12春学期《财政与税收》在线作业[001]
财政与税收习题与答案
《财政与税收》习题与答案部分第一章财政概论一、名词解释财政（国家财政) 财政学公共产品外部效应市场缺陷二、单项选择题1．财政是随着（A )的产生而产生。
A．国家B．资本主义生产方式C。
封建制度D．社会化生产方式2．财政分配的主体是（A )。
A．国家B．国有企业C．主管部门D．个人7．在市场经济条件下资源配置起主导作用的是（D ）。
A。
国家B．计划C．财政D．市场三、简答题1．市场失灵的主要表现有哪些?2．公共产品有哪些特征?如何对公共产品分类？3．财政的职能是什么?第二章财政收入一、名词解释财政收入二、选择题1．财政收入按形式分类可分为（ABCE )等主要形式.Ａ．税收收入Ｂ．债务收入Ｃ．国有经济收入Ｄ．一般经济收入Ｅ．政府收费收入2．政府从事财政收入活动的首要目的是（A )。
A。
获取财政资金B。
进行收入再分配C。
改善资源配置D。
稳定经济3．从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ B ）。
A.政府债务B.国家税收C。
企业利润D。
政府收费三、简答题1．财政收入的主要形式有哪些?3．财政收入的来源构成包括哪些内容？4．财政收入形式构成的变化会受到哪些因素的影响?第三章财政支出一、名词解释购买性支出转移性支出公共定价法最低费用选择法二、多项选择题1.政府的公共财政支出不断增长,主要是因为（ AB ）A。
经济因素 B.政治因素 C。
临时因素 D。
国际因素2.政府的购买性支出，主要有( ABCD ）A。
行政国防支出 B.科教文卫支出 C.基础产业投资支出 D.农业投资支出3．公共产品的基本特征主要表现在( AC )A、非竞争性 B.竞争性 C.非排他性 D。
排他性 E。
消费性4．影响公共支出增长的主要因素有（ ABCDE ）A、经济发展的需要B、国家干预经济的需要C、人口增长 D、社会福利的改善 E、物价影响三、单项选择题1.政府的公共支出（ B )A、只能用于提供公共产品 B。
财政与税收形成性作业及答案
《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述财政p4财政职能p11经济稳定职能p15填空题1 财政是一个古老的经济范畴，又是一个历史范畴。
2 财政的产生必须具备两个条件，一是经济条件，二是政治条件。
3 财政是随着国家的产生而产生的。
4 奴隶制国家财政收支主要是采取实物和力役的形式。
5在财政历史的发展中，在封建社会财政范畴得到延伸，产生了国家公债和国家预算。
6财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能。
7从历史上看，财政分配形式有力役、实物和货币三种形式。
单项选择1.财政产生的条件是（ B ）B 经济和政治2．财政最初的表现形式是（A）A捐税3．国家公债和国家预算是在（ B ）制下财政范畴的延伸。
B 封建4．财政是以（A）为主体的分配关系。
A国家5．资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A）A货币6．财政分配的目的是为满足（ C ）C 社会公共需要多项选择1．财政是个（ACD ）A经济 C 历史 D 分配2．财政在下列社会形态中存在（BCDE ）B 奴隶制国家 C 封建制国家 D 资本主义国家 E 社会主义国家3．资本主义国家财政收入的三大支柱是（ACE ）A税收收入 C 专卖收入 E 债务收入4．财政具有（ACE ）职能。
A资源配置C 收入分配 E 经济稳定5．经济稳定的含义包括（ABDE ）A充分就业 B 物价稳定 D 国际收支平衡 E 合理的经济增长率简述题1财政的特征。
P9-112财政资源配置职能及其主要内容？P11-123财政收入分配职能及其主要内容？P13-154财政经济稳定职能及其主要内容？P15-16第二章财政收入名词解释1．财政收入P172．规费收入P183．财政收入规模P26填空题财政收入规模的上限指标，要受到国民收入总量、剩余产品总量与剩余产品中留给企业自行支配的总量三个因素制约。
单项选择1．中外组织财政收入的主要形式是（A）A税收2．财政收入的绝大部分来自（ C ） C M3．我国财政收入大部分直接来自（ B ） B 工业4．财政收入占剩余产品价值的比率，称为（ C ） C 财政集中率D 规费收入E 罚款收入2．财政收入中来自农业的收入主要是指（BC ）B 农业税 C 间接来自农业的收入3．财政收入规模的计算方法，通常可以采取（CD ） C 经验数据法 D 投资回收期法4．影响财政集中率的因素主要是（BCE ）B 生产资料所有制结构 C 经济管理体制的模式和分配政策E 政府职能范围的大小第三章财政支出名词解释1．财政支出P382．购买性支出P443．转移性支出P451．政府采购P69填空题1．根据财政支出在社会再生产中的作用可分为补偿性支出，消费性支出和积累性支出三大类。
