银行尽调清单

拟投资某银行尽调清单

1.公司结构与公司文件

.公司结构

1-1-1关于**银行(直接和间接控股, 关联公司)股本的股份信息。

1-1-2以往的改组: 证明最近期间所发生重大收购、合并、重组、剥离或其它重大公司事件条件和条款的所有文件。

.**银行的存在与设立

1-2-1与股本增减相关的所有文件, 包括与**银行股本相关的股份买卖、股份认购、转股或期权交易等文件的复印件。

1-2-2 审计师和/或外部会计师; 其它外部顾问对**银行所提供的建议书。

公司记录、委员会

1-4-1最近期间中股东、合伙人、公司董事会或相关委员会会议与决议的记录材料。

1-4-2 总经理向股东及/或任何公司董事会或其它委员会作出的报告。

1-4-3 最近期间的股东会议记录

管理—与授予任何管理人员或主管人员**银行的股份或其它证券、投资或资产的发行、出售、交换或转换相关的期权、认股权或其它协议的清单。

2.设施、设备

不动产所有权

2-1-1 由**银行全部或部分拥有的建筑物的清单, 包括地址、建筑物产权证书以及所拥有建筑物技术登记的摘录。

2-1-2 所拥有土地的清单, 包括地址、产权证书以及国家地籍薄的摘要

2-1-3 建筑物和土地的留置权, 包括证明此类留置权存在的证书。

2-1-4 不动产买卖协议, 包括规定购买不动产的任何优先购买权的协议。

2-1-5 所有担保物权或其它留置权或对**银行所拥有不动产限制的清单和说明, 包括这些物权的相关证明。

2-1-6 与不动产相关的其它协议, 包括与子公司或第三方间的任何租用或租赁协议。

2-1-7 不动产的估价或估值。

2-1-8 本次增资扩股估值涉及的评估增值不动产的评估报告。

不动产租用和租赁

2-2-1 租用或租赁的不动产的清单。

2-2-2 租赁协议和租赁期权, 以及适当情况下正式租赁登记的证明文件的复印件。

2-2-3 关于租赁不动产过去和现在用途的资料。

4.劳工/雇员事宜

**银行的组织结构图

4-1-1 银行总部每个部门的组织图（说明主要职责及业务范围）

4-1-2 代表性支行的组织流程图

内部委员会清单(例如信贷委员会、审计委员会、资产负债管理委员会)及其相关成员。

聘用合同与服务协议

4-3-1 管理层和带薪人员工资，额外福利及其他报酬系统（这些福利包括奖金及其他报酬、员工培训、利润分红、团体保险以及员工贷款等）的说明。

4-3-2 **银行社会保险缴纳政策以及提取情况。

福利

4-4-1 额外福利及其它报酬的清单(以及相应受益人的名单), 包括奖金和其它补偿、雇员培训、利润分享、集体保险和雇员贷款等。

4-4-2 关于福利的内部规定。

4-4-3 养老金计划; 养老金拨款的保险精算(截至前一会计年度末)。

5.政府许可与执照; 法律法规的遵守

5-1在最近期间，与违反**银行所持有许可、执照、批文、授权或与违反适用法律相关的而对**银行征收费用、评估和款项, 此类所有相关文件。

5-2法律法规的遵守。在最近期间，无关于违反**银行所持有许可、执照、批文、授权或违反适用法律相关的而对**银行征收费用、评估和款项的此类文件。

6.诉讼

所有未决或可能的诉讼、冤案、仲裁、行政诉讼或索赔及所有未结清决议或判决的清单及说明;

7.财务文件

账目–概述

7-1-1 最近期间全行本外币合计月计表；最近期间损益明细表 (月度或季度, 根据内部编制情况而定)，最近一期资产负债表及损益表，并说明合并报表编制方法，会计科目合并方式，最近期间损益明晰表 (月度或季度, 根据内部编制情况而定)，最近一期资产负债表及损益表；

年度报告: 经审计的详细的历史财务报表, 账目注释; 在审计中，被出具保留意见的原因和内容（如有）；7-1-3 审计师报告、审计师信函, 包括审计师致客户书和审计陈述书; 审计师出具的管理建议书（如有）或有事项和承诺: 对最近中间结算日期的所有重大或有事项和承诺的分析;

7-1-5 试算表。

审阅目标银行在最近期间提交给中国人民银行的业务管理报告，并就其中的严重违规操作和类似重大事项与管理层讨论了解其相关处理与整改情况，以及对经营绩效的影响。

收入: 银行业务净收入

7-3-1 按部门对最近期间收入(利息、费用和佣金)进行的月度分析;

7-3-2 未付利息的会计方法;

7-3-3 非利息收入(费用、佣金等)的收入确认政策;

7-3-4 按贷款账薄进行的利息对账, 包括对任何对账项目的解释;

7-3-5 最近期间利差变动分析; （请按月分析）

7-3-6 请说明收入大类中包含了哪些产品的收入

营业成本

7-4-1 营业成本类别的详细构成;

7-4-2接待费: 类别明细;

7-4-3最近期间营业成本结构的历史演变;

7-4-5 不同服务职能部门的分配和公司间成本分摊: 说明与定价;

7-4-6 外部服务与相关成本。

具体的盈亏项目–主要项目分析与证明文件

7-5-1 其它营业收入;

7-5-2其它营业支出;

7-5-3非经常项目。

风险

7-6-1 呆账项目的结构与演变, 区分:

7-6-2贷款呆帐准备及其他准备最近期间变动表（计提，冲减与收回）;

7-6-3坏账准备规则与计算方法, 评级政策

7-6-4 向其它银行所售贷款的坏账准备规定与坏账准备方法(合同复印件)薄记贷款与承诺事项的会计方法

7-6-5 贷款账薄与资产负债表的对账（访谈中解释）

按债务人性质(个人、私营、三资、股份、国有、集体)、行业、地区对贷款进行的分析