货币银行学第六章
《货币银行学》(金融学)第六章
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第六章 商业银行业务与管理
第一节 商业银行概述
三、商业银行的组织形式
1.按资本所有权划分: 按资本所有权划分: 私人银行、合伙组织的银行 私人银行、 国家商业银行、 国家商业银行、股份制银行 2.按组织制度划分: 2.按组织制度划分: 按组织制度划分 单一银行制、分支行制、持股公司制、 单一银行制、分支行制、持股公司制、 连锁银行制
货 币 金 融 学
第六章
商业银行业务与管理
第六章 商业银行业务与管理
本章学习要求
在这一章中,我们将学习有关商业银行的基本理论, 在这一章中 , 我们将学习有关商业银行的基本理论 , 如商业银行的概念与起源、职能作用、 如商业银行的概念与起源 、 职能作用 、 组织结构以及未 来的发展趋势;学习商业银行的基本业务 , 如资产负债 来的发展趋势 ; 学习商业银行的基本业务, 业务、中间及表外业务; 业务 、 中间及表外业务 ; 还要学习有关商业银行的一些 基本管理方法,学完本章后,你应当知道: 基本管理方法,学完本章后,你应当知道: 商业银行的基本概念及职能作用; 商业银行的基本概念及职能作用; 商业银行资产负债管理理论的演变发展过程; 商业银行资产负债管理理论的演变发展过程; 商业银行开展的基本业务; 商业银行开展的基本业务; 商业银行的风险管理内容及方法。 商业银行的风险管理内容及方法。
(一)古代货币经营业 1.业务范围: 1.业务范围: 业务范围 业务范围有限, 业务范围有限,多是货 币保管(safeguard币保管(safeguardkeeping)、兑换、鉴别、 keeping)、兑换、鉴别、 )、兑换 汇兑等与货币有关的服务 工作。 工作。
第六章 商业银行业务与管理
第一节 商业银行概述
第六章 商业银行业务与管理
第6章 中央银行 《货币银行学》PPT课件
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0 美国
德国
IMF
意大利
法国
中国
俄罗斯
瑞士
单位:亿美元
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000 26.44
0
中国的外汇储备(1985-2016)
38430.18
217.12
1050.29
23991.52 10663.44
中间业务
集中票据交换
– 同城(或同地区)银行间资金清算的最基本手 段:票据交换
负债业务
发行中央银行债券
对象:国内金融机构 发行情况:
– 金融机构的超额准备金过多 – 公开市场操作
作用:减少商业银行超额储备,回笼基础货币; 债券到期时,体现为商业银行超额储备增加, 货币供应量增加
负债业务
资本业务
中央银行的资本形成
– 政府出资 – 地方政府或国有机构出资 – 私人银行和部门出资
1983年9月17日,国务院决定中国人民银行专门行使 中央银行的职能
制度规范时期(1985~)
1995年3月18日,中国人民银行作为中央银行以法 律的形式被确定下来
中央银行的职能
发行的银行 银行的银行 政府的银行
发行的银行
独占货币发行权
一些国家硬辅币由财政部铸造、发行
掌管货币发行准备 调控货币发行数量
中央银行职能的现代表述
➢制定和执行货币政策 ➢对金融业实施监督管理 ➢组织、参与和管理支付清算 ➢充当最后贷款人 ➢保护消费者权益
中央银行的主要业务
负债业务 资产业务 中间业务 中央银行的资产负债表
负债业务
货币发行业务
涵义
货币银行学第6章PPT
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第一节 第二节 第三节 第四节
中央银行的产生与发展 中央银行的性质与职能 中央银行的业务 中央银行的货币政策
第六章 中央银行
第一节 中央银行的产生与发展
一、中央银行产生的历史必然性 中央银行是调节宏观经济、管理金融事
