国际结算方式之二——托收

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国际结算--托收

第二节托收结算的风险控制
一、托收方式的特点（一）比汇款方式安全付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。（二）结算基础仍然是商业信用出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上看，出口商的收款风险较大。（三）资金负担仍不平衡进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。（四）比汇款的手续多、费用稍高。

D．拒付时是否需做拒绝证书:委托人在委托代理合同中应对遭到拒绝承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝证书给予明确指示。根据银行惯例，在委托人没有指示必须做成拒绝证书时，银行没有义务在拒付时做拒绝证书。

E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式是出口商能在进口当地找到买主就地将货物售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人，他可以在汇票上记载预备付款人以应急；如果没有前述的两种可能性时，委托人应在托收申请书中明确指示银行，如发生拒付，在货物到达进口地后立即办理货物的提货、存仓和保险。
国际结算
托收
第一节概述
•
一、托收的含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人（出口商）
付款人（进口商）
1
6 5
4
3
托收行（出口方银行）
2
代收行（进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任

国际结算实务4

3 思题
付款人是根据托收委托书被提示单据，向代收行付款的进口商。其基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟付款或拒付。付款人应注意：审查票据或单据必须慎重、仔细。如接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。如有异议，必须有根据。委托人与代收行是否存在直接法律关系？代收行是对托收行负责还是对委托人负责？
考
第四章
第二节
第二节托收的分类
一、光票托收（Clean Collection）
光票托收
光票托收是指仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收。
第四章二、跟单托收跟单托收（Documentary Collection,
第二节
Documentary Bill for Collection）跟单托收是指附带有商业单据的托收。
学习目标
第四章国际结算方式之二 —— 托收
知识点
掌握托收的定义，掌握托收的业务流程和各当事人的权利义务掌握跟单托收的各种交单条件掌握跟单托收的风险及其防范理解跟单托收中的融资了解国际商会《托收统一规则》第522号出版物
学习目标第四章国际结算方式之二 —— 托收
能力点
知道托收的分类及各种交单条件的利弊，了解银行在托收业务中的具体做法会填写托收申请书、会进行进出口押汇
显然，1～3种方式对出口商比较有利，第4种方式对进口商有利。
第四章二、跟单托收
第二节
试问对出口商而言，最理想的是即期付款交单 ,其次是远期付款交单，最后是承兑交单。对进口商而言，最理想的是承兑交单，其次是远期付款交单，最后是即期付款交单。
第四章二、跟单托收
试问参考教材P108
第二节
指示要明确对意外情况及时指示

