执法监督,保障纳税人合法权益。
(3)强化税收征管队伍建设,提高税收征管人员职业素养。
5.提升税收征管服务质量
(3)建立税收征管风险防控机制,提高税收征管风险防控能力。
2.优化税收征管流程
(1)简化办税程序,提高办税效率。
(2)推行税收征管电子化,实现税收征管信息共享。
(3)加强税收征管内部协作,提高税收征管协同效率。
3.强化税收征管信息化建设
(1)完善税收征管信息系统,提升税收征管信息采集、处理、分析能力。
(1)严格税收征管执法,规范税收征管行为。
(2)加强税收征管执法监督,防止执法不公、执法过错。
(3)强化税收征管法治宣传,提高纳税人的法治意识。
4.推进税收征管信息化、智能化
(1)完善税收征管信息系统,提高信息采集、处理、分析能力。
(2)推动税收征管云计算、大数据、人工智能等新技术应用,提升税收征管科技水平。
(3)加强税收征管信息安全保障,确保纳税人信息数据安全。
5.建设高素质税收征管队伍
(1)加强税收征管人员培训,提高业务素质和执法能力。
(2)完善税收征管人员激励机制,激发工作积极性。
(3)强化税收征管人员廉洁教育,树立良好行业形象。
四、实施步骤
1.筹备阶段:成立征管改革工作领导小组,明确工作职责,开展调查研究。
3.强化税收征管信息化建设,提升税收征管科技水平。
4.规范税收征管行为,保障纳税人合法权益。
5.提升税收征管队伍素质,提高税收征管服务质量。
深化征管体制改革方案
![深化征管体制改革方案](https://img.taocdn.com/s3/m/c5392fb49a89680203d8ce2f0066f5335a8167a2.png)
深化征管体制改革方案深化征管体制改革方案引言近年来,我国经济社会发展迅速,税收征管面临着新的挑战。
为了更好地适应社会发展需要,深化征管体制改革已经成为当前的重要任务。
本文将介绍深化征管体制改革方案,探讨其背景、目标和具体措施。
背景随着我国经济的迅速发展,税收征管工作面临着新的挑战。
传统的征管体制已经不能满足现代化管理的需求,税收征管的复杂性和多样性也给征管工作带来了很大的压力。
因此,深化征管体制改革势在必行。
目标深化征管体制改革的目标是建立一个科学、高效、透明的税收征管体制,以优化税收征管流程,提高征管水平,推动税收征管工作的现代化。
具体措施1. 创新征管模式通过创新征管模式,提高税收征管的效率和质量。
具体措施包括:- 推行电子税务局,实现税务信息的在线查询和办理业务的网上化,提高纳税人的便利度。
- 引入大数据和人工智能技术,加强对纳税人的行为分析和预测,提高征管风险防控能力。
- 加强与其他征管机关的协调,优化资源配置,提高征管效益。
2. 建立综合征管平台建立综合征管平台,实现信息共享和业务协同。
具体措施包括:- 建设全国税收征管信息共享平台,实现税务机关、企业、金融机构等多方信息的交换与共享。
- 设立统一的征管业务系统,提高税收征管工作的效率和准确性。
- 强化各级税收征管机关之间的协同配合,推动税收征管工作的一体化。
3. 加强征管队伍建设加强征管队伍建设,提高征管人员的业务水平和素质。
具体措施包括:- 加强培训和学习,提高征管人员的税收专业知识和管理能力。
- 建立激励机制,激发征管人员的工作积极性和创造性。
- 完善征管人员的选拔和考核制度,建立科学的绩效评估体系。
4. 加强风险管理加强风险管理,提高征管工作的精细化和精确度。
具体措施包括:- 加强对高风险行业和领域的监测和预警,及时采取措施避免税收流失。
- 强化对跨区域、跨部门征收信息的整合和分析,减少征管工作中的重复劳动。
- 加强对纳税人的信用评估和信用管理,推动纳税人守法纳税。
深刻领悟中国式现代化,深化对税收现代化服务中国式现代化的理解认识研讨交流
![深刻领悟中国式现代化,深化对税收现代化服务中国式现代化的理解认识研讨交流](https://img.taocdn.com/s3/m/34fac791ac51f01dc281e53a580216fc700a53b5.png)
中国式现代化是指在保持自身文化传统和价值观基础上,通过科技创新、发展和社会进步等多方面的努力,实现国家整体现代化进程。
税收现代化作为其中重要的一环,是指通过优化税收制度、提升税收管理能力和完善税收征管体系,以适应中国社会发展的需要,推动税收工作与时俱进、高效运行。