业的特殊金融机构。 中央银行建立的必要性:
1.统一发行银行券的需要; 2.统一票据交换的需要; 3.最后贷款人的需要; 4.金融管理、监督的需要。
五、货币政策与财政政策的配合 1.货币政策的类型
(1)扩张性的货币政策(松的货币政策); (2)紧缩性的货币政策(紧的货币政策); (3)中性的货币政策(均衡性货币政策)。
2.财政政策的类型 (1)扩张性的财政政策(松的财政政策); (2)紧缩性的财政政策(紧的财政政策); (3)中性的财政政策(均衡性财政政策)。
第三节 中央银行的业务
(三)中央银行的清算业务 包括: 1.组织票据交换清算; 2.办理异地跨行清算; 3.提供跨国支付清算服务; 4.为私营清算机构提供差额清算服务; 5.提供证券和金融衍生工具交易清算服务。
第六章 中央银行
第四节 中央银行的货币政策
一、中央银行货币政策的目标
(一)最终目标
包括:
准备金存款、政府和公共机构存款、 外国存款、特种存款。 3.其他负债业务。包括: 对国际金融机构的负债、 中央银行发行债券。
第六章 中央银行
第三节 中央银行的业务
(二)中央银行的资产业务 1.再贴现和再贷款业务; 2.证券买卖业务; 3.黄金外汇储备业务; 4.其他资产业务。
包括:
第六章 中央银行
1.贯彻中央银行一致性的货币政策; 2.避免政治权力的更迭对经济的破坏; 3.中央银行制定、实施金融监管的专业性和
《货币银行学》PPT课件
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- 利差 (ir ie)A36或 t0365
• 第二步,FRA差额的支付发生在利息起算日,而不是协议利率到期
日,因此要对差额按照市场利率贴现。
- (ir
交割额
ie)A 3
6
t 0或3
6
5
1ir
3
6
t 0或3
6
5
• 第三步,交割额>0时,FRA的卖方支付利差给买方; 交割额<0时,FRA的买方支付利差给卖方。
一、金融衍生工具的概念和基本特征
(二)金融衍生工具的基本特征
1、衍生工具的“派生性”及其价值的“依附性”
2、衍生交易的虚拟性:
3、衍生交易的杠杆性:金融衍生工具的交易只需缴存一定比例的押 金或保证金,便可得到相关资产的管理权,通常无需支付相关资产 的全部价值;
4、衍生交易的风险性:金融衍生工具具有双刃作用,一方面,它为 规避金融风险提供了灵活方便、极具针对性且交易成本日趋降低的 避险手段;另一方面,由于交易的杠杆性、虚拟性、表外交易等特 征,其本身存在巨大风险。主要包括:市场风险、信用风险、流动 性风险、操作风险、结算风险、法律风险这六类。
月后(即7月5日)收到100万美元货款。公司要求对冲美元与人
民币汇率波动带来的风险。
假定银行报出3个月远期外汇汇率为6.2820人民币/美元。该公司可
与银行订立远期合约,约定该公司于7月5日将100万美元以
• 标的资产:双方约定买卖的资产; • 协议价格:双方约定的价格; • 空头:同意以约定价格卖出标的资产的一方(Short Position) • 多头:同意以约定价格买入标的资产的一方(Long Position) • 远期合约的交易是在柜台(OTC)市场上进行的(通常是在两家金融机构
货币银行学课件第6章
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(二)存款业务的创新形式 现实中虽然存款的名目繁多,但都不外乎是活期、定 期和储蓄存款的创新或变种。 1.可转让支付命令账户(Negotiable Order of Withdrawal Account,NOWs)。 这是一种不使用支票的支票账户:存款人可以开出可 转让支付命令(相当于支票,但不使用“支票”字样)向 第三者进行支付,或提现,或背书转让。 2.自动转账服务账户(Automated Transfer Service Account, ATS)。 这是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账 服务业务。客户在银行开立两个账户:一是储蓄账户,一 是活期存款账户,后者的余额永远保持1美元,其余款项全 存入前一个账户,以取得利息收入。当客户开立支票后, 银行自动将必要的金额从储蓄账户转账到活期账户进行支 付。开立该账户,客户要为此支付一定手续费,同时商业 银行也要向中央银行缴纳存款保证金。
