融资租赁公司财务会计管理制度

目录

第一章 总 则 (1)

第二章 财务人员的岗位职责 (1)

第三章 会计政策 (6)

第四章 会计报告制度 (8)

第五章 资金管理制度 (10)

第六章 存货管理.............................................错误！未定义书签。 第七章 固定资产管理 (14)

第八章 收入管理制度 (16)

第九章 成本费用管理 (18)

第十章 利润及利润分配管理 (21)

第十一章 财产清查制度 (22)

第十二章 会计档案管理制度 (23)

第十三章 附则 (25)

第一章 总 则

1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。

2、公司会计核算遵循权责发生制原则。

3、财务管理的基本任务和方法：

3.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

3.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。

3.3加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 3.4监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部定期进行财产清查。

3.5按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务人员的岗位职责

1 、财务部门的职能

1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

1.4、厉行节约，合理使用资金。

1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。

1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

1.7、完成公司交给的其他工作。

2、财务部门的岗位职责

公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1财务经理的岗位职责

2.1.1严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司总经理。

2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。

2.1.3审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报公司总经理。

2.1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按公司的要求审核公司的会计报表。

2.1.5格审核本公司办公用品购买凭证和实物，对本公司的实物与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。

2.1.6在坚持公司的各项规章制度的前提下，积极地配合公司总经理推动公司业务拓展，做好公司总经理的参谋。

2.1.7做好本公司资金流的安全保障措施，确保分布在公司内、外的财产安全与完整。

2.1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。

2.1.9按公司的规定管好、用好公司的财务印章，并做好公司签订的融资合同的审核、备案工作。

2.1.10协调好公司的财务岗位工作，并组织好公司财务每月的工作小结会,总结公司财务工作中存在的问题和不足。根据财务内控制度，安排好公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。

2.1.11按时完成领导交给的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好公司财务队伍，将公司财务工作做好。

2.2会计的岗位职责

2.2.1按照国家会计法规制度和公司的有关规章制度，设置会计科目，设置总帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的帐薄体系，编制记账凭证、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对

账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告公司财务经理。

2.2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。

2.2.3与行政部共同验收公司购买办公设备和低值易耗品，做到账实相符。

2.2.4根据有关资料编制会计报表的附表。

2.2.5月初装订公司上月的记账凭证及其他凭证并归档（财务资料归档管理）。

2.2.6负责税务申报及税控系统的维护，按时向税务机关进行纳税申报，并准时报送财务报表，做到内容完整，数字准确、真实。

2.2.7按时完成公司财务经理交付的其他临时性工作。

2.3出纳的岗位职责

2.3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度。

2.3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支收入，不能白条抵押现金，坚持收入现金与费用现金分管的原则。必须是坚持“收支两条线”的原则。

2.3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经公司总经理签字同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。

2.3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向公司财务经理反