财政与税收平时作业
财政与税收平时作业一、什么是财政?财政是一个国家对财务资源进行管理和分配的过程。
它是国家经济运行的重要组成部分，是国家整体经济管理的基础和支撑。
财政的主要职能包括预算编制、财政运行、财政管理、财政调控等。
通过财政的运行，国家可以提取一定的财务资源，用于满足社会各项公共需求，实现国家的经济和社会发展目标。
财政的重要性体现在以下几个方面：1.维护国家运行：财政是维护国家政权稳定和国家运行的重要手段。
通过财政的运行，国家可以提供公共服务，维护社会稳定，促进经济发展。
2.调节经济周期：财政政策可以在经济周期中实施适度的调节，通过增加或减少财政支出和税收收入来应对经济波动。
例如，经济下行时，可以通过增加财政支出来刺激需求，促进经济复苏。
3.促进经济发展：财政可以通过提供公共投资来促进经济发展。
例如，国家可以通过增加对基础设施建设的投资来提高生产效率，促进经济增长。
二、税收的作用和分类税收是指国家依法向居民和组织收取的财政收入。
税收在财政中起到了重要的作用，其主要作用包括：1.为国家提供财政收入：税收是国家主要的财政收入来源之一。
通过税收，国家可以筹集到资金，用于支持各项公共事务，提供公共服务。
2.调节收入分配：税收可以通过不同的税收方式和税率来调节收入的分配，促进社会公平。
通过适当增加高收入者的税负，可以实现财富再分配，减少贫富差距。
3.调控经济发展：税收政策可以对经济进行调控。
通过增加或减少某些税收，可以引导资源配置，促进经济发展。
根据税收的性质和收款对象的不同，税收可以分为以下几类：1.直接税：直接税是指由个人或企业根据其所得或财产直接缴纳的税款，如个人所得税、企业所得税等。
2.间接税：间接税是指以货物和服务的交易为依据，由交易双方中的一方或双方共同承担的税款，如消费税、增值税等。
3.地方税：地方税是由地方政府征收的税款，如房产税、车辆购置税等。
4.中央税：中央税是由中央政府征收的税款，如企业所得税、个人所得税等。
财政与税收12-16章练习题参考答案
第十二章一、填空题避税筹划、节税筹划、转税筹划、纳税人规避纳税风险；减少计税依据、降低适用税率、增加应抵扣税额、推迟税款缴纳时间；税务登记管理，账簿、凭证管理，纳税申报管理；税务登记、税务登记表；直接申报、邮寄申报、数据电文；以美国和加拿大为代表的松散性代理模式、以日本为代表的集中性代理模式。
二、单项选择题D；C；A；B；A。
三、多项选择题ACD；ABC；、ABCD； CD；ACD。
四、简答题1．税收筹划有哪些基本的特征？（1）主体的确定性。
纳税人是唯一确定的筹划主体，这将税收筹划与广泛意义上的“税收筹划”（“税收筹划”在名称上也可以称为“纳税筹划”、“税务筹划”）相区别，而广泛意义上的“税收筹划”既包括了对纳税人的税收事务的筹划，也包括了对征税人的税收事务的筹划。
（2）税收契约的不可违抗性。
税收筹划必须在现行的税收框架下展开，这将税收筹划与“偷税、逃税”等减免税款的方式从本质上区别开来。
（3）范围的广泛性。
无论是在经营过程还是理财过程中，企业或者个人（普遍将税收筹划的重点放在了企业的筹划上）都会受到税收契约的约束。
作为企业或者个人面对税收契约的一种必然反应，税收筹划将贯穿企业组建、经营、投资、融资以及清算的全部过程，范围很广。
（4）时间上的事先性。
税收筹划是在对未来事项所做预测的基础上进行的事先规划。
在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性，这在客观上为纳税人提供了在纳税前进行事先筹划的可能性。
如果经营活动已经发生，应纳税收已经确定而去偷漏税或欠缴税款，则不能被认为是税收筹划。
（5）方案的可选择性。
税收筹划的前提在于“存在多种纳税方案”，也就是说，在不同的“安排”下，税收契约将呈现显著差异。
如果企业面对的税收契约是单一的，无差异的，这种“安排”将变得毫无意义。
（6）目标的多元性。
有些学者把筹划的目标定位于“少缴税”、“减轻税收负担”、“税收负担最小”和“递延纳税”，有些学者则把目标定位于“最大的税收收益”、“自身价值最大化”和“实现财务目标”。
财政与税收(第五版) 习题及参考答案
财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。
A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。
A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。
A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。