二、贷款 (一)票据贴现业务 票据贴现业务又叫票据贷款,是指银行应客户的 要求,买进其未到期的票据。 (二)贷款业务 贷款又叫放款,是指商业银行将其所吸收的资金, 按照一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。 1.商业银行贷款业务种类 (1)按贷款用途划分,有:①工商贷款。②不动 产贷款。③消费贷款。④证券贷款。 (2)按贷款的保障程度划分,有:①信用贷款。 ②抵押贷款。③担保贷款。 (3)按贷款的期限划分,有:①活期贷款。②定 期贷款。③透支。
(三)其他资本 1.资本准备金。是为应付资本的减少(如 普通股股东退股、优先股赎回或法院裁决清偿等) 而保持的储备。 2.贷款损失准备。是为应付贷款呆账、坏 账损失而保持的储备。 3.证券损失准备。是为应付证券价格下降 而保持的储备。
二、存款业务 存款业务是商业银行的传统业务,银行接受 客户存入的货币款项,存款人可随时或按约定时 间支取款项。 (一)存款的构成 存款种类很多,可以从不同的角度对其进行 划分。一般而言,存款可以概括为三大类: 1.活期存款。 2.定期存款。 3.储蓄存款。
货币银行学第六章货币供给
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四、货币供给理论中的“新观点”
所谓“新发展”是指50年代末出现的被西方经济学家称之为“新观点”的货币供给理论。这一理论最初在英国的拉德克利夫委员会的研究报告中提出,后来又被格雷和萧在两人合著的《货币金融理论》—书中倡导,最后经美国耶鲁大学托宾教授发展和完善而形成为一种系统的理论。它集中反映了新古典综合派的货币供应理论。这种理论的新颖之处在于:
2、货币供给量的概念: 一国经济中被个人、企事业单位和政府部门持有的可用于各种交易的货币总量。 存量:一国在某一时点上实际存在于整个经济中的货币 总量。---货币银行学研究对象 流量:一国在一定时期中货币流通的总量 “金融当局出于管理金融的需要和货币政策的考虑,根据本国货币金融具体情况而公布的货币总量的统计口径。”名义货币供给量M,考虑物价因素影响的实际货币供给量M/P
二、存款货币的创造机制
1、原始存款与派生存款 划分意义在于: 存款货币的创造。 D=R/r=R×1/r,2、现代金融体制下的存款货币创造3、存款货币的收缩
三、基础货币
1、基础货币概念又称强力货币、高能货币 B=C(公众持有的现金)+R (商业银行的存款准备金)从基础货币的来源来看,它是指货币当局的负债,即由货币当局投放并为货币当局所能直接控制的那部分货币,它只是整个货币供给量的一部分;从基础货币的运用来看,它由两个部分构成:一是商业银行的存款准备金(包括法定准备金与超额准备金);二是通货(潜在的准备金)。2、基础货币与商业银行的货币创造 实质上是一种源与流的关系。基础货币是存款货币得以数倍扩大的源泉所在,是支撑整个货币供给过程的基石。现金的增减与准备金的增减是一个问题的两个方面。
货币银行学第六章PPT
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(二)中央银行的特点
不以营利为目的;不经营普通银行业务; 不以营利为目的;不经营普通银行业务;在制定和 执行国家货币政策时,中央银行具有相对独立性。 执行国家货币政策时,中央银行具有相对独立性。
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复习题
一、银行的银行 最后贷款人 中央银行的特点是什么? 二、1 中央银行的特点是什么? 2 中央银行的职能? 中央银行的职能?