税收现代化对于中国式现代化具有重要意义。
首先,税收是国家财政收入的重要来源,通过优化税收制度和提高税收征管能力,可以有效支撑国家发展和社会事业建设。
其次,税收现代化可以提高税收征纳的公平性和透明度,减少税收漏税和偷漏税行为,从而增加政府的信誉度和民众对税收制度的认可度。
再者,税收现代化可以促进转型升级和产业结构优化,通过税收激励措施引导资源向高技术、高附加值领域倾斜,推动创新和可持续发展。
要深化对税收现代化服务中国式现代化的理解认识,可以从以下几个方面进行研讨交流:1. 税收制度创新:探讨如何通过改革税收制度,包括税率调整、征管方式变革、税收优惠政策等,适应社会发展的需要,提高税收征纳效率和公平性。
2. 数字化税收管理:研究如何借助信息技术手段,建立起数字化税收管理系统,实现税务数据的全面、准确和及时采集、分析和利用,提高税收征管的科学性和智能化水平。
3. 优化税收服务:讨论如何加强税收宣传教育,提高纳税人对税收政策的理解和遵守意识;同时,关注如何提升税收执法的公正性和便捷性,为纳税人提供更高质量的税收服务。
4. 国际合作与经验借鉴:深入研究其他国家和地区在税收现代化方面的成功经验,通过国际合作和经验借鉴,进一步推动中国式现代化中税收现代化的进程。
通过以上的研讨交流,可以不断深化对税收现代化服务中国式现代化的理解认识,为实现中国式现代化进程中税收现代化的目标提供更有针对性和可行性的建议和措施。
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提高认识深化改革积极构建现代化税收征管体系提高认识深化改革积极构建现代化税收征管体系宋兰(2012年7月26日)同志们:我们召开这次全国税务系统深化税收征管改革工作会议,主要任务是分析税收征管工作面临的形势,研究进一步深化税收征管改革工作。
受总局党组委托,我讲四个问题。
一、提高思想认识,增强进一步深化税收征管改革的紧迫感和责任感税收征管是税收工作永恒的主题,改革创新是提高税收征管水平的不竭动力。
上世纪八十年代中期以来,全国税务系统围绕实行科学严密的税收征管方式进行了艰辛有益的探索。
特别是1997年国务院办公厅转发国家税务总局深化税当前,我国正处于全面建设小康社会的关键时期和深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期,国内外环境发生了深刻变化,税收工作面临新的形势,进一步深化税收征管改革成为摆在我们面前一项重大而紧迫的任务。
第一,进一步深化税收征管改革是经济社会发展的迫切需要。
我国经济社会发展呈现出新的阶段性特征,对进一步深化税收征管改革提出新的要求。
深入贯彻落实科学发展观,要求逐步形成有利于促进科学发展和加快转变经济发展方式的税收征管制度安排。
社会主义市场经济深入发展,要求改变计划经济条件下的传统税收管理方式,进一步确立纳税人自行申报纳税的主体地位。
构建社会主义和谐社会,加强和创新社会管理,要求更加注重柔性管理、优质服务。
推进行政体制改革,要求建立法治型、服务型税务机关。
面对经济社会发展提出的新要求,必须进一步深化税收征管改革,促进税收职能作用的有效发挥,为经济社会科学发展服务。
第二,进一步深化税收征管改革是顺应现代信息革命发展潮流的迫切需要。
当前,以智慧地球、物联网、云计算等为代表的新一轮信息技术革命方兴未艾,为我们依托现代技术手段加强税收征管提供了重要机遇,也对税收征管工作提出更加严峻的挑战。
一方面,企业经营和管理的电子化、智能化趋势日益明显,规模庞大、交易复杂的电子商务飞速发展,使税收征管的复杂性越来越强,要求我们充分利用信息技术手段切实提高税收管理水平。
另一方面,这些年来我国税收管理信息化建设取得明显进展,计算机网络全面覆盖,信息系统日益完善,征管数据基本实现向省局、总局集中,为提高信息管税水平奠定了基础。
面对信息化发展的大趋势,必须把握机遇,迎接挑战,为税收征管腾飞插上科技翅膀。
第三,进一步深化税收征管改革是推进我国税收管理国际化的迫切需要。
税收征管是税收国际竞争力的重要组成部分。