A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。
( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。
2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。
A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。
A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。
A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。
财政与税收试题和答案
《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或公司对公共产品的花费，其实不音箱或阻碍其余个人或公司同时花费该公共产品，这是公共产品的特点之一，往常称为 (B) 。
A. 功效的不行切割性B.利润的非排他性C. 获得方式的非竞争性D.提目的的非盈余性2.当社会总需求大于社会总给时，财政估算应当采纳的政策是( C )。
A. 进出均衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 踊跃财政政策3.征收遗产税所履行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分派职能C.经济稳固职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。
A. 购买性支出B.一般利益支出C.不行控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会致使 ( D ) 。
A. 市场价钱上涨B.所需生产资料增添C.充足的就业D.社会生产萎缩6.依照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的要点是( )。
A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.增强对经济的干涉7.我国事业单位财务制度系统中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.对于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包含生产性投资B.财政性投资一定着重经济效益C. 财政性投资的资本根源所有都是无偿的D.财政投资只好投资于周转快、奏效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政积蓄10.政府将基础设备建设项目经过招商交给某一公司进行建设经营，并在两方协议的限期内，由项目经营公司经过经营归还债务、回收投资并盈余，协议期满，项目产权收归政府。
这类投资的供应方式是 ( ) 。
A. 个人出资，按期收费赔偿成本并适合盈余方式B. 政府与民间共同投资的供应方式C.政府投资，法人集体经运营作方式D. BOT投资方式11. 社会保险花费完整靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
财政与税收作业综合测试题(一)答案
财政与税收作业综合测试题（一）答案一、单项选择题(每小题1分，共10分)1、B2、D3、B4、C5、D6、D7、A8、A9、C10、C二、判断题：（每小题1分，共10分）1、×2、×3、×4、√5、×6、×7、×8、A √9、√10、×三、名词解释：（每题4分，计24分）1、挤出效面：是指增加某一数量的财政支出，会减少相应数量的私人投资，因而社会总需求保持不变，表明财政支出对经济没有调节作用。
2、帕累托效率，即如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一个人的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最佳的，也就是具有效率的。
如果达不到这种状态，即可以通过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一个的境况变坏，那就说明资源的配置状况不是最佳的，也是缺乏效率的。
3、国债依存度＝当年国债发行额/财政支出。
4、零基预算是指政府在编制预算时以零为起点，不受以往各年预算的束缚，任何行政部门的支出预算，都从零开始，重新审定和编制预算内容。
5、纳税期限是指纳税人在发生纳税义务以后应当缴纳税款的具体期限。
纳税期限是由税收的有限性特征所决定的。
6、发票是指在购销商品，提供或接受劳务和其他经营活动中。
开具、收取的收付款凭证。