托收知识点总结

托收知识点总结一、托收的基本概念托收是一种国际结算方式，由银行作为中间人，在收到交单人的指示下，向出票人收款，然后将货款收取后支付给委托人。

托收业务主要是利用银行的信用和国际结算服务来保障双方的权益，并减少双方的交易风险。

二、托收业务的流程1. 委托书的发出：委托人向银行出具托收委托书，指示银行根据交单人的指示去向出票人收取货款。

2. 交单人提交单据：交单人将货物装运单据（包括提单、发票、保险单等）提交给托收银行。

3. 银行通知出票人：银行通过信函或电报等形式通知出票人，告知其收到了委托书和单据，并要求其在付款期限内向银行支付货款。

4. 出票人支付货款：出票人在收到银行通知后，根据委托书的要求，在付款期限内向银行支付货款。

5. 银行核收货款：银行在核实收到货款后，发出交单人指示的通知（信函或电报等）。

6. 完成交易：银行在收到货款后，将收到的货款支付给交单人，同时将单据转交给出票人，完成整个结算过程。

三、托收业务的特点1. 安全稳定：托收业务依托银行的信用和结算服务，具有较高的安全性和可靠性。

2. 便捷快速：使用托收业务可以减少货款支付环节，提高交易效率，缩短货款收取的时间。

3. 降低风险：委托银行在货款收取环节充当中间人，通过对单据的审核和货款的核实，降低了交易的风险。

4. 灵活多样：托收业务可以根据具体需求，选择不同的结算方式和支付方式，满足不同商业活动的需求。

四、托收业务的优点1. 利用银行信用：委托银行作为中间人，充分利用其信用和结算服务，保障了交易的安全性和可靠性。

2. 减少交易风险：银行在收取货款环节充当中间人，通过对单据和货款的核实，减少了交易的风险。

3. 便捷高效：使用托收业务可以减少货款支付环节，提高交易效率，缩短货款收取的时间。

4. 灵活多样：托收业务可以根据实际需求，选择不同的结算方式和支付方式，满足不同商业活动的需求。

五、托收业务的缺点1. 手续繁琐：托收业务需要多方面的单据和手续，操作相对复杂，需要一定的专业技能和经验。

14-国际结算方式之二——托收2

远期付款交单
承兑交单
1．光票托收（Clean Bill for collection）
• 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据
（主要指货运单据）的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。
• 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。
p304
三、托收当事人及其责任
委托人（出口商）
债权债务关系
付款人（进口商）
无契约关系
委托代理关系委托代理关系
托收行
代收行
托收当事人及其责任
• 1．委托方（Principal） • 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。 • 委托人对付款人的责任：（1）按时按质按量装运货物；（2）提供符合合同要求的单据。 • 委托人对托收行的责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。
托收业务的契约性文件，是银行进行该笔托收业务的依据。
• （二）委托（托收）申请书的主要内容 • 1、交单方式
即期D/P 或远期D/P 或 D/A
• 2、货款收妥后代收行汇交托收款的方式
信汇（M/T）或电汇（T/T）
• 3、关于远期付款交单（D/P）是否委托国外代收行代为存仓、保险。 • 4、银行费用如何处理。
案例分析
天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M 出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行， M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。

国际结算的传统方式-汇付和托收

2、货到付款。（先出后结）
货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式，也被称为延期付款，或赊销。
包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。
收款人
（1）（2）
支票付款行（6）（7）
（3）
汇出行
（8）（1）汇款人填写并呈交汇款申请书
（4）
（5）
汇入行
（2）汇出行给汇款人汇款回执
（3）汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸支票
（4）汇入行向支票付款行提示头寸支票
（5）支票付款行向汇入行支付支票款
（6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款
托收
一、定义（collection)
根据《托收统一规则》（URC522）规定：
托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和商业单据以便(1)取得付款/承兑；(2)或者凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件交单。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押证实。
汇款人
（1）（2）
（7）
收款人
（4）（5）
（3）
汇出行
（6）（1）汇款人填写并呈交汇款申请书

国际结算基本方式--汇付、托收

实例分析

某银行接到其客户两套出口托收单据，代收行为菲律宾某银行的美国分行。其中一套单据发票金额为10万美元的一半付款条件为 D/P 120 DAYS AFTER SIGHT，另一半为 D/A 90 DAYS AFTER SIGHT。某银行将单据寄出五个月后仍未收到款项，于是应客户要求指示代收行退单，此时才知单据已经凭进口商承兑放单。此后进口商以种种理由不付款，代收行对某银行的催收拒不答复。
国际结算基本方式
---汇付和托收

顺汇：资金流动方向与支付工具的传递方向相同。逆汇：资金流动方向与支付工具的传递方向相反。
汇

款
定义：付款人主动将款项交银行，委托其以一定方式将款项交付付款人。当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行种类：电汇、信汇、票汇汇款的应用 ——预付货款：全部预付、部分预付

调查进口人的资信情况和经营作风了解进口国的贸易管制和外汇管制条例了解进口国的商业习惯出口合同应争取按CIF或CIP成交健全管理制度，定期检查，及时催收清理
如何避免或减少托收方式下的风险