随着经济全球化的发展,我国与世界经济已经成为密不可分的有机整体,“引进来”和“走出去”企业数量不断增加,税源国际化趋势日益明显,必须进一步加强国际税收管理与协调,切实维护我国税收权益,提高我国在国际税收实践和规则制定中的话语权,服务对外开放战略,增强我国参与国际经济合作与竞争的新优势。
同时,世界发达市场经济国家在长期实践中形成了一些有效的征管制度安排:把提高税法遵从度作为税收征管的重要战略目标,推行税收风险管理,依据纳税人类型实行专业化管理,提高涉税信息获取能力和利用水平,推进组织体系的集中化、扁平化,等等。
这为我们进一步深化税收征管改革提供了有益借鉴。
面对经济全球化的浪潮,必须按照中央关于统筹国内国际两个大局的要求,树立世界眼光,加强战略思维,更加积极主动地谋划和推进税收征管改革,切实增强我国税收国际竞争力。
第四,进一步深化税收征管改革是适应税源状况深刻变化的迫切需要。
我国经济社会发展对税源状况产生了重大影响,随着改革开放的推进,这种影响会日益加深。
税源状况的深刻变化集中反映在:纳税人的数量急剧增长,跨地区、跨行业的大型企业集团相继涌现,纳税人的经营方式、经营业务不断调整、日益复杂,纳税人的法律意识和维权意识不断增强,涉税诉求多样化、服务需求个性化的趋势日渐明显,税收违法案件仍呈多发态势。
这些都给税收征管工作理念、管理方式、资源配置、人员素质等带来深刻影响和巨大冲击。
面对税源状况的深刻变化,必须通过调整和优化税收征管制度安排,更好地适应形势发展要求。
第五,进一步深化税收征管改革是完善我国现行税收管理方式的迫切需要。
与形势发展要求相比,当前我国的税收管理方式还存在诸多不适应:管理理念有待更新,征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来,忽视税法遵从的现象依然存在。
征管程序还不完善,管理缺位的问题比较明显,对纳税申报真实性、合法性审核不到位,纳税评估质量不高。
人力资源配置不尽合理,重点税源管理力量不足,征管力量占比相对较低。
职责分工不够科学,一些复杂涉税事项管理层级低,导致税源管理薄弱,税收管理员属地划片固定管户方式需要改进。
信息管税水平不高,现有信息没有得到充分利用,第三方信息来源渠道还不通畅,征纳双方信息不对称状况日益加剧。
干部综合素质有待提高,税收风险分析、纳税评估、反避税、税务稽查等高层次专业化人才比较匮乏,机构设置和干部奖惩机制有待完善。
必须紧跟形势发展变化,客观审视和认真分析当前税收征管工作中存在的不足,通过进一步深化税收征管改革,从体制机制上破解制约征管质量和效率提高的难题。
改革是当今中国最鲜明的特征。
适应经济全球化和建立更加完善的社会主义市场经济体制的新形势,面向全面建成小康社会的宏伟目标,全国税务系统广大干部职工特别是各级领导干部要进一步增强紧迫感和责任感,统一思想、凝聚共识,认真总结实践经验,积极借鉴国际成功做法,奋力开创税收征管改革新局面。
二、把握目标要求,理清税收征管改革的基本思路根据形势发展要求,结合税收工作实际,进一步深化税收征管改革的总体要求是:以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,牢记为国聚财、为民收税的神圣使命,围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题,构建以明晰征纳双方权利和义务为前提,以风险管理为导向,以专业化管理为基础,以重点税源管理为着力点,以信息化为支撑的现代化税收征管体系。
构建现代化税收征管体系是上述总体要求的核心。
这是我们顺应世界税收管理发展潮流、总结我国征管改革实践作出的重要选择。
要从五个方面准确理解这一体系的丰富内涵。
以明晰征纳双方权利和义务为前提,就是要按照社会主义市场经济发展的要求,清晰界定征纳双方的权利和义务,并确定相应的法律责任,在此基础上进行征管制度设计,开展征管活动。
纳税人作为社会主义市场经济的主体,负有依法自行申报纳税的义务,享有税务部门提供公共服务的权利,同时也可委托中介服务。
税务部门的主要职责是依法征税,通过建立科学的税收征管程序,做好纳税服务和税收管理工作,帮助纳税人方便、快捷、准确地履行纳税义务。
以风险管理为导向,就是要把风险管理贯穿税收征管的全过程,形成风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价的闭环系统,对不同税收风险的纳税人实施差异化和递进式的风险管理策略。