四、简答题：（每题6分，计18分）1、“财政支出的增长的发展模型” 把经济发展划分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，在不同的发展阶段，民用支出中的三类支出的增长情况各异。
A、经济发展的初期经济发展的初期公共积累支出应占较高的比重。
交通、通讯、水利等经济基础设施具有极大的外部经济性，私人部门不愿投资，而这些经济基础设施的建设不仅影响整个国民经济的健康发展，而且也影响着私人部门生产性投资的效益。
因此，政府必须加大经济基础设施的投资力度，创造良好的生产经营和投资环境，加速经济“起飞”。
人教版高中政治必修一第8课《财政与税收》习题
［第8课财政与税收］错误！lo 2012年9月11日财政部公布数据，8月份全国财政收入7 863亿元，同比增加317 亿元，增幅4、2%。
我国财政收入增长，可能来自于（）①国民经济的持续发展②国家结构性减税政策的实施③国债发行规模的增加④ 银行存贷款利率的提高A.®@B.®@ C。
①③ Do②④2.2012年全国财政赤字8 000亿,比去年减少500亿。
财政赤字的减少对经济产生的影响是（）①社会需求减少,物价趋于稳定②社会保障体系健全③国债发行量将减少④国家经济建设投资增加Ao①② B。
③④ C.①③D。
②④3、2011年湖北省各级财政用于“三农”支出规模之大，前所未有，全年共支出992 亿元，比上年增长33%。
财政加大''三农”投入，体现了（）Ao财政是维护社会公平和改善人民生活的物质基础B.财政具有促进资源合理配置的作用C.财政具有促进经济平稳运行的作用D.财政具有推动资源节约、环境改善的作用4.2012年我国将继续实施枳极的财政政策和稳健的货币政策，以保持宏观经济政策的连续性和稳定性。
下列举措属于积极的财政政策的是（）①增加经济建设支出②提高个税和增值税起征点③减少财政赤字，缩减发行国债④提髙存款准备金率Ao①② B。
③④ C.①③D。
②③5。
漫画《上调》告诉我们，个人所得税起征点的上调有利于（）①增加国家财政收入②提高低收入者的收入水平③降低中低收入者的税负④限制髙收入，消除收入差距A.®@ Bo ®® C.@® Do ③④6•小张经营一家电器行.“十一”黄金周期间，小张外岀旅游，从而导致10月1日没有按时到地税局交税。
对此种行为认识正确的是（）A.欠税，旅游结束到地税局补缴税款就可以了B.偷税，最终将受到罚款或者法律制裁C.骗税，以外出旅游为借口，达到不交税的目的D.抗税，通过非暴力手段，达到不交税的目的错误！7o收入分配越是趋向平等，洛伦茨曲线的弧度越小，基尼系数也越小，反之，收入分配越是趋向不平等，洛伦茨曲线的弧度越大，那么基尼系数也就越大。
《财政与税收》作业
《财政与税收》作业
《财政与税收》作业题
专业班级：姓名：学号：
作业要求：题目可打印，答案要求手写，该课程考试时交作业。
（一）名词解释
1.财政
2.财政收入
3.公债
4.财政支出
5.税收
6.国家（政府）预算
7.分税制
8.财政政策
（二）简答题
1.试述财政的职能？
2.简述财政收入的经济来源。
3.简述解释财政支出增长的三种理论。
4.简述国家（政府）预算管理体制含义及主要内容。
5.试比较流转税与所得税的区别。
6.联系实际谈谈财政政策与货币政策常用组合适用条件。
（三）计算题
1.某国家计划内卷烟厂6月份生产销售100大箱（每大箱5万支）卷
烟，收入2750000元（不含增值税）。
试计算该卷烟厂应纳消费税。
2.某公司为一般纳税人，一月份货物销售额(价税合并定价)为
800，000元，购进货物取得增值税专用发票，其注明增值税额为96,000
元，税率为17%，则该公司本月应纳多少增值税？
3.某公司某年底申报利润总额为250000元，弥补以前年度亏损
50000元，申报应纳所得税50000元，年底进行所得税汇算清缴时，经审
查尚未弥补以前年度亏损50000元中有25000元已超过延续弥补年限，试
计算该公司应弥补所得税额。
4.某居民在09年9月份取得以下收入：工资收入8000元，中奖收入
15000元，稿酬收入10000元，试问该人9月份应纳多少个人所得税。
《财政与税收》平时作业(1)
《财政与税收》平时作业参考答案第一、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见教材P11-12）2、公共物品（参见教材P13）3、市场经济（参见教材P5）4、税收效应（参见教材P65）5、税收（参见教材P63）6、税制结构（参见教材P74）7、税收负担（参见教材P80）8、税负转嫁（参见教材P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。
2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。
