谨防常见七大财务骗术和十大财务陷阱
常见的财务欺诈手法和防护措施
常见的财务欺诈手法和防护措施引言财务欺诈是指以欺骗手段对财务活动进行的非法行为。
随着经济的发展和金融市场的复杂化，财务欺诈手法也日益多样化和隐蔽化。
在这篇文档中，我们将介绍一些常见的财务欺诈手法以及相应的防护措施。
一、常见的财务欺诈手法1. 财务报表造假财务报表造假是指企业通过编造、篡改财务数据来掩盖真实的财务状况。
具体手法包括：•噱头账目：虚构业务收入或支出，以改善企业的财务指标。
•遗漏账目：故意遗漏重要的财务信息，使企业的财务报表不真实。
•财务数据篡改：修改账目、虚增资产或负债等，使财务状况呈现不真实状态。
2. 员工财务欺诈员工财务欺诈是指员工利用职务之便，通过伪造账目、虚构业务等手段牟取私利。
常见的手法包括：•内部伪造：员工伪造付款单据、支票等，用于非法获取资金。
•内部盗窃：员工利用职务之便，盗取企业资金或财务信息。
•虚报报销：员工虚报差旅费、工作餐费等用于获取不当利益。
3. 资金挪用资金挪用是指企业资金被用于非法目的，或转移至其他账户进行非正当的支出。
常见的手法包括：•虚构交易：通过虚构收入、支出等来掩盖资金的实际去向。
•内外勾结：与外部供应商或合作伙伴勾结，通过虚构交易等方式盗取资金。
•内部借贷：将企业资金借给关联方或员工，用于个人目的。
二、防护措施为了遏制财务欺诈行为的发生，企业可以采取一系列的防护措施：1. 建立内部控制制度建立内部控制制度是企业防范财务欺诈的基础。
包括：•设立审计委员会：监督和审查企业的财务报表，确保其真实可靠。
•分离职责：明确财务和会计职能，避免同一人员掌握过多权限。
•设立审批流程：规范财务决策的流程，减少人为干扰和偏颇。
•加强内部审计：定期对财务数据进行审计，及时发现和纠正问题。
2. 审查供应商和合作伙伴企业应对供应商和合作伙伴进行审查，确保其合法性和信誉度，避免与不良方进行交易勾结。
•检查注册信息：核实供应商或合作伙伴的注册资料，确保其真实可信。
•参考第三方评级：查阅第三方评级机构的评级报告，了解其信用状况。
警惕十个财务假账行为
警惕十个财务假账行为
【由普金网整理提供】
一、资产负债表相关症状
1.货币资金余额不合理。
或者表现为与业务规模不相匹配，或者体现为“高现金与高负债”同时并存。
2.应收账款周转率或存货周转率持续下降，产品竞争力未见明显提升，但经营业绩却逐年提升。
二、利润表相关症状
3.利润指标多年表现不错，但却多年不进行现金分红，且多年并无实际再投资。
4.营业利润和投资收益经常呈现出良好的反向互补性。
即当营业利润不佳的时候，投资收益往往出现较好情况，而当营业利润改善之后，投资收益又变得稀松平常。
5.收入规模持续扩大或出现较大增长，但营业费用或管理费用却持续下降或出现较大降幅，且无合理解释。
6.连续多年毛利率或主营业务利润率畸高，且无合理解释。
7.低周转率和高毛利率多年持续并存。
三、现金流量表相关症状
8.利润数据缺乏现金流量的支持。
如营业利润3000万，经营现金流量净额却仅为800万。
9.经营现金流量净额多年持续大额为正，同时投资现金流量进而多年持续大额为负。
（很多造假公司的现金流量表都具有这一特征，如著名的达尔曼。
四、综合症状
10.某些科目的数字特别整齐。
【由普金网整理提供】。
财务造假的十大手法
财务造假的十大手法
1. 收入虚增：财务人员通过虚构销售合同、追回已销售产品等手段虚增公司营收，从而提高公司业绩。
2. 费用减少：对于某些实际存在的费用，如员工工资、租金等，财务人员可能故意减少记账金额，以降低公司支出。
3. 投资损失隐匿：在股票和债券等投资中，财务人员可以隐瞒公司遭受的损失，或者转移投资损失到其他账户，以掩盖真实的投资风险和亏损。
4. 非经营性资产转移：财务人员将公司的非经营性资产转移至其他公司或个人的名下，并通过虚构的价格为公司提供收益，从而为自己牟利。
5. 银行对账单欺骗：财务人员伪造银行对账单，以隐藏公司的财务状况或为个人谋取利益。
6. 应收账款管理不当：财务人员可以通过虚构或延迟应收账款信息等手段，掩盖公司的实际财务情况。
7. 虚拟公司与关联公司欺诈：财务人员将公司与虚拟公司或关联公司捆绑在一起，虚构交易以掩盖公司财务决策的真实情况。
8. 财务报表造假：财务人员通过虚报财务数据，包括营业收入、利润、净资产等，欺骗投资者和监管部门。
9. 高薪潜规则：财务人员可以利用自己掌握的财务信息，通过在招标过程中制造干扰和操纵，使公司在招标中获得利益。
10. 商业贿赂：财务人员通过贿赂、行贿等行为，让与公司相
关的人员为公司提供利益，包括与竞争对手的交易，政府批文等。
老百姓留神!当今理财十大骗局!