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第二节 中央银行的业务
一、中央银行业务活动的一般原则
由其特殊地位决定) (一)非盈利性原则 (由其特殊地位决定) 非盈利性原则 (二)流动性原则 流动性原则 (一般不发放长期贷款) 一般不发放长期贷款) (三)不得经营法律许可以外的业务(如:不 得经营一般性银行或银行业务、 得经营一般性银行或银行业务、不得直接向任何企业或个 人放贷等等) 人放贷等等)
4、金融监管的需要 、金融监管的需要
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二、中央银行产生与发展的过程
中央银行产生有两条渠道: 中央银行产生有两条渠道: 两条渠道
1、政府授权,由实力强的大银行发展而来 政府授权, 2、由政府出面直接组建
中央银行最早产生于17世纪后半期 中央银行最早产生于 世纪后半期 瑞典银行)。英格兰银行成立于1694年, )。英格兰银行成立于 (瑞典银行)。英格兰银行成立于 年 是现代中央银行的“鼻祖” 但是直到19 是现代中央银行的“鼻祖”。但是直到 世纪初,中央银行制度才基本建立, 世纪初,中央银行制度才基本建立,较典型 的是美联储。 的是美联储。
四、中央银行体制下的支付清算体系
组织票据交换清算、办理异地跨行清算、 组织票据交换清算、办理异地跨行清算、为私营清 算机构提供差额清算服务、 算机构提供差额清算服务、提供跨国支付服务等等 。
货币银行学第六章 金融衍生工具
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比较期货交易与期权交易
第一、权利义务的对称性不同。期货交易中,买卖双方具有合约规定的对等的权利 和义务;期权交易中,买方有以合约规定的价格是否买入或卖出期货合约的权利, 而卖方则只有被动履约的义务,没有任何权利。 第二、标准化程度不同。期货和约是标准化和约;而期权和约则不一定是标准化的 。在美国,场外交易的现货期权是非标准化的,但在交易所内的现货期权是标准化 的。 第三、盈亏风险不同。期货交易中,随着期货价格的变化,买卖双方都面临着无限 的盈与亏。期权交易中,买方潜在盈利是不确定的,但亏损却是有限的,最大风险 是确定的;相反,卖方的收益是有限的,潜在的亏损却是不确定的。 第四、保证金不同。期货交易中,买卖双方均要交纳交易保证金,但买卖双方都不 必向对方支付费用。期权交易中,买方支付权利金,但不交纳保证金。卖方收到权 利金,但要交纳保证金。
远期与期货
远期forward 交易地点 合同内容、形式 交割形式 分散,多为OTC 交易双方协定 按时实物交割 期货future 集中于交易所 标准化 经常对冲,较少实物交割
交易费用 交易目的
一般无 锁定价格
保证金 套期保值或投机居多
参与 者
生产、经营、消费者
套期保值者、经纪人、投 机商 规格统一,标பைடு நூலகம்交易,有 限种类的商品和金融工具
案例:某公司出口100万美元商品,3个月后收 汇,该公司打算把收到的美元换成日元,从日 本进口一批设备。但是3个月后市场汇率可能发 生变化(美元贬值)而给公司带来损失,它该 怎么做才能避免损失呢? (2010、11、7 即期汇率:1美元=81.34日元 )
该公司可以与银行签定一张100万美 元为期3个月的远期外汇交易的合约 ,按1美元兑换80日元的远期汇率, 买入8000万日元。假设3个月后,美 元果然贬值,市场即期汇率变为1美 元兑换75日元。这样,该公司因做了 远期外汇交易,避免了500万日元的 损失。
[精选]货币银行学第六章
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五、影响定期存款对 活期存款比率的因素
1.定期存款的利率 该利率上升,则定期存款对活期存款比率趋于
上升。 2. 收入和财富 收入或财富增长,一般会带来定期存款对活期
存款比率的上升。
六、货币乘数的其他形式
1.弗里德曼—施瓦兹的分析
m
D R
(1
D C
)
D R
D C
货币存量M(实际是广义货币M2)由如下三个因素共同
中央银行实施公开市场操作手段的前提是要存 在一个活跃的政府债券二级市场。
四、与基础货币相关的几个概念
1.已调整基础货币 在衡量货币政策属于扩张性还是紧缩性时,必 须针对平均法定准备金比率来调整基础货币。
2.非借入准备金(自有准备金) =总准备金-存款机构向中央银行的借款
3.自由准备金 =非借入准备金-法定准备金
(财政部)增发通货(辅币):扩大基础货币 直接向中央银行透支:扩大基础货币 增加税收:一定意义上不会影响基础货币 发行新的债券:一定意义上不会影响基础货币。
但若中央银行直接认购政府债券,却会带来基 础货币的增加。 财政部持有的现金和在央行的存款倾向于减少, 这也会扩大基础货币。
2.黄金存量变化和国际收支状况
其中,rd和rt由中央银行控制,t、k和e分别由 社会公众和存款机构决定,因而货币乘数部分 地属于内生性的。
三、影响超额准备金比率的因素
1.利 率 市场利率是持有超额准备金的机会成本。市场