目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。
3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。
4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。
5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。
6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。
7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。
8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。
9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。
三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B 10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的一般特征。
（参见教材P4）2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。
（参见教材P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。
必修一第八课《财政与税收》课后练习(可编辑修改word版)
必修一第八课《财政与税收》课后练习一、选择题1．2016 年7 月，国家统计局公布宏观经济数据：上半年国内生产总值340 637 亿元，按可比价格计算，同比增长6.7%；全国公共财政总收入85 514 亿元，同比增长7.1%，其中税收收入64 979 亿元(已扣减出口退税)，同比增长9.4%。
上述材料表明( )①税收是我国财政收入最重要的来源②税收是实现国家职能的物质保证③分配政策是影响财政收入的重要因素④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的A．①②B．①④C．②③D．③④解析：选B。
根据我国国内生产总值、全国公共财政总收入、税收收入的增长可以看出，经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，税收是我国财政收入最重要的来源，①④当选。
材料未涉及税收的作用和分配政策，②③不符合题意。
2.李克强总理多次在国务院常务会议上强调，对于财政资金要“盘活存量”“用好增量”“决不允许财政资金长年趴在账上呼呼大睡”。
这说明( )①财政盈余并不是越多越好②财政资金必须得到充分运用③财政赤字不利于经济持续发展④财政收支要保持完全相等的最佳状态A．①③B．②④C．①②D．③④解析：选C。
财政盈余过多，意味着财政资金被闲置，没有得到充分运用，因此，财政盈余并不是越多越好，①当选；“盘活存量”“用好增量”，有利于充分发挥财政资金的作用，②当选。
适度的财政赤字可以促进经济发展，③错误；财政收支完全相等的情况几乎不存在，④错误。
3.中共中央、国务院印发的《关于深化国有企业改革的指导意见》指出，建立覆盖全部国有企业、分级管理的国有资本经营预算管理制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例，2020 年该比例提高到30%，更多用于保障和改善民生。
这一举措( )①有利于增加国家的财政收入②表明我国财政收支出现赤字③是财政保障民生的具体体现④必将减少国有企业利润收入A．①②B．①③C．①④D．③④解析：选B。
利润收入是国家财政收入的重要组成部分，“提高国有资本收益上缴公共财政比例”，有利于增加国家的财政收入，①正确；“更多用于保障和改善民生”，体现了财政保障民生的作用，③正确。
《财政与税收》作业集答案
《财政与税收》习题集答案第1章财政概述一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解释1.财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。
三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。
（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。
3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。
国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业费用如何使用。