投保卖方利益险保理（托收保付）要求进口商出示“资格审查证明书”
托

收
《统一托收规则》：托收指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。
托

收
当事人：委托人、付款人、托收行、代收行流程：
委托人
付款人
托收行
代收行
托收种类
付款交单 ——即期付款交单 ——远期付款交单承兑交单

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。

当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。

由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。

选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。

目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。

本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。

关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。

2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。

3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。

〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。

国际结算方式-托收方式

二、托收的分类（一）托收的分类（
（一）、光票托收（CLEAN COLLECTION））、光票托收（ COLLECTION）光票托收
光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。包括：）、金融单据的托收包括： 1）、金融单据的托收 2）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收）、仅附商业发票而不包括运输单据的托收 3）、其他债务凭证的托收）、其他债务凭证的托收由于没有代表物权凭证的运输单据，由于没有代表物权凭证的运输单据，光票托收不涉及到货权的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款，的转移和货物的处理，银行根据票据的付款条件收款，业务处理比较简单。处理比较简单。由于光票托收对出口商风险很大，由于光票托收对出口商风险很大，出口商只有在确信进口商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。商能遵守买卖合同和及时付款的条件下才能这样做。主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、主要应用范围：国际贸易中的小额贸易、部分预付货款、分期支付货款以及贸易从属费用的收取、期支付货款以及贸易从属费用的收取、非贸易结算和私人托收业务。
根据银行交单条件不同，跟单托收可分为付款交根据银行交单条件不同，单和承兑交单两种。单和承兑交单两种。
三、托收的特点三、托收的特点
与信用证不同，托收是建立在商业信用基础上的一种与信用证不同，结算方式，结算方式，银行在这项业务里主要是代理收取款项的地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付” 地位，最大的特点是“收妥付汇、实收实付”。无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下，无论是托收银行，还是代收银行，在跟单托收方式下，只是对货物的安全性和收汇的及时性负有道义上的责不承担付款的责任。任，不承担付款的责任。所以这项结算方式对出口方风险性较大。风险性较大。托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，签发托收方式是逆汇方式，即由出口方作为出票人，汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。汇票，连同货运单据，委托银行要求进口方付款。在付款交单情况下，进口商不付款，付款交单情况下，进口商不付款，就拿不到和汇票一起的运输单据，这样也就提不到货，起的运输单据，这样也就提不到货，而在承兑交单的情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，才能拿到情况下，进口商也只有先对远期汇票承兑，代表货权的运输凭证。代表货权的运输凭证。

国际结算方式之二-托收

运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供单据和托收指示，无需经过繁琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过控制货权来降低风险，如要求进口商提供担保或采用其他风险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸易环境或交易对象，托收仍将具有一定的应用价值。
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THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款。
托收的分类

按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）两类。
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付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。

第四章国际结算方式之二——托收幻灯片资料

2020/8/16
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4．付款人（Payer或Drawee）
代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。
付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单据的银行。再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need）。
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出口托收行
2020/8/16
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2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection advice---please collect the
proceeds and authorize us by cable/airmail
to debit you’re a/c with us.
进 collect and remit proceeds to X
帐户行
款项汇至你口 Bank for credit of our a/c with
行贷记托收代 them under their cable/airmail
2020/8/16
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二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。

国际结算方式-托收

货物装船
付款人
货
款
贷
跟
记
单
委
汇
托
票
要求付款提示汇票
付交款单
人帐
2.托收委托书及跟单汇票
托收行
代收行
6.汇交收妥的货款
• 实务中，有些付款人坚持货物到达后才付款，有些非洲国家的法令甚至规定，即期可D编/P辑一ppt 律要货物到达后才付款。9
远期付款交单（D／P after sight）
第五讲国际结算方式――托收方式
可编辑ppt
1
一、托收概述（一）定义
• 汇款因为不能银货当面两讫，因而无法约束对方。跟单托收把交易变成一手交钱一手交货的形式，大大降低了风险。
• 托收结算是由卖方开立汇票，委托出口地银行通过其在国外的分行或代理行，向买方收取货款的一种结算方式。
• 贸易上常用的是跟单托收。出口商将作为物权凭证的
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮授权我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国外第三家X银行开立帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并将款汇至X银行贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ航邮通知我行”。
可编辑ppt
• 有时也用发票代替汇票，连同有关的货运单据一起交给银行托收，可避免印花税负担。
• 3、直接托收
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（四）托收指示和托收汇票
可编辑ppt
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二、跟单托收的交单条件
• （一）付款交单（D／P）
• 指进口商付清票款后，代收行才交给他货运单据。又分为即期付款交单和远期付款交单两种。

国际结算-托收

8. 贷入委托人账户
托收种类---直接托收
直接托收是指委托人从托收行获得空白的托收指示格式后，自行填制，连同其它单据直接寄给代收行由代收行向付款人提示，以代收款项，即绕开托收行办理托收业务
托收指示
托收指示:
托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。注意：所有的托收单据必须附带托收指示，除非托收行另有指示，否则代收行不理会其他任何指示。
4 6. 5 . 7 付 . 承 . 款提兑示交单付款
9 贷入委托人账户
托收种类—跟单托收
承兑交单
付款人 1 . 托收申请以及单据 2.托收指示以及单据代收行 7.收妥贷记报单托收行 3 . 提示承兑合同委托人
6. 提示付款
4 5 . . 承交兑单
托收指示中的付款指示（头寸划拨）
托收行与代收行之间没有设立账户，而是托收行在国外第三家X银行开立账户：收款指示是：“请代收款项并将款项汇至X银行贷记我行在该行的账户，并请该行以航邮或电报通知我行。”当代收行收妥款项，汇交X银行贷记托收行账户并通知托收行
款项汇至你行，贷记托收行在代你行的账户收行贷记报单----已贷记你行账户
托收种类---光票托收
光票托收的概念光票托收是指仅有金融单据，而不附带任何商业单据的托收。
光票托收在付款期限上也分为即期和远期。
托收种类---光票托收
光票托收流程 • 首先由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行； • 然后托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。 • 对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。 • 对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。