利率上升,银行倾向于降低超额准备金比率。 2.贷款的投资机会 投资机会增多,超额准备金比率趋于降低。 3.借入资金的难易程度以及成本大小 借入资金易,成本小,超额准备金比率会降低。
目前,大多数经济学家都认为应根据金融资产 的流动性来定义货币,作为划分货币层次的主 要依据。
货币银行学第六章 通货膨胀和通货紧缩

货币供应量增长能否反映通货膨胀率 即能否用
货币供应量的增长率减掉按不变价格计算的国民生产 总值增长率后的差作为通货膨胀率指标。 总值增长率后的差作为通货膨胀率指标。指标的含义 是,以按不变价格计算的国民生产总值增长率代表实 质经济增长的水平, 质经济增长的水平,即由产量增长反映的经济增长实 质增长水平,高出的部分就是通货膨胀的部分。 质增长水平,高出的部分就是通货膨胀的部分。这个 指标以货币供应量与货币需要量的比较来反映通货膨 胀率,更接近通货膨胀的核心含义,但缺陷是, 胀率,更接近通货膨胀的核心含义,但缺陷是,它必 须以货币流通速度不变为假定前提, 须以货币流通速度不变为假定前提,但事实上货币流 通速度是经常发生变化的。 通速度是经常发生变化的。
YPBiblioteka SP2 P1e2 e1 D2 D1 S Y1
通货膨胀与短期经济增长的关系 (经济系统中不存在资源闲置时的情况)
O
Y
P S0 S1
P2 P’1 P1 P0 e’1 e1 e D’1 D1 D0 O Y0Y1 Y’1Y’2 通货膨胀与经济增长的关系 (生产能力扩大时的情况) Y
货币购买力与物价水平的关系 :纸币贬值是通过
物价上升反映出来的。一般来说,商品价格水平高, 物价上升反映出来的 。 一般来说 , 商品价格水平高 , 货币购买力低,即货币贬值;反之,商品价格水平低, 货币购买力低, 即货币贬值 ; 反之, 商品价格水平低 , 货币购买力高,即货币升值, 货币购买力高 , 即货币升值 , 商品价格水平和货币购 买力互为倒数关系。 买力互为倒数关系 。 货币购买力或币值变动就可以通 过物价指数变动的倒数来反映。 过物价指数变动的倒数来反映。设物价上涨程度 1 货币贬值程度为Y 其中, 为X,货币贬值程度为Y,则: Y = 1 − ,其中, 1+ X 1 为上涨后物价指数, 1+X 为上涨后物价指数, 为价格上涨后能买到的
货币银行学习题及答案

货币银行学习题及答案货币银行学习题及答案第六章商业银行第一部分填空题1、商业银行的组织形式可分为:单一银行制、分支银行制、银行控股公司制、连锁银行制、代理银行制、,其中更有利于地方经济发展的是单一银行制2、商业银行资产负债表中的银行同业存款属于银行的资产业务3、按是否在资产负债表中体现,商业银行的业务可分为表内业务和表外业务4、商业银行的表外业务可分为中间业务和有风险的表外业务5、狭义的表外业务大致可分为贷款承诺、担保、衍生金融工具业务等。
6、按巴塞尔协议,商业银行的资本分为:核心资本、附属资本,其中核心资本是所有者权益型资本。
7、商业银行的资金来源可以分为自有资本和负债两大类。
8、按存放地点分,在央行存款和库存现金共同组成商业银行的准备金。
库存现金是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、贷款的五级分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失。
10、商业银行的资产业务一般分为以下几类:现金资产、贷款、证券投资和其他资产。
第二部分单项选择题1、属于存款货币银行负债业务的是:DA 、贴现B 、贷款C 、证券投资D 、发行金融债券2、如果借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已经无法保证足额偿还本息,那么该笔贷款属于五级分类法中的:BA 、关注B 、次级C 、可疑D 、损失3、按巴塞尔协议,商业银行的资本充足率和核心资本充足率分别为:BA 、8%,10%B 、8%,4%C 、4%,8%D 、10%,8%4、商业银行向同一客户发放贷款,下列贷款方式中风险最大的是A 。
A、信用贷款B、担保贷款C、抵押贷款D、质押贷款5、下列 D 不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列 D 属于商业银行狭义的表外业务。
A、信托业务B、融资租赁业务C、信用卡业务D、贷款承诺业务7、信托与租赁属于商业银行的CD 。
A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务8、下列 D 不属商业银行负债业务中借款业务类别。
货币银行学第六章课件:商业银行

现金资产
贷款业务
贴现业务
2020/3/20
证券投资业务
23
(一)现金资产 1、库存现金:应付存款户提取现金和日常开支所需 2、准备金存款 法定存款准备金:商业银行从其吸收的存款中按法定存款准
备金率提取 的,并存放在中央银行的资金。
超额准备金:商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金
经营性租赁: 出租人将自己的设备反复出租的租赁业务。
6、信息咨询业务
2020/3/20
34