行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。
（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。
【精品】财政与税收作业本
习题一一、不定项选择1、财政分配的主体是（）。
A.企业B.国家C.国家和企业D.国家、企业和个人2、财政产生的物质基础是（）。
A.生产力的发展，剩余产品的出现B.私有制、阶级的出现C.社会化生产方式D.国家的产生3、根据公共产品理论，国防属于（）。
A.公共产品B.社会产品C.私人产品D.混合产品4、国家预算产生于（）。
A.奴隶社会末期B.资本主义社会中期C.封建社会末期D.社会主义社会5、财政收支完全货币化始于（）。
A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会6、提出税收应坚持公平、确定、简便和征收费用最小的古典经济学家是（）。
A.马歇尔B.亚当·斯密C.凯恩斯D.弗里德曼7、典型的社会公共需要包括（）。
A.高等教育B.国防C.环境保护D.公共交通E.法律秩序8、市场经济条件下政府财政的职能是（）。
A.资源配置B.收入分配C.制定价格D.经济稳定E.提供私人产品9、公共产品是指以下特征的产品（）。
A.公共部门提供B.公共部门所有C.具有消费上的非排他性D.产品为公众所需要10、近几年，我国夏粮连续丰收，粮食市场一度出现了农民“卖粮难”的现象。
党中央、国务院及时发出通知，决定以定购基准价作为保护价收购议价粮。
这表明（）。
A.粮食作为特殊物资不受价值规律的调节B.市场调节有其弱点C.市场经济与计划经济缺一不可D.国家能有效的对经济实行宏观调控二、辨析题有人认为，我国现阶段企业、政府、市场三者之间的关系可以概括为“厂长不找市长找市场，市长不管厂长管市场。
作业评分习题二一、填空题1、广义讲，财政收入包括______________和______________。
2、折旧率的高低同财政收入的多少成_______________变化。
3、财政收入的基础部门是_______________。
二、单项选择题1、财政收入实际增长是指（）。
A.财政收入增长率高于物价上升率B.财政收入增长率低于物价上升率C.财政收入增长率等于物价上升率D.财政收入增长率高于GDP增长率2、按照马克思产品价值的构成理论,社会总产品的价值是由（）构成．A.cB.v+cC.m+vD.c+v+m3、财政积累的源泉是（）。
西交15春《财政与税收(高起专)》在线作业100分答案
西交《财政与税收(高起专)》在线作业一,单选题
1. 用来满足社会共同需要的产品和服务称为()
A. 公共商品
B. 公共产品
C. 公共服务
D. 社会产品?
正确答案：B
2. 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为()
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 生产支出
D. 基础支出?
正确答案：A
3. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
A. 组成计税价格=关税完税价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率?
正确答案：B
4. 财政履行收入分配职能的主要目标是（）。
A. 实现资源配置高效率
B. 实现收入平均分配
C. 实现收入公平分配
D. 实现经济的稳定增长?
正确答案：C
5. 政府在公民之间再分配购买力的支出称为()
A. 分配支出。
第八课财政与税收校本作业
第八课财政与税收校本作业一、选择题(在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题意的)1．国家财政是通过预算来实现的。
下列关于国家预算的说法，正确的是( )①它是国家的收入和支出②它是国家的基本财政计划③它是国家财政的主要环节④预算通过财政部门批准才能生效A．③④B．①②C．②③D．①④2．在社会生活中，影响财政收入的因素主要是( )A．社会总产值和国民收入B．人民生活水平和国家税收政策C．人们的消费观念D．经济发展水平和分配政策3．当经济发展滞缓，市场疲软时，政府为刺激社会总需求，保持经济增长可采取的措施是( )A．提高存贷款利率，降低税率B．增加货币供应量，增加财政支出C．降低存贷款利率，减少财政支出D．增加货币供应量，提高税率4．我国要跨越“中等收入陷阱”，应优化财政支出结构，将更多财政用于民生支出，尤其要给困难群体更多补贴，充分保障全体居民基本的生活权利。