老百姓当心！当今理财十大骗局！骗局一、为“高收益”资金搬家并不合算 一些银行推出短期高收益产品以吸引投资者资金搬家，但是考虑到投资的起算时间等，产品的实际收益往往低出不少。
尤其是在季度末、月度末，银行往往会推出高收益的产品以达到完成考核的目的，投资者还需认真比较，不要被数字所迷惑。
【案例】王女士是A银行的客户，这几年的股市伤透了王女士的心，她索性把全部资金撤出了股市，专心投资于银行理财产品。
她发现，每次快到季度末时，市场上总有一些格外有吸引力的产品推出。
这天，B银行的理财经理向A女士隆重推荐了一款他们银行即将推出的理财产品，产品的投资期为1个月，预期年化收益率达到了4.2%，“如果投资金额达到50万元的话，能有4.5%的收益率”。
比较之下，王女士非常动心，因为A银行近期几款产品的收益率不足4%，她准备将资金搬家到B银行以获得高收益回报。
【分析】 “收益率”是理财经理们最具有说服力的法宝，尤其是在同质化的理财产品市场上，投资者在选择产品的时候，最为关注的就是产品的收益率。
不过，收益率和产品实际获得的收益并不是一回事情，在很多情况下，还会受到实际投资时间、产品的费率等因素的影响。
如产品的实际投资时间就是一个很关键的影响因素，尤其是产品期限本身较短时，实际投资时间会显著地摊薄产品的收益。
举个例子来说，B银行所发行的这款1个月债券理财计划，产品所注明的投资期限为1个月，预期年化收益率为4.5%（针对50万元以上的投资者），但是这款产品的发行募集期设置为5天的时间。
在5天内，投资者的资金需进入银行账户，但仅能够按照活期存款的利率来获得收益。
一些投资者为了不错过产品，往往不得不在发行初期就把资金存在银行账户上。
除了募集期这段资金“在途时间”外，产品期满后本金收益的返还也需要花费一定的时间。
仍然以上述这款产品为例，产品合同中规定，银行将在不迟于3个工作日内进行本息的支付返还，在到期日与支付日之间不计利息收益。
7大财务骗术和10大财务陷阱
7大财务骗术和10大财务陷阱2010/1/27/08:26 来源：全球品牌网有这样一个故事，将流传到资本市场灰飞烟灭的一天：有一天，一个老板找到财务长，问题只有一个：1+1=？但答案却有千百个：-1；0；0.5；1；3；10；100；……总之，等于2的机会总是最少。
我们在这导语里，要反复的强调，随着业绩高潮在2008年可能的“敦刻尔克大撤退”，回头去踏踏实实做1+1=？的算术，既是前所未有的讽喻，也是亡羊补牢的迫切。
三位财务家眼里的七大财务骗术与三十种手法骗术之一：过早地记录收入或记录有问题的收入1.在未来服务的尚未提供时，收入已经记入账册2.在货物发出或客户无条件接受前，收入已经记入账册3.尽管在客户还没有义务支付货款时，收入已记入账册4.向机构出售产品5.给予客户某种回扣作为补偿6.重复计算收入骗术之二：记录伪造的收入7.记录缺乏实际经济意义的收入8.将出借交易所得的陷阱作为收入记入账册9.将投资所得作为收入记入账册10.将供货商未来继续购买作为条件的折扣记作收入11.将公司合并前不适当扣留的收入释放出来作为新公司的收入骗术之三：使用一次性所得增加收入12.通过出售低于价值的资产增加利润13.将投资收入或所得作为收入的一部分14.将投资收入或所得作为营运费用的下降来报告15.通过资产负债表上各个栏目的重新归类来制造收入骗术之四：将现期费用往前或往后转移16.将正常的营运成本，尤其时最近发生变化的成本资本化17.变更会计政策，将现期费用转移到过去18.成本折旧或摊销得过慢19.不注销价值所剩无几的资产20.降低资产准备骗术之五：不记录负债或不适当减少负债21.在未来义务仍然存在时，不记录相关的负债和费用22.通过变更会计假设条件，减少负债23.将有问题的准备金释放，充作收入24.制造假冒的销售折扣25.当收到现金时，即使未来义务仍然存在，仍然记为收入骗术之六：将现期收入转移到未来26.建立准备金然后在未来某个时期释放，充作收入27.在公司兼并完成前夕，不适当地扣留收入骗术之七：把未来费用作为特别费用转移到现在28.不适当地将特别费用的数量夸大29.不适当地在兼并之后，将正在进行的研究与开发费用注销30.把自由性费用加速转移到现在中国上市公司十大舞弊招数2004年，厦门国家会计学院副院长黄世忠教授写下了一篇经典之作：《收入操纵的九大陷阱及其防范对策》，以案例剖析方式揭示出收入操纵的九大陷阱，包括寅吃卯粮，透支未来收入、以丰补歉，储备当期收入、鱼目混珠，伪装收入性质、张冠李戴，歪曲分部收入、借鸡生蛋，夸大收入规模、瞒天过海，虚构经营收入、里应外合，相互抬高收入、六亲不认，隐瞒关联收入、随心所欲，篡改收入分配。
财务高手惯用的7大骗术与30种手法
财务高手惯用的7大骗术与30种手法【导读】有这样一个故事，将流传到资本市场灰飞烟灭的一天：有一天，一个老板找到财务长，问题只有一个：1+1=？但答案却有千百个：-1；0；0.5；1；3；10；100；……总之，等于2的机会总是最少。
我们在这导语里，要反复的强调，随着业绩高潮在2014年可能的“敦刻尔克大撤退”，回头去踏踏实实做1+1=？的算术，既是前所未有的讽喻，也是亡羊补牢的迫切。