具体来讲,就是要建立“统一分析、分类应对”的风险管理体系,并相应优化税收征管工作流程。
“统一分析”就是税收风险分析监控,依托信息技术平台,通过对涉税信息进行分析比对,识别可能存在税收流失风险的纳税人,进行风险等级排序后推送到相关部门进行应对,并对应对结果进行监控和评价。
“分类应对”就是按照税收分析监控部门提供的指引,对不同风险等级的纳税人分别采取风险提示、纳税评估、税务稽查等应对手段。
对低风险纳税人,采取风险提示等服务手段督促其消除风险;对中高风险纳税人,采取包括税务审计等方法在内的纳税评估手段进行处理;对风险分析和纳税评估发现涉嫌偷逃骗税的纳税人实施税务稽查。
风险分析为风险应对提供指向,风险应对检验风险分析的准确性。
风险分析、风险提示、纳税评估、税务稽查既存在一定的递进关系,也相互促进,相互制约,目的在于识别和消除纳税人的税收风险,有效防范和避免税收流失。
以专业化管理为基础,就是要对管理对象进行科学分类,对管理职责进行合理分工,对管理资源进行优化配置,提高税收征管的集约化水平。
要按照专业化管理的要求,积极推行分类分级管理。
在按照纳税人规模、行业,兼顾国际税收、出口退税等特定业务进行分类的基础上,对不同类别纳税人按照纳税服务、税收风险分析、纳税评估、税务稽查等涉税事项实行管理,同时将管理职责在不同层级、部门和岗位间进行科学分解、合理分工,并相应设置专业化的机构,配备专业化管理人员。
对规模大、跨区域经营的纳税人,可适当提升管理层级,开展专业化团队式的分析、评估(审计、反避税)和稽查等。
对中小企业可按行业进行管理。
对个体工商户可实施委托代征的社会化管理。
对个人纳税人要加强源泉控管。
要切实加强国际税收管理体系建设,抓好反避税工作,不断提高跨境税源管理水平。
以重点税源管理为着力点,就是要抓住管理重点,充实管理力量,完善职责配置,切实提高重点税源管理水平,从而对提高其他纳税人税法遵从度起到示范效应,带动整体征管水平的提升。
各级税务机关都要结合实际确定重点税源,有效实施管理。
大企业规模大、缴税多、业务复杂,在国民经济中居于重要地位,是税源的重中之重,对税收工作全局具有重要影响,大企业税收专业化管理是税收征管改革的重要突破口。
要合理确定大企业的标准,逐一明确大企业名录。
要建立大企业税收专业化管理体制机制、业务体系,以总局和省局为主,实行大企业扁平化管理、个性化服务和团队式管理,合理划分大企业税收管理部门和其他部门的职责边界。
要积极探索创新,大力推进以风险防控为核心、按户集中服务和应对风险的大企业税收专业化管理。
以信息化为支撑,就是要准确把握信息革命发展趋势,充分应用信息技术科学发展成果,大力推进税收管理信息化建设,为税收征管提供有力依托。
要充分发挥信息化的技术保障作用,用信息技术手段取代传统手工方式,最大程度实现税收征管业务的网上运行。
要充分发挥信息化的信息支持作用,大力推行信息管税,依法对纳税人涉税信息进行采集、分析、利用,特别是要努力获取第三方信息,解决征纳双方信息不对称问题,促进提高税收征管水平。
要充分发挥信息化的引擎作用,利用技术手段改造、创新税收征管业务,对税收征管业务进行前瞻性的研究和设计,实现业务与技术的有机融合。
构建现代化税收征管体系,必须遵循以下基本原则。
一是坚持依法行政。
依法行政是税收工作的生命线。
税收征管就是要认真贯彻执行国家税收法律法规,坚持依法征税。
要将依法行政作为基本准则贯穿税收征管全过程,加快税收征管法律制度建设进程,进一步规范税收执法,切实强化税收执法监督,确保各级税务机关严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责,为构建现代化税收征管体系奠定坚实的法治基础。
二是坚持诚信服务。
征纳双方法律地位平等是税收法律关系的基本准则,彼此信赖、真诚合作是征纳双方法律地位平等的具体体现,也是税收法律关系的核心要义。
要把相信纳税人能够依法纳税作为税收征管制度安排、征管活动开展的前提,尊重纳税人的平等主体地位,大力改进和优化纳税服务,满足纳税人的正当需求,提升税务机关公信力,引导纳税人自觉遵从税法,构建和谐融洽、互信合作的税收征纳关系。