(二)表外业务(Off-Balance Sheet Activities,OBS)
商业银行按照通行的会计准则,不列入资产负债表内,不影 响其资产负债总额,但能影响银行当期损益的经营活动。
1、担保类业务:商业银行为客户债务清偿能力提供担保,
提高资产的流动性
2020/3/20
29
股票(禁止或限制)
投资对象
企业债券(主要是大企业) 政府债券(鼓励)
2020/3/20
30
6.3.3 中间业务和表外业务 (一)中间业务Mid-Business
中间业务:不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银 行非利息收入的业务 。
银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务,
2020/3/20
3
2、商业银行的发展 职能分工型(分业经营):银行业务与证券业务、信托业务相分
离,主要以短期存贷款业务为主。(英国、美国、日本)
保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展
全能型(混业):银行可经营全部金融业务,德国、瑞士、荷兰
有利于银行开展全面的业务但加大银行的经营风险
2020/3/20
货币银行学第6章商业银行
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缺点:
不利于银行的发展,不利于其利用最新的手段和管理工具 银行实力较弱,难以抵抗风险 单一制银行与经济的外向发展存在矛盾,会人为地造成资
本的迂回流动,削弱银行的竞争力
单一银行组织形式
获得联邦或州立牌照的一家银行只能:
非银行性持股公司和银行性持股公司
作用:一是规避跨州设立分支机构的法律限
制,二是通过设立子公司来实现业务多元化, 三是服务设施集中,可以节约费用开支。
银行持股公司缺点是,易于形成垄断,不利于 竞争。
4、连锁银行制
是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以 上的银行,但又不以股权公司的形式出现的一 种银行制度。
买方 花旗集团 美洲银行
购并交易规模 800 600
3 三菱银行
东京银行
338
4 瑞士联合银行
瑞士银行
330
5 第一银行
芝加哥第一公司
300
6 三井银行
太阳神户银行
230
7 第一联合银行
科斯泰茨金融公司
166
8 国民银行公司
巴尼特银行
155
9 韦尔斯法戈银行 第一洲际银行
123
10 化学银行
大通曼哈顿银行
四行是中国银行,交通银行,中国农民银行,中央银行,两局是邮 政储金汇业局和中央信托局,一库是中央合作金库。
民族资本商业银行
新中国成立到改革开放前
1948年成立的中国977—1986年) 四家专业银行恢复或建立 2.扩大发展阶段(1987—1994年)。
银行
巨额生产资金
•支付中介:代理客户实施货币收付 •信用创造:利用支票存款创造信用货币 •金融服务(如代发工资等)
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第六章商业银行第一部分填空题1、1694年成立的英格兰银行是历史上第一家股份制银行,也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行,它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生:一是由旧式的高利贷转变而来,二是以股份制公司形式组建而成。
4、信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类:资产业务、负债业务、中间业务及表外业务。
7、商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。
8、库存现金和存放在中央银行的款项库共同组成商业银行的准备金。
库存现金是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类:贷款、证券投资、现金资产和其他资产。
10、传统中间业务包括结算、租赁、信托信用卡、和代理。
11、狭义的表外业务大致可分为承诺业务、担保业务、贷款出售及资产证券化等资产转换业务,衍生工具的交易以及与证券的发行承销等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。
14、资产担保证券是商业银行将某些传统的非流动性贷款经过技术处理后重新组合为同质量并可分割的标准贷款组合,以此为本金与利息的现金收入保证来发行证券,即资产证券化。
其中,住房抵押贷款一般采用过手证券的形式。
15、1988年通过的巴塞尔协议对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率,它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