财务家眼里的七大财务骗术与三十种手法骗术之一：过早地记录收入或记录有问题的收入1.在未来服务的尚未提供时，收入已经记入账册2.在货物发出或客户无条件接受前，收入已经记入账册3.尽管在客户还没有义务支付货款时，收入已记入账册4.向机构出售产品5.给予客户某种回扣作为补偿6.重复计算收入骗术之二：记录伪造的收入7.记录缺乏实际经济意义的收入8.将出借交易所得的陷阱作为收入记入账册9.将投资所得作为收入记入账册10.将供货商未来继续购买作为条件的折扣记作收入11.将公司合并前不适当扣留的收入释放出来作为新公司的收入骗术之三：使用一次性所得增加收入12.通过出售低于价值的资产增加利润13.将投资收入或所得作为收入的一部分14.将投资收入或所得作为营运费用的下降来报告15.通过资产负债表上各个栏目的重新归类来制造收入骗术之四：将现期费用往前或往后转移16.将正常的营运成本，尤其时最近发生变化的成本资本化17.变更会计政策，将现期费用转移到过去18.成本折旧或摊销得过慢19.不注销价值所剩无几的资产20.降低资产准备骗术之五：不记录负债或不适当减少负债21.在未来义务仍然存在时，不记录相关的负债和费用22.通过变更会计假设条件，减少负债23.将有问题的准备金释放，充作收入24.制造假冒的销售折扣25.当收到现金时，即使未来义务仍然存在，仍然记为收入骗术之六：将现期收入转移到未来26.建立准备金然后在未来某个时期释放，充作收入27.在公司兼并完成前夕，不适当地扣留收入骗术之七：把未来费用作为特别费用转移到现在28.不适当地将特别费用的数量夸大29.不适当地在兼并之后，将正在进行的研究与开发费用注销30.把自由性费用加速转移到现在【中国式上市公司11种造假方式大揭密】造假是需要成本的，要多交税，要封口费，配合造假的公司要给好处费。
诈骗横行 作为一名财务人员 你必须知道的防骗知识以及被骗后需要
诈骗横行作为一名财务人员你必须知道的防骗知识以及被骗后需要一、骗术目前电信网络诈骗套路正在往纵深发展，不法分子实施电信网络诈骗的手法不断翻新，他们不再满足于对个人财产的侵害，也盯上了中小企业的现金流，利用部分中小企业财务制度不规范的现状，以中小企业财务人员为对象实施诈骗活动，让公司遭受损失，目前这类案例已不在少数。
如何防范针对财务人员的诈骗，让企业管好钱袋子。
现整理了六类针对财务人员、可能“掏空”企业钱袋子的骗术：骗术一：冒充行政执法机关、银行机构部门诈骗常见手段：诈骗分子冒充公安局、检察院、法院、社保局、财政局、税务局等行政执法部门或银行机构，以涉嫌案件、退费退税或异常刷卡消费为名，要求受害人根据提示操作银行账户，将受害人账户内的钱款转走。
案例：某公司财会人员小王接到一个陌生电话，对方自称是“刑侦支队”的民警，说正在协助北京警方办理一桩洗钱案，小王的银行卡涉案，需要配合调查。
小王一听认为是“银行卡涉案”诈骗，根本不相信，直接将对方骂了一顿。
对方撂下一句话:“你不配合也罢，等会叫北京警方给你直接打电话。
” 果然，电话挂断后不久，一个开头显示“086010”的北京号码打通了小王的电话，对方自称是北京公安机关的，并准确报出了小王的名字和身份证号码。
此时，小王有点慌了神。
对方接着说小王涉嫌一起特大洗钱案，并且案件已移交最高检察院，随后检方也将跟她联系。
“北京警察”说完，一名自称“北京最高检察院”的“检察官”就打来电话，让小王去找了一个安全的酒店开房，并把一张附有小王名字和照片的“通缉令”通过邮箱发给了她，表示该“通缉令”还没最终签发，只要配合调查，将公司账户的钱转到一个指定账户，调查机关核实排除嫌疑后，几分钟内就将钱打回原账户，通缉令即可撤销。
小王为了洗清嫌疑，就按照“检察官”的要求将公司账户上的51万元巨款转到了指定账户，之后就再也联系不上那名“检察官”，才发现被骗了。
骗术二：盗用聊天软件账号诈骗常见手段：诈骗分子利用木马等电脑病毒窃取QQ、微信等网络聊天软件的账号和密码，然后替换并伪装成聊天软件中的好友向被盗号人，或者通过聊天软件向其中的好友借钱或要求汇款，骗取他人的钱款。
谨防常见七大财务骗术和十大财务陷阱
常见七大财务骗术和十大财务陷阱骗术之一：过早地记录收入或记录有问题的收入1.在未来服务的尚未提供时，收入已经记入账册2.在货物发出或客户无条件接受前，收入已经记入账册3.尽管在客户还没有义务支付货款时，收入已记入账册4.向机构出售产品5.给予客户某种回扣作为补偿6.重复计算收入骗术之二：记录伪造的收入7.记录缺乏实际经济意义的收入8.将出借交易所得的陷阱作为收入记入账册9.将投资所得作为收入记入账册10.将供货商未来继续购买作为条件的折扣记作收入11.将公司合并前不适当扣留的收入释放出来作为新公司的收入骗术之三：使用一次性所得增加收入12.通过出售低于价值的资产增加利润13.将投资收入或所得作为收入的一部分14.将投资收入或所得作为营运费用的下降来报告15.通过资产负债表上各个栏目的重新归类来制造收入骗术之四：将现期费用往前或往后转移16.