这说明财政能够( )①促进资源合理配置，保持经济平稳运行②调动社会成员生产积极性，促进效率提高③促进社会公平，改善人民生活④缩小收入差距，发挥再分配的调节作用A．①③B．②④C．①②D．③④5．“可上九天揽月，可下五洋捉鳖”是千百年来中国人的两大夙愿，而随着“蛟龙”深潜凯旋和“嫦娥”“玉兔”成功着月，千百年来的梦想已变为现实，而这得益于近年来我国每年以20%以上的速度增长的政府科研经费的支持。
由此可见( )A．国家财政可实现社会总供给与总需求的平衡B．合理的资源配置离不开国家财政的大力支持C．国家财政是实现社会公平的物质基础D．科研经费增长速度最终决定科研创新水平6．我国将进一步加大财政投入，提高农村居民重大疾病医疗保障水平，将农村儿童白血病、肺癌等20种重大疾病医疗优先纳入城乡居民大病保险范围，先由新型农村合作医疗按照不低于70%的比例进行补偿，对补偿后个人自付超过城乡居民大病保险补偿标准的部分，再由大病保险按照不低于50%的比例给予补偿。
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12春学期《财政与税收》在线作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）V1. 在社会保障体系中处于核心地位的是()A. 社会保险B. 社会救济C. 社会福利D. 社会优抚与安置满分：2 分2. 在财政收入形式中，通过信用方式取得的收入是()A. 公产收入B. 对外贷款归还收入C. 债务收入D. 耗费收入满分：2 分3. 下列属于直接税的税种是()A. 营业税B. 增值税C. 个人所得税D. 关税满分：2 分4. 目前，我国财政收入的最主要形式是()A. 税收收入B. 企业收入C. 债务收入D. 事业收入满分：2 分5. 交换效率要求满足的条件是()A. 每一产品的边际技术替代率相等B. 每一消费者的边际替代率相等C. 消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率D. 边际技术替代率等于边际转换率满分：2 分6. 当物价上涨率快于财政收入增长率时，则会出现()A. 财政收入名义增长，实际上增长B. 财政收入名义增长，实际上不变C. 财政收入名义增长，实际上负增长D. 财政收入名义不变，实际负增长满分：2 分7. 当商品的需求弹性大于供给弹性时，税负()A. 易向前转嫁B. 易向后转嫁C. 不转嫁D. 由纳税人自己负担满分：2 分8. 引起对同一跨国纳税人的国际双重征税问题的发生的决定性的条件是()A. 跨国纳税人B. 跨国征税对象C. 不同税收管辖权的重叠D. 经济渊源同一满分：2 分9. 一般来说，下列属于公共资源型产品的有()A. 博物馆B. 公共池塘C. 公共电影院D. 公共游泳池满分：2 分10. 财政收入增长率与物价上涨率一致，则()A. 财政收入名义增长，实际上增长B. 财政收入名义增长，实际上不增不减C. 财政收入名义增长，实际上负增长D. 财政收入名义不变，实际负增长满分：2 分11. 财政收入实际增长是指()A. 财政收入增长率高于物价上升率B. 财政收入增长率低于物价上升率C. 财政收入增长率等于物价上升率D. 财政收入增长率高于GDP增长率满分：2 分12. 直接税和间接税的划分，是()A. 按课税对象的性质分类B. 按税负能否转嫁分类C. 按税收的管理权限分类D. 按税收和价格关系分类满分：2 分13. 弥补财政赤字的最佳选择()A. 扩大内需B. 增加公支出C. 国债D. 减少公支出满分：2 分14. 两个社会成员各自消费的公共产品数量如满足条件GA=G、GB=G，则体现了公共产品的()A. 非排他性消费B. 非竞争性消费C. 排他性消费D. 竞争性消费满分：2 分15. 社会保障的实施主体是()A. 国家B. 社会C. 企业D. 家庭满分：2 分16. 美国“9.11”事件后，国防支出增加，这符合()A. 瓦格纳法则B. 梯度渐进增长理论C. 经济成长阶段理论D. 凯恩斯干预经济理论满分：2 分17. 当社会财富的分配越趋于公平时，基尼系数()A. 越趋于0B. 越趋于1C. 越趋于无穷大D. 将等于1满分：2 分18. 在通货膨胀条件下，如果实行以比例税率的流转税为主体的税制，则意味着()A. 税收收入的增长与物价上涨率一致，不会有实际增长B. 税收收入的增长必然对于物价上涨率，实际负增长C. 税收收入的增长与物价上涨率一致，实际也增长D. 税收收入的增长高于物价上涨率，实际也增长满分：2 分19. 一般来说，下列是纯公共物品的有()A. 国防B. 花园C. 教育D. 桥梁满分：2 分20. 直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是()A. 积累性支出B. 消费性支出C. 购买性支出D. 转移性支出满分：2 分二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。