国际结算之托收方式

那么代收行呢？《托收统一规则》第1条即提出 “银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无《托收统一规则》第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。
九江学院商学院
（四）付款人也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的
付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审查单据以决定是否接受的权利。如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。
论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于出口商。
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承兑交单Case
中国A进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。
中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。
4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。
九江学院商学院
（二）出口托收押汇（Collection Bills Purchased）
5月18日，A公司业务员小李收到外商邮件，说货物已到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。
小李即发传真给外商，要求外商联系W银行。第二天外商回复银行没有此套单据。
托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联。
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托收业务流程
委托人
委托
款项
托收行
发货
收妥款项委托
付款人
承付兑款
提示
或
代收行

国际结算之托收方式

付款人
付款人(Payer)：是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。
01
光票托收（Clean Collection）
托收方式的种类
指金融单据托收，不伴随商业单据。在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将汇票（有时也可附发票等非货运单据）委托银行托收。托收的款项一般是贸易从属费用。
案例中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理?
*
（三）代收行 1、含义代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任（1）执行托收指示（2）单据的处理（3）对货物的保护（4）托收指示规定的支付货币（5）放单（6）汇票承兑的完整性与正确性（7）利息、手续费和费用（8）资金的及时划转
付款人
（进口人）
托收行
代收行
①贸易合同
②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书
④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据
⑥提示汇票和单据
⑦承兑
⑩到期付款
收妥通知
③回单

国际结算方式之二-托收

出口地银行审核单据并寄单
01
出口地银行收到出口商提交的单据后，会进行审核，确保单据的完整性和准确性。

审核通过后，出口地银行会将单据寄给进口地银行，以便进口
商能够清关和提货。
出口地银行会根据托收指示，向进口地银行提供必要的信息和
03
指示。
进口地银行通知付款或承兑
01 进口地银行收到单据后，会通知进口商付款或承兑。
托收的缺点
风险较高
托收方式下，出口商需要承担进口商拒付或破产的风险，特别是在没有信用证或其他担保的情况下。
收款时间不稳定
托收方式的收款时间不稳定，因为进口商可能延迟付款或拒付，导致出口商面临资金占压和汇率风险。
对单据要求严格
托收方式对单据的要求较为严格，如果单据出现不符点或遗失，可能导致货款无法收回。
信用证的流程
01
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提
供其他保证，请开证行开证。
02
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交
出口人所在地通知行。
03
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
信用证的流程
议付行按信用证条款审核单据无误后，按汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行，同时将单据退还给开证申请人，申请人向
在托收业务中，出口商需要承担汇率风险，因为货款的收取是以进口国的货币结算，一旦汇率波动，出口商可能面临损失。
托收的防范措施
01
02
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04
05
严格筛选贸易伙伴
了解进口国贸易管制和政…
规范合同条款
选择适当的结算投保出口信用保