将正常的营运成本，尤其时最近发生变化的成本资本化17.变更会计政策，将现期费用转移到过去18.成本折旧或摊销得过慢19.不注销价值所剩无几的资产20.降低资产准备骗术之五：不记录负债或不适当减少负债21.在未来义务仍然存在时，不记录相关的负债和费用22.通过变更会计假设条件，减少负债23.将有问题的准备金释放，充作收入24.制造假冒的销售折扣25.当收到现金时，即使未来义务仍然存在，仍然记为收入骗术之六：将现期收入转移到未来26.建立准备金然后在未来某个时期释放，充作收入27.在公司兼并完成前夕，不适当地扣留收入骗术之七：把未来费用作为特别费用转移到现在28.不适当地将特别费用的数量夸大29.不适当地在兼并之后，将正在进行的研究与开发费用注销30.把自由性费用加速转移到现在黄世忠教授：收入操纵的九大陷阱及其防范对策夏草：上市公司财务舞弊十大招数一、自我交易：不少上市公司设立空壳公司或皮包公司，通过资金运作虚增收入、资产或虚减费用、债务;这些空壳公司实为同一控制人所控制，是实质意义上的关联方。
会计实务：小会计也要知道七大财务管理陷阱
小会计也要知道七大财务管理陷阱陷阱1：财务与会计关系混淆尽管现在大多数企业已经建立了现代企业制度，但是一些国有企业，甚至一些上市公司中的财会人员还会把财务与会计混为一谈，他们认为财会部门只不过是单纯的核算中心，提供财务信息而已，对于财务管理工作与会计工作是分是合的态度模棱两可，混淆不清。
目前，学术界对于财务管理与会计的关系，也有不一致的看法，主要有三种观点，即大会计观、大财务观、财务与会计并列观。
三种观点的相同之处是都承认财务管理与会计不是一回事。
至于两者是包含关系，还是并列关系，则仁者见仁、智者见智。
笔者认为，财务包含会计，会计不是单独的经济范畴，没有单独的管理对象。
会计工作是财务管理工作的基础，是财务管理的一部分。
首先，会计的直接目标是为企业财务管理提供真实、可靠、完整的会计信息，它对于企业管理目标的贡献只有通过财务管理才能实现，两者的目标既有同一性，又有包容性;其次，财务信息并不等于会计信息，对会计信息进行加工整理，佐以财务指标和文字说明，便形成了财务信息。
会计信息是财务信息的必要组成部分;第三，财务管理包含成本管理、筹资管理、投资管理、营运资金管理、企业盈余分配管理等。
而这些内容的记录、核算、汇总等要靠会计来实现。
所以说在内容上财务管理是包含会计工作的，会计工作是财务管理系统的信息支持子系统。
因此，财务管理包含会计，会计是财务管理的基础工作，把财务管理与会计工作在机构上和运作上混同起来是不利于改进企业管理工作、提高企业管理水平的，更不利于企业的长期经营和持续发展。
陷阱2：利润至上主义从财务管理的教科书上看，这不是一个是否可以选择其一的问题，而是一个历史的发展过程。
从根本上讲，社会主义企业的目标是通过企业的生产经营活动创造出更多的财富，最大限度的满足全体人民物质和文化生活的需要。
但是，由于生产力发展的阶段和水平不同，在体现上述根本目标的同时，就有不同的表现形式，即我们已经经历了以总产值最大化为目标、以利润最大化为目标、以股东财富最大化为目标、以企业价值最大化为目标等四个过程。
震惊！十大财务造假方法，会计科目深度解析！附案例
震惊！十大财务造假方法，会计科目深度解析！附案例财税研究员税海竞帆 2021-12-12 20:01财税研究员前语：中国上市公司的假账丑闻可谓前仆后继，尤如长江之水滔滔不绝。
从操纵利润到伪造销售单据，从关联交易到大股东占用资金，从虚报固定资产投资到少提折旧，西方资本市场常见的假账手段几乎全部被“移植”，还产生了不少“有中国特色”的假账技巧。
财税研究员本人强烈建议：完善税法，对恶意财务造假多缴纳的税收（如增值税、企业所得税）直接没收至中小投资者保护基金，用于对中小投资者进赔偿遗憾的是，中国媒体对上市公司假账的报道大部分还停留在表面层次，很少从技术层面揭穿上市公司造假的具体手段。
作为普通投资者，如何最大限度的利用自己掌握的信息，识破某些不法企业的假账阴谋？其实，只要具备简单的会计知识和投资经验，通过对上市公司财务报表的分析，许多假账手段都可以被识破，至少可以引起投资者的警惕。
我们分析企业的财务报表，既要有各年度的纵向对比，又要有同类公司的横向对比，只有在对比中我们才能发现疑问和漏洞。
现在网络很发达，上市公司历年的年度报表、季度报表很容易就能找到，麻烦的是如何确定“同类公司”。
“同类公司”除了必须与我们分析的公司有相同的主营业务之外，资产规模、股本结构、历史背景也是越相似越好；对比越多，识破假账的概率就越大。
一、最大的假账来源：“应收账款”与“其他应收款”每一家现代工业企业都会有大量的“应收账款”和“其他应收款”，应收账款主要是指货款，而其他应收款是指其他往来款项，这是做假账最方便快捷的途径。
为了抬高当年利润，上市公司可以与关联企业或关系企业进行赊账交易（所谓关联企业是指与上市公司有股权关系的企业，如母公司、子公司等；关系企业是指虽然没有股权关系，但关系非常亲密的企业）。