第二部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行,也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行,它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列属于商业银行狭义的表外业务。
A、信托业务B、融资租赁业务C、信用卡业务D、承诺业务7、信托与租赁属于商业银行的。
A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务8、下列属商业银行传统的业务。
A、备用信用证B、信贷便利C、信用卡业务D、承诺业务第三部分是非判断题1、在我国政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。
()2、储蓄存款和储蓄是两个相同的概念。
()3、商业银行与其他金融机构的基本区别在于商业银行是唯一吸收活期存款、开设支票存款帐户的金融中介机构。
()4、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。
()5、商业银行的信用中介职能并不改变货币资金的所有权,而只是把货币资金的使用权在资金盈余单位和资金短缺单位之间融通。
()6、永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。
()7、从会计处理角度而言,所有的表外业务都属于中间业务。
()5、票据贴现是商业银行的负债业务。
()9、非交易存款是指不能签发支票的存款,因而是不能直接充当交易媒介。
()10、NOW帐户是以支付命令书取代了支票,实际上是一种不使用支票的支票帐户。
()第四部分名词解释1、商业银行2、负债业务3、资产业务4、中间业务5、表外业务6、支票存款7、NOW帐户8、储蓄9、储蓄存款第五部分简答题1、简述商业银行性质。
它与其他金融机构的区别何在?2、商业银行的资金来源由哪几部分构成?其中支票存款和非交易存款在成本和流动性方面对银行经营有何不同影响?1、商业银行的资产业务主要分为哪几类?现金资产是收益率最低的资产,那么,现金资产占总资产比例越少越好吗?为什么?4、试比较储蓄与储蓄存款的区别。
5、什么是中间业务?什么是表外业务?两者是同一个概念不同表述吗?请简要分析之。
6、简述商业银行经营的三原则。
第六部分论述题1、试述商业银行的职能与作用?为什么商业银行成为各国金融当局监管的核心?1、试述商业银行资产负债管理理论的发展脉络。
第七部分参考答案一、填空题1、英格兰银行2、通商银行3、从旧式高利贷银行转变过来以股份制公司形式组建而成4、信用中介5、信用中介支付中介6、负债业务资产业务中间业务与表外业务7、银行资本银行负债8、库存现金存放中央银行的款项库存现金9、现金资产贷款证券投资10、结算业务租赁业务信托业务代理业务信用卡业务11、担保业务承诺业务贷款出售及资产证券化证券的发行、承销12、流动性安全性盈利性13、资产管理负债管理资产负债综合管理资产负债表内表外统一管理14、资产证券化过手证券15、《巴塞尔协议》二、单项选择题1、C2、A3、C4、B5、D6、D7、C8、C三、是非判断题1、对2、错3、对4、错5、错6、错7、对8、错9、对10、对四、名词解释1、商业银行:是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能将部分负债作为货币流通,同时可进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2、负债业务:是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务,该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。
3、资产业务:是商业银行将通过负债所聚集的货币资金加以运用的业务,使其取得收益的主要途径。
4、中间业务:是银行接受客户委托,为客户提供各种服务,收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。
5、表外业务:是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。
6、支票存款:是银行流动性最高的一项负债,其所有者可以随时要求提取账户中的余额,也可以向第三者开出支票,由第三者凭支票到开户银行要求付款。
7、NOW帐户:是以支付命令书取代了支票,实际上是一种不使用支票的支票帐户。
开立NOW账户的存户,可以随时开出支付命令书,或直接提现,或直接向第三者支付,对其存款余额可取的利息收入。
该帐户推出的目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制。
8、储蓄:广义的储蓄是指政府、企业和居民个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分。
狭义的储蓄指储蓄存款。
9、储蓄存款:在中国专指居民个人在银行的存款,是银行负债的一个重要组成部分。