国际结算方式之二托收

国际结算方式之二托收一名词解释1.托收2.光票托收3.跟单托收4.付款交单托收5.承兑交单托收6.信托收据7.金融单据8.商业单据二写出下列英文缩写的英文全称及中文意思1.D/P2.D/A3.URC 5.T/R三将下列英文翻译成中文1.cover2.reimbursement of remittance cover3.collection4.pricipal5.remitting bank6.collecting bank7.presenting bank8.drawer9.financial documents mercial documents 11.consignor 12.clean collection 13.documentary collection 14.documents against payment 15.documents against acceptance 16.documentary bill for collection四判断题1.在托收业务中,只要委托银行可靠,收回货款就不成问题.2.对于卖方来说,付款交单托收和承兑交单托收都有风险,而承兑交单托收容易被买方接受,有利于达成交易,因此,应多采用承兑交单托收方式.3.托收业务中,银行负责点交所收到的单据的种类和稳中有各自份数,而不负责审查其具体内容和从单据中获得托收指示.4.以信托收据提取的货物,其所有权并不随货物的转移而转移.5.在托收业务中,未经代收行同意,委托人不能将海运提单做代收行抬头.6.在托收业务中除非委托人另有授权,银行将只接受委托的当事人或银行的指示.7.银行可以根据自己的判断,来决定是否接受委托办理托收业务.8.通常情况下,由托收行根据自己的业务往来情况选择代收行比较稳妥.9.银行既已允许进口商以信托收据换取提单以提货销售,就应答应进口商在货物全部销售后,再到银行交款.10.严格意义上的付款交单托收,应不使用远期汇票.11.跟单托收,顾名思义就是利用跟单汇票办理的托收.12.托收业务中,提示行对汇票承兑的形式,应对表面的完整与正确负有检查责任,但对任何签字的真实性或签字的签字人的权限不负责任.13.根据汇款和托收的概念,对于进口商来说,汇款方式总是比托收方式有利.14.对于出口方来说,同是跟单托收,付款交单要比承兑交单有利.15.以寄售方式出口销售商品,其货款若以托收方式收回,一般宜用付款交单方式,以保证出口商的资金安全.16.尽管交易的金额很大,除非托收申请书和托收指示允许,代收行不能接受部分付款,部分提货的要求.17.对于出口商来说,汇款方式总是比托收方式有利.18.托收是通过银行办理的,因此,托收的结算基础是银行信用.19.由于托收结算方式中,银行只是受委托代理的身份,因此,不承担审单的责任,一般情况下,也不作为提单上的收货人.20.买卖双方商定按D/P,T/R条件成交,若日后汇票到期,买方拒不付款,则应由代收行承担风险.21.只有远期汇票才需要承兑.因此,承兑交单方式只适用于远期汇票的托收.22.凭信托收据向银行借得提单提货出售的做法,只是在远期付款交单的托收中才使用.23.由于托收业务的结算基础是商业信用,因此,银行对委托人交付的单据不承担查核的责任,只是照转.24.尽管托收业务中结算基础是商业信用,银行必须核实委托人交付单据的种类和份数是否与托收指示中所列示的一致.若不一致,应立即电告委托人.25.光票托收乃卖方仅开立汇票,而不附带任何单据委托银行收款的托收结算方式,26.托收业务中,委托人必须向银行提交汇票,以便银行向付款人提示收款.27.在托收项下的交单条件是指出口商向托收行交单时应满足的条件. 五单项选择题1 在托收业务中,若代收行在托收行有该笔托收业务的货币账户,则两行间的头寸拨付方式是A 代收行收妥后贷记托收行账户B 代收行收妥后授权托收行借记其账户C 请代收行将款项汇交托收行的海外联行’D 请代收行将款项汇交托收行的账户行2 托收业务中,若托收行在代收行有该笔托收业务的货币账户,则两行之间的头寸拨付方式应为A 代收行收妥后贷记托收行账户B 请代收行将款项汇交托收行的海外联行C 代收行收妥后授权托收行借记其账户D 请代收行将款项汇交托收行的账户行3 托收方式的当事人有A 出票人,托收行,代收行,付款人B 出票人,付款人,持票人,背书人C 出票人,背书人,被背书人,付款人D 正当持票人,出票人,保证人,付款人4 未经委托人指示,代收行同意付款人的请求,以T/R条件借得提单提货,但到期却未能付款,则应由( )负责A 委托人B 托收行C 代收行D 付款人5 按D/P,T/R条件成交时,如付款人到期不能付款,应由( )承担责任A 委托人B 托收行C 代收行D 付款人6.跟单托收在进口商未付款或未承兑之前,货物的所有权归A 委托人B 托收行C 船公司D 付款人7 跟单托收方式在银行不办理出口押汇的情况下,风险在A委托人 B 托收行 C 代收行 D 付款人8 在跟单托收中,托收和代收行对货款的必然回收A 没有责任B 有部分责任C 有责任D 视具体情况确定责任9 跟单托收中,银行办理了出口押汇,风险在( )身上A 委托人B 托收行C 船公司D 付款人10 凭信托收据所提取的货物,其所有权属于A 委托人B 船公司C 托收行D 进口商11 托收业务中,汇票的付款人应是A 出口商B 进口商C 出口方银行D 进口方银行12 在下列托收业务中,进口商可凭信托收据向银行借单提货的是A D/P at sightB D/P after sightC D/AD D/A after sight13 托收业务的结算基础是商业信用是因为A 没有银行参与B 出票人开立的汇票是商业信用C 银行不承担保证付款的责任14 代收行向付款人提示单据遭拒付时,代收行应A 要求付款人出具书面拒付书,说明理由B 在汇票上注明拒付字样C 立即通知委托人托收单据已被拒付的事实D 办理拒绝证书15 如果托收委托书规定代收行的费用由委托人负担,代收行应A 在对外付款后,向托收行收取B 在对外付款后,向委托人收取C 在对外付款后,向委托人的代理人收取D 从对外付款中扣除16 因付款人拒付,代收行按托收指示将单据退回,单据在退回途中遗失的风险由( )承担A 托收行B 代收行C 付款人D 委托人17 在托收业务中,( )决定代收行向付款人交单的方式.A 委托人B 托收行C 船公司D 付款人18 在托收业务中遇到拒付,代收行及时发出拒付通知后,( )天仍未接到进一步指示,可将单据退回委托行.A 30B 60C 90D 12019．在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取（）的处理方式A 设法在进口国另找新的买主，就地销售货物B 委托承运人将货物运回C 委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，销售货物D 派专人到进口地找原进口商做进一步协商20．在托收业务中，原定的进口商拒绝付款赎单事，代收行的首要职责是A 主动将单据及时退回给委托行B 代委托人提货存仓C 保管好单据，听候委托人的处理意见D 委托承运人将货物运回21.托收业务中，（）之间不存在契约关系A 委托人与托收行B 托收行与代收行C 代收行与付款人D 委托人与付款人22.托收业务中，委托人开立了远期汇票，但未说明交单条件，代收行的正确做法是（）A 立即向托收行要求明确交单条件B 按付款交单方式办理C 按承兑交单方式办理D 按信托收据方式，让付款人先借得货物销售，并随后付款。