顾名思义，既然是赊账交易，就绝不会产生现金流，它只会影响资产负债表和损益表，决不会体现在现金流量表上。
因此，当我们看到上市公司的资产负债表上出现大量“应收账款”，损益表上出现巨额利润增加，但现金流量表却没有出现大量现金净流入时，就应该开始警觉：这家公司是不是在利用赊账交易操纵利润？赊账交易的生命周期不会很长，一般工业企业回收货款的周期都在一年以下，时间太长的账款会被列入坏账行列，影响公司利润，因此上市公司一般都会在下一个年度把赊账交易解决掉。
财务管理的陷阱有哪些
财务管理的陷阱有哪些财务管理是企业成功的关键之一，良好的财务管理可以提高企业的利润率和市场竞争力。
但是，财务管理的过程中也存在许多陷阱，一个不小心就可能陷入困境。
本文将介绍一些常见的财务管理陷阱，以帮助企业及其管理层避免这些陷阱，提升企业的财务管理水平。
陷阱一：过度依赖外部顾问在进行财务决策和规划时，不少企业倾向于依赖外部顾问。
这种做法有时候也是必要的，但是，如果企业依赖度过高，就可能造成企业内部不够精通财务管理的人员缺乏足够的知识和技能，进而在企业发展过程中出现一些不必要的困难。
因此，企业应当注重内部培训和人才的发掘，努力让内部人员具备足够的财务管理知识和技能，降低依赖外部顾问的程度。
陷阱二：过分追求短期的财务目标企业在财务管理过程中，要注意长远的发展目标和稳健的财务决策。
然而，有些企业为了实现短期的财务目标，而忽视了长远的发展，甚至采取了一些高风险的决策。
这种行为一旦出现，可能会极大地影响企业的资本结构、经营稳定性以及未来的发展空间。
因此，企业需要明确其长期战略和目标，确保财务决策符合企业长远规划，寻求发展和盈利的最佳平衡点。
陷阱三：未进行风险管理风险是企业运营过程中经常遇到的问题，理智的企业财务决策应该考虑到风险的存在并采取一定的措施进行风险管理。
但是，有些企业将风险管理的实践视为负担，忽略了风险对业务和财务决策的影响，导致出现了无法挽回的财务危机。
因此，企业应该制定全面的风险管理计划，并在日常经营中深入实施，为未来的经营和利益保障埋下坚实的基础。
陷阱四：过度实施成本削减策略成本控制是企业财务管理不可或缺的一部分，但是，企业在进行成本控制时也要考虑经营的成本与投资成本，把握好金融管理的平衡点。
然而，有些企业为了控制成本大量实施成本削减策略，导致资金紧缺、人员流失等问题，进而影响企业的规模和发展。
因此，企业在进行成本控制时也要考虑到未来发展的需要，尤其注意与企业的长期目标和发展战略相一致。
结语：财务管理的陷阱举不胜举，企业需要逐一审视，分析各种风险并采取一定的措施来应对。
如何识别并规避常见理财陷阱
如何识别并规避常见理财陷阱在当今社会，理财已经成为了许多人生活中的重要组成部分。
然而，在追求财富增值的道路上，却隐藏着各种各样的陷阱，一不小心就可能让我们的血汗钱付诸东流。
为了保护自己的财产安全，我们需要学会识别并规避这些常见的理财陷阱。
一、高收益承诺陷阱“高收益，零风险”，这是许多理财陷阱最常用的诱惑手段。
当我们看到那些声称年化收益率高达 20%、30%甚至更高，且几乎没有风险的理财产品时，一定要保持警惕。
在正常的金融市场中，风险和收益往往是成正比的。
如果一个投资产品的收益过高，而风险又被描述得微乎其微，那么这很可能是一个骗局。
例如，一些非法集资项目会以虚假的高收益吸引投资者，初期可能会按时支付利息或回报，让投资者误以为真的找到了发财的捷径。
但随着投入的资金越来越多，这些不法分子往往会卷款潜逃，给投资者带来巨大的损失。
要规避这种陷阱，我们需要树立正确的投资观念，了解基本的金融知识。
不要被过高的收益冲昏头脑，对于那些看似天上掉馅饼的投资机会，要多问几个为什么，进行深入的调查和分析。
二、虚假理财产品陷阱有些不法分子会伪造正规金融机构的理财产品，或者打着知名金融机构的旗号进行诈骗。
他们制作精美的宣传资料，甚至租用豪华的办公场所来增加可信度。
投资者在购买理财产品时，如果没有通过正规的渠道，或者没有仔细核实产品的真实性，就很容易上当受骗。
为了避免落入这种陷阱，我们要选择正规的金融机构进行理财投资。
在购买理财产品前，要仔细查看产品的相关文件和合同，确认产品的发行方、投资方向、风险等级等重要信息。
同时，可以通过金融机构的官方网站、客服电话等渠道核实产品的真实性。
三、P2P 网贷陷阱P2P 网贷曾经是一种热门的理财方式，但也存在着不少风险。
一些不良P2P 平台会通过虚构借款人、自融资金等手段骗取投资者的资金。
还有些平台在运营过程中出现资金链断裂，导致无法按时兑付投资者的本金和利息。
在选择 P2P 网贷平台时，要查看平台的资质和背景，选择合规经营、信誉良好的平台。
财务管理的八大陷阱
财务管理的八大陷阱1. 信任员工在财务管理中，相信员工是一种很可怕的方式。
很多公司都遭受过员工造成的损失，特别是财务部门里的人。
虽然所有员工都应该接受信任，特别是那些高级别员工，但仍然需要密切监督他们的行为。
2. 缺乏财务纪律财务纪律是财务管理中必不可少的一部分，但是很多公司无法做到这一点。
有些公司可能会因为缺乏专业知识而导致出现这个问题，但是这并不是一个借口。