）V1. 增值税纳税人是()A. 在我国境内销售货物的单位和个人B. 在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 出口货物的单位和个人满分：2 分2. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在()A. 垄断B. 信息不充分或不对称C. 收入分配不公D. 经济波动满分：2 分3. 下列属于流转税的有()A. 增值税B. 房产税C. 关税D. 消费税满分：2 分4. 影响财政收入规模最主要的因素是()A. 经济发展水平B. 生产技术水平C. 价格D. 收入分配体制满分：2 分5. 非政府部门投资的特点有()A. 追求微观上的盈利性B. 从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资C. 主要依靠自身积累的利润和社会筹资来为投资提供资金D. 私人出资、定期收费满分：2 分6. 财政的基本职能是()A. 资源配置职能B. 收入分配职能C. 组织生产和销售职能D. 经济稳定与发展职能满分：2 分7. 一般来说，下列属于俱乐部产品的有()A. 博物馆B. 教育C. 桥梁D. 公共游泳池满分：2 分8. 紧缩性财政政策手段是()A. 增加税收B. 减少税收C. 增加支出D. 减少支出满分：2 分9. 税收的经济效应表现为()A. 收入效应B. 挤出效应C. 替代效应D. 排挤效应满分：2 分10. 公债的发行价格有()A. 平价发行B. 溢价发行C. 折价发行D. 贴现价发行满分：2 分11. 社会保障资金的筹集方式（()A. 完全基金制B. 现收现付制C. 部分基金制D. 预收现付制满分：2 分12. 与私人产品相比，公共产品具有的特征表现为()A. 非排他性B. 非竞争性C. 排他性D. 竞争性满分：2 分13. 我国社会保障体系组成部分有()A. 社会保险B. 社会救济C. 社会福利D. 社会优抚满分：2 分14. 体现政府重要作用的资金分担方式()A. 雇主和雇员分担B. 政府、雇主、雇员共同分担C. 雇员单独负担D. 政府和雇主分担满分：2 分15. “拉弗曲线”的政策意义是()A. 税率越高，税收收入越多B. 税率越低，税收收入越多C. 提高税率不必然导致增加收入D. 降低税率不必然导致减少收满分：2 分三、判断题（共 15 道试题，共 30 分。
）V1. 弥补财政赤字是国债产生的直接动因()A. 错误B. 正确满分：2 分2. 非义务教育应采用市场提供为主、政府补贴为辅的筹资方式()A. 错误B. 正确满分：2 分3. 公共物品的享用一般是不可以分割的()A. 错误B. 正确满分：2 分4. 凡是具有“外部效应”以及牵涉面广、规模巨大的农业投资，原则上由政府承担()A. 错误B. 正确满分：2 分5. 对于跨国自然人，居民(公民)管辖权适用法律标准时，国籍具有十分重要的意义()A. 错误B. 正确满分：2 分6. 正常情况下，政府财政开支的增长往往要快于国民收入（或国民生产总值）的增长，这种情况表示经济社会中人们的公共产品需求的收入弹性小于1()A. 错误B. 正确满分：2 分7. 累进税率的特点是课税对象的数额越大，税率越高()A. 错误B. 正确满分：2 分8. 由于市场机制在社会经济发展中存在不足和失效问题，因此可以由财政来替代它分配社会资源()A. 错误B. 正确满分：2 分9. 从低税非居住国(非国籍国)向高税居住国(国籍国)或低税非居住国(非国籍国)的转移是跨国纳税人回避高税非居住国地域管辖权，减轻在非居住国有限纳税义务的做法()A. 错误B. 正确满分：2 分10. 充分就业就是失业率为零()A. 错误B. 正确满分：2 分11. 纯公共物品只能由政府提供()A. 错误B. 正确满分：2 分12. 在市场经济条件下，起主导作用的资源配置方式是政府()A. 错误B. 正确满分：2 分13. 政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行()A. 错误B. 正确满分：2 分14. 公共物品由公共部门提供并不表明公共物品必须由公共部门来生产()A. 错误B. 正确满分：2 分15. 自动性的财政政策在稳定宏观经济运行方面的作用是有限的，宏观经济波动超过一定限度该财政政策即趋于失效()A. 错误B. 正确满分：2 分单选题答案1-5 ACCAB6-10 CDCBD11-15 ABCAA16-20 AAABD多选题答案1、ABC2、ABCD3、ACD4、ABCD5、ACD6、ABD7、ACD8、AD9、AC10、ABC11、ABC12、AB13、ABCD14、BD15、CD判断题答案1-5 BBBBB 6-10 ABAAA 11-15 BABBB。