托收名词解释

托收名词解释托收是指由收款人委托银行或其他金融机构向付款人收取款项的结算方式。

这种结算方式具有汇划方便、收费低廉等优点，在当今国际经济交往中应用十分广泛。

按照国际惯例，托收的清偿期一般为3至5个营业日，托收如遇特殊情况不能及时解付时，银行可向收款人发出“展期”命令，展期期限最长不得超过10天。

托收是根据付款人（进口商）的委托，以委托人为收款人，代其办理货款结算的一种结算方式。

在进出口贸易中，进口商为了安全收回货款，可以向银行申请托收。

银行受理托收申请后，应尽快地审核证明和资信，并指定专门人员负责处理委托收款。

托收业务处理的主要环节是委托、审单、交单、付款和收帐，如果操作程序得当，那么它就会给进出口企业带来很多方便。

托收是国际结算中常用的一种结算方式。

在我国，凡是出口商品到国外时，都必须采用托收方式，以收回外汇。

出口商向银行申请托收结算，需填写托收申请书，提供合同及货运单据，并交纳相关费用，银行即可向出口商付款。

托收是一种简便易行的结算方式，它适用于小额的商品交易，由出口商申请，委托银行通知进口商付款。

因此，托收又叫委托收款。

中国人民银行规定，托收结算只适用于贸易合同规定由卖方开证或预付货款的出口商品，而且只限于即期付款交单（ D/P）的汇票。

中国银行对托收结算的币种、金额、付款期限、付款地、收款人等均有严格的规定，其收费标准与信用证结算大致相同。

1．受理托收的银行称为托收行，一般是托收指定银行。

2．受理托收申请的日期称为托收申请日。

3．交单日期称为托收申请日后的第2个工作日，即“托收生效日”。

4．托收生效日，即银行受理托收申请后正式受理的第二个工作日，通常为自“托收申请日”起3至5个营业日。

5．议付日，也称作托收行议付日，一般为“托收生效日”起5至10个营业日。

6．托收日，是指“托收申请日”起第10个营业日，亦称“托收开始日”。

7．付款日，是指“托收申请日”起第11个营业日，又称“托收开始日”。

国际结算方式之二托收

(4)
(2) (7)
委托人（出口商）
买卖合同 (1)发货
结
委
汇
托
托收行
(3)委托 (6)付款
付款人（进口商）
提 (5)付款或示承兑
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。
光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。
2．光票托收的程序
第四节托收当中的资金融通
（一）对出口商的融资
1、托收出口押汇(outward bills) 是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运
单据，又称议付。出口商向银行融资的主要方式。出口押汇的特点：目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；
有追索权
2、贷款托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 3、使用融通汇票贴现对出口商融资
以下是该规则所涉及的部分内容：
委托人（出口商）
债权债务关系
委托代理关系
托收行
委托代理关系
付款人（进口商）
无契约关系
代收行
委托（托收）申请书(collection application)