公司应该雇佣具有财务专业知识的人员来确保财务纪律得到遵守。
3. 忽视财务计划财务计划是为了确保公司的未来发展而存在的。
如果财务计划被忽视掉，那么公司未来的发展将会受到影响。
公司应该制定出财务计划并严格遵守，同时对计划进行监督，以确保公司能够按照计划运作。
4. 没有合适的系统在财务管理中，使用合适的系统是至关重要的。
使用不合适的系统可能会导致数据泄露、计算错误等问题，给公司带来巨大的损失。
因此，在购买财务管理系统时，公司必须确保为其选择有信誉的供应商，并购买高品质的系统。
5. 忽视数据财务数据是财务管理的核心。
如果忽视数据，财务管理的基础将会被动摇。
公司应该确保所有数据都得到收集、分类和分析，并且能够充分地利用这些数据来制定决策。
6. 不合理的成本分配不合理的成本分配可能导致公司整体负担过重或者某个部门的负担过轻。
这可能会导致公司在未来出现问题，影响公司的财务健康状况。
因此，在进行成本分配时，必须确保是合理的，并根据相关的标准来执行。
7. 忽视风险管理财务风险是企业面临的风险之一。
如果公司忽视风险管理，可能会导致财务问题的发生，这对公司未来的发展会产生很大的影响。
因此，公司必须对风险进行识别、评估和管理，以最大程度地避免财务损失。
8. 没有紧急预案即使公司已经采取了严格的财务管理措施，财务问题仍然有可能出现。
因此，公司必须拥有相关的紧急预案，以应对财务风险的出现。
在制定紧急预案时，公司应该与专业人士合作，确保预案是可行的，并能够在最短的时间内得到执行。
诈骗横行 作为一名财务人员 你必须知道的防骗知识以及被骗后需要
诈骗横行作为一名财务人员你必须知道的防骗知识以及被骗后需要一、骗术目前电信网络诈骗套路正在往纵深发展，不法分子实施电信网络诈骗的手法不断翻新，他们不再满足于对个人财产的侵害，也盯上了中小企业的现金流，利用部分中小企业财务制度不规范的现状，以中小企业财务人员为对象实施诈骗活动，让公司遭受损失，目前这类案例已不在少数。
如何防范针对财务人员的诈骗，让企业管好钱袋子。
现整理了六类针对财务人员、可能“掏空”企业钱袋子的骗术：骗术一：冒充行政执法机关、银行机构部门诈骗常见手段：诈骗分子冒充公安局、检察院、法院、社保局、财政局、税务局等行政执法部门或银行机构，以涉嫌案件、退费退税或异常刷卡消费为名，要求受害人根据提示操作银行账户，将受害人账户内的钱款转走。
案例：某公司财会人员小王接到一个陌生电话，对方自称是“刑侦支队”的民警，说正在协助北京警方办理一桩洗钱案，小王的银行卡涉案，需要配合调查。
小王一听认为是“银行卡涉案”诈骗，根本不相信，直接将对方骂了一顿。
对方撂下一句话:“你不配合也罢，等会叫北京警方给你直接打电话。
” 果然，电话挂断后不久，一个开头显示“086010”的北京号码打通了小王的电话，对方自称是北京公安机关的，并准确报出了小王的名字和身份证号码。
此时，小王有点慌了神。
对方接着说小王涉嫌一起特大洗钱案，并且案件已移交最高检察院，随后检方也将跟她联系。
“北京警察”说完，一名自称“北京最高检察院”的“检察官”就打来电话，让小王去找了一个安全的酒店开房，并把一张附有小王名字和照片的“通缉令”通过邮箱发给了她，表示该“通缉令”还没最终签发，只要配合调查，将公司账户的钱转到一个指定账户，调查机关核实排除嫌疑后，几分钟内就将钱打回原账户，通缉令即可撤销。
小王为了洗清嫌疑，就按照“检察官”的要求将公司账户上的51万元巨款转到了指定账户，之后就再也联系不上那名“检察官”，才发现被骗了。
骗术二：盗用聊天软件账号诈骗常见手段：诈骗分子利用木马等电脑病毒窃取QQ、微信等网络聊天软件的账号和密码，然后替换并伪装成聊天软件中的好友向被盗号人，或者通过聊天软件向其中的好友借钱或要求汇款，骗取他人的钱款。
会计人的七大禁忌财务骗术是什么
会计⼈的七⼤禁忌财务骗术是什么有些错误的做法会使财会⼈员造成不可挽回的损失，今天店铺⼩编就与⼤家分享⼀下关于财会⼈员不可触碰的七⼤财务骗术，希望⼤家可以提⾼警惕，在⼯作中避免犯错。
骗术之⼀：过早地记录收⼊或记录有问题的收⼊1、在未来服务尚未提供时，收⼊已经计⼊账册2、在货物发出或客户⽆条件接受前，收⼊已经计⼊账册3、尽管在客户还没有义务⽀付货款时，收⼊已计⼊账册4、给予客户某种回扣作为补偿5、重复计算收⼊骗术之⼆：记录伪造的收⼊1、记录缺乏实际意义的收⼊2、将出借交易所得的现⾦作为收⼊计⼊账册3、将投资所得作为收⼊计⼊账册4、将供货商未来继续购买作为条件的折扣记作收⼊5、将公司合并前不适当扣留的收⼊释放出来作为新公司的收⼊骗术之三：使⽤⼀次性所得增加收⼊1、通过出售低于价值的资产增加利润2、将投资收⼊或所得作为收⼊的⼀部分3、将投资收⼊或所得作为营运费⽤的下降来报告4、通过资产负债表上各个栏⽬的重新归类来制造收⼊骗术之四：将现期费⽤往前或往后转移1、将正常的营运成本，尤其是最近发⽣变化的成本资本化2、变更会计政策，将现期费⽤转移到过去3、成本折旧或摊销得过慢4、不注销价值所剩⽆⼏的资产5、降低资产准备骗术之五：不记录负债或不适当减少负债1、在未来义务仍然存在时，不记录相关的负债和费⽤2、通过变更会计假设条件，减少负债3、将有问题的准备⾦释放，充作收⼊4、制造假冒的销售折扣5、当收到现⾦时，即使未来义务仍然存在，仍然记为收⼊骗术之六：将现期收⼊转移到未来1、建⽴准备⾦然后在未来某个时期释放，充作收⼊2、在公司兼并完成前⼣，不适当地扣留收⼊骗术之七：把未来费⽤作为特别费⽤转移到现在1、不适当地将特别费⽤的数量夸⼤2、不适当地在兼并之后，将正在进⾏的研究与开发费⽤注销3、把⾃由性费⽤加速转移到现在以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。