五、简答题1、答案要点:商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能将部分负债作为货币流通,同时可进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
首先,商业银行具有一般企业的特征。
其次,商业银行又不是一般的企业,而是经营货币资金、提供金融服务的企业,是一种特殊的企业。
再次,商业银行也不同于其他金融机构:(1) 不同于中央银行。
商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。
而中央银行只向政府和金融机构提供服务,创造基础货币,并承担制定货币政策,调控经济运行,监管金融机构的职责。
(2) 不同于其他金融机构。
商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款;其他金融机构不能吸收活期存款,只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。
2、答案要点:商业银行的资金来源分为银行资本和银行负债两大类。
由于各国金融体制的差异合金融市场发达程度不同,商业银行的负债结构也不尽相同。
一般有存款和其他负债组成。
美国商业银行的负债业务包括:支票存款、非交易存款、其他负债。
支票存款可以直接起到交易媒介的作用,曾经是商业银行最重要的资金来源。
非交易存款不能直接充当交易媒介,其流动性较低。
3、答案要点:商业银行的资产业务主要分为:现金资产;贷款;证券投资;其他资产业务等。
现金资产是商业银行维持正常经营所必需的,为了避免发生流动性危机,银行总资产中必须保持一定比例的现金资产,现金资产占总资产比率不是越少越好。
4、答案要点:储蓄存款和储蓄是两个不相同的概念。
储蓄的原始意义指的是贮藏,而储蓄存款则是银行负债的一个重要组成部分。
在现代货币信用制度下,储蓄的概念有广义和狭义之分。
广义的储蓄是指政府、企业和居民个人的所有货币收入扣除各项生产性和消费性支出后的剩余部分。
狭义的储蓄指储蓄存款。
储蓄存款概念在国内外存在明显差异。
我国储蓄存款专指居民个人在银行的存款。
5、答案要点:中间业务是银行接受客户委托,为客户提供各种服务,收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。
表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。
严格来说,表外业务与中间业务是有区别的。
(1)从会计处理角度而言,所有的表外业务都属于中间业务从银行开展业务的角色而言,银行办理传统的中间业务时,一般充当中介人的角色;而银行在办理表外业务时,银行既可以是经纪人,又可以作为自营商。
(2)从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言,传统的中间业务一般不发生由表外业务向表内业务的转化,承担风险相对较小,而或有负债性质的表外业务,存在表外业务向表内业务转化的可能,承担风险就大。
国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。
广义的表外业务是指所有的中间业务,狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务。
中国商业银行一般将广义的表外业务称为中间业务。
6、答案要点:商业银行经营的三原则:流动性、安全性和盈利性。
(1)商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金,随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。
(2)安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。
(3)盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下,尽可能提高银行盈利能力,力求获得最大利润,以实现银行的价值最大化目标。
六、论述题1、答案要点:商业银行在现代经济中发挥的主要功能有:(一)信用中介。
信用中介是最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
一方面,商业银行通过受信业务,把社会上的各种闲散资金集中起来,形成银行的资金来源;另一方面,商业银行又通过授信业务,把资金投向社会经济的各个领域,成为银行资金运用。
(二)支付中介。
商业银行作为货币经营机构,具有为客户保管、出纳和代理支付货币的职能。
(三)信用创造。
信用创造职能是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。
在整个银行体系中,商业银行运用所吸收的活期存款进行贷款或投资,通过支票流通和转帐结算的过程,形成存款货币的成倍扩张或收缩。
(四)金融服务。
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介过程中所获取的大量信息,凭借这些优势,运用电子计算机等先进手段和工具,为客户提供的其它服务。