7大财务骗术和10大财务陷阱
7大财务骗术和10大财务陷阱财务骗术和财务陷阱是许多人在处理个人和商业财务时需要警惕的问题。
了解这些骗术和陷阱是保护自己财务安全的关键一步。
本文将介绍7种常见的财务骗术和10种常见的财务陷阱，帮助读者识破这些诡计，保护自己的财务利益。
财务骗术一般指的是以欺诈手段获取财务利益的行为。
下面是7大财务骗术的介绍：第一，假投资骗局——这种骗局通常以高回报率吸引人们进行投资，但最终投资者往往无法收回本金。
投资者应该保持警惕，避免盲目相信过高的回报承诺。
第二，虚假销售骗局——这种骗局常常通过虚假的产品销售赚取利润，或者向无辜消费者出售不符合预期的产品。
消费者应该注意购买产品时的价格和品牌信誉，并且要警惕过于便宜的产品。
第三，冒充身份骗局——这种骗局通过冒充他人的身份来获取财务上的利益。
此类骗术常见于网络诈骗和电话诈骗，因此要避免透露个人信息给陌生人，并及时报告可疑活动。
第四，假婚姻骗局——这种骗局利用婚姻关系来获得经济利益，如获得绿卡或其他财务支持。
人们应该审慎对待婚姻关系，并避免因追求经济利益而陷入骗局。
第五，网络诈骗——这是一种通过互联网进行的骗局，涉及到虚假广告、欺诈交易和网络病毒等。
人们应该保持警惕，避免点击不明链接或下载来历不明的文件。
第六，假慈善骗局——这种骗局通过冒用慈善机构的名义向人们募捐，但实际上捐款并不会被用于慈善活动。
捐款者应该核实慈善机构的合法性，避免落入假慈善的陷阱。
第七，假货币骗局——这种骗局常涉及到假冒货币或伪造货币。
人们应该接受相应的培训，以识别假冒货币，并警惕接受未经核实的现金支付。
除了财务骗术，人们还需要警惕各种财务陷阱。
这些陷阱通常是由各种不恰当的财务决策或者市场的不确定性造成的。
下面是10大财务陷阱的介绍：第一，消费陷阱——人们常常因为购买不必要的商品或服务而陷入消费陷阱。
要避免陷入这种情况，我们应该制定一个合理的消费预算，只购买真正需要的东西。
第二，过度借贷——这是一种陷入财务困境的常见原因。
各类财务陷阱分析报告(3篇)
第1篇摘要：随着市场经济的发展，企业面临着日益复杂的财务环境。
在追求经济效益的同时，企业常常会遇到各种财务陷阱，这些陷阱可能导致企业资金链断裂、财务风险增加，甚至影响企业的生存和发展。
本报告将对各类财务陷阱进行深入分析，并提出相应的防范措施，以帮助企业规避财务风险，确保财务稳健。
一、引言财务陷阱是指企业在财务管理过程中，由于各种原因导致的潜在风险和损失。
这些陷阱可能来自企业内部，也可能来自外部环境。
识别和防范财务陷阱对于企业的健康发展至关重要。
二、各类财务陷阱分析1. 虚假交易陷阱虚假交易是指企业通过虚构交易来夸大业绩、掩盖亏损或调节利润。
这种陷阱通常表现为以下几种形式：（1）虚构销售：企业虚构销售合同，虚构销售收入，虚增利润。
（2）虚构采购：企业虚构采购合同，虚构采购成本，降低利润。
（3）关联交易：企业通过关联方交易，转移利润或资产，损害公司利益。
防范措施：- 加强内部控制，规范交易流程，确保交易的真实性。
- 加强关联交易的审计，防止利益输送。
- 建立完善的内部控制体系，确保财务信息的真实性。
2. 财务报表粉饰陷阱财务报表粉饰是指企业通过操纵财务报表，使财务状况看起来比实际情况更好。
这种陷阱通常表现为以下几种形式：（1）提前确认收入：企业提前确认收入，虚增收入和利润。
（2）延迟确认费用：企业延迟确认费用，虚减费用和利润。
（3）滥用会计政策：企业滥用会计政策，调节利润。
防范措施：- 加强财务报表的编制和审计，确保报表的真实性和公允性。
- 严格执行会计准则，防止滥用会计政策。
- 加强对财务报表的监督，及时发现和纠正粉饰行为。
3. 资金链断裂陷阱资金链断裂是指企业由于资金周转不灵，导致资金链断裂，无法正常经营。
这种陷阱通常表现为以下几种形式：（1）过度负债：企业过度负债，导致资金链紧张。
（2）现金流管理不善：企业现金流管理不善，导致资金链断裂。
（3）融资渠道单一：企业融资渠道单一，无法应对资金需求。
财务人员防骗技巧讲座资料
财务人员防骗技巧讲座资料一、前言在当今复杂多变的经济社会中，财务人员作为企业资金管理的重要角色，面临着各种诈骗风险。
为了提高财务人员的防骗意识，增强资金安全意识，我们特别举办此次“财务人员防骗技巧”讲座，希望通过专业的讲解，帮助大家了解并掌握常见的诈骗手段及应对策略。
二、讲座内容1. 常见的财务诈骗手段1. 虚假汇款通知书：诈骗者通过伪造银行汇款通知书，诱骗财务人员将资金转入诈骗者账户。
2. 假冒供应商诈骗：诈骗者冒充供应商，向企业发送虚假的供货合同，要求财务人员提前支付货款。
3. 钓鱼网站/邮件：诈骗者通过制作与真实网站/邮件相似的钓鱼网站/邮件，诱骗财务人员输入账号密码等信息。
4. 电话诈骗：诈骗者冒充企业高层或政府部门工作人员，要求财务人员转账或提供敏感信息。
5. 虚开发票诈骗：诈骗者提供虚假的发票，诱骗财务人员报销或抵扣税款。
2. 防骗技巧与应对措施1. 强化安全意识：财务人员应时刻保持警惕，提高对各种诈骗手段的认识。
2. 核实信息：对于收到的汇款通知书、供货合同等，要仔细核实发送方的身份，确认无误后再进行操作。
3. 使用正规渠道沟通：与供应商、客户等合作伙伴的沟通，应使用正规的商务渠道，避免使用私人账户进行大额转账。
4. 定期检查系统：定期检查企业财务系统，确保系统安全，防止信息泄露。
5. 培训与演练：定期组织防骗培训和演练，提高财务人员的应对能力。
三、总结希望通过本次讲座，大家能够更好地了解财务诈骗的手段，掌握有效的防骗技巧，提高自身的风险防范能力。
让我们共同努力，保护企业的财产安全，为企业的稳健发展贡献力量。
感谢各位的参与！---以上就是本次“财务人员防骗技巧”讲座的资料，希望大家能够从中受益，提高自身的防骗能力，确保企业资金安全。
如有任何疑问或建议，请随时与我们联系。
感谢大家的支持与配合！。
会计骗局与防范措施
会计骗局与防范措施导言：会计骗局是当前社会中一个非常严重的问题。
企业和机构在日常经营中，往往会面临各种形式的会计欺诈行为。
这些行为可能损害企业的声誉，导致严重的经济损失。
因此，建立有效的防范机制以避免会计骗局的发生至关重要。
本文将介绍一些常见的会计骗局，并提出相应的防范措施。
一、收入虚增1.1 操作过程：企业在财务报告中虚增收入，通过各种手段增加销售金额，以实现企业目标，或者为了提高绩效奖金。
1.2 防范措施：1.2.1 强化内部审计：加强对销售合同、收款凭证等重要数据的审查，确保信息的真实性。
1.2.2 建立有效的内部控制机制：确保财务部门和销售部门之间的信息共享和沟通，减少信息的掌握集中度。
1.2.3 审查销售流程：定期检查销售流程，确保销售人员的业绩和收入是通过合法可靠的方式所得。
二、资产减损转移2.1 操作过程：企业通过虚构损失或将已损坏的资产转移到其他企业，以减少税收和财务负债。
2.2 防范措施：2.2.1 审查资产评估和记录：对企业的资产估值和记录进行严格审查，避免虚构损失或错误转移资产。
2.2.2 建立合理的内部控制制度：加强对企业内部资产管理的监督和审核，确保资产的真实性和安全性。
2.2.3 加强税务合规：积极配合税务机关的审计和检查，确保企业的纳税行为合乎规定。
三、财务报表造假3.1 操作过程：企业通过虚构交易、隐瞒损失等手段，在财务报表中进行欺诈。
3.2 防范措施：3.2.1 增加审计频率：定期聘请专业机构对企业的财务报表进行审计，提高审计的频率和深度。
3.2.2 审查财务数据源：加强对财务数据来源的审查，确保数据的真实性和可靠性。
3.2.3 建立内部审计制度：建立内部审计机构，对财务报表进行审查，及时发现和纠正错误。
四、内部人员造假4.1 操作过程：企业内部人员利用职务之便，对企业进行欺诈行为，如侵占公款、虚增费用等。
4.2 防范措施：4.2.1 严格管理权限：对企业内部各职能部门的权限进行详细规定和划分，确保职责不重叠。
防止财务诈骗策略培训教程
防止财务诈骗策略培训教程介绍本文档旨在提供一份防止财务诈骗的策略培训教程。
财务诈骗是一种严重的问题，对组织和个人的财务安全造成了威胁。
通过了解常见的财务诈骗手段和掌握有效的预防策略，我们可以降低遭受财务诈骗的风险。
常见财务诈骗手段以下是一些常见的财务诈骗手段：1. 内部人员盗窃：公司内部员工利用职权或权限进行盗窃财务资产。
2. 伪造文件：伪造合同、发票或其他财务文件以获取非法利益。
3. 虚报财务信息：故意虚报收入或利润以误导投资者或其他相关方。
4. 伪造支出：虚构支出以获取非法报销或获得额外资金。
5. 电子邮件钓鱼：通过伪装电子邮件来诱使员工泄露敏感信息或进行转账。
预防财务诈骗的策略以下是一些预防财务诈骗的策略：1. 建立内部控制：确保有适当的内部控制机制，包括审计、核查和记录财务交易。
2. 分离职责：将财务职责分配给不同的人员，以减少内部勾结的风险。
3. 培训员工：提供财务诈骗意识培训，教育员工如何识别和应对潜在的诈骗威胁。
4. 强化密码安全：确保使用强密码，并定期更改密码，以防止未经授权访问。
5. 验证付款信息：在进行付款之前，始终验证供应商信息和付款要求的真实性。
6. 定期审计：定期进行内部和外部审计，以发现潜在的财务不正常行为。
7. 建立举报机制：建立匿名举报机制，鼓励员工举报可疑行为。
结论通过了解常见的财务诈骗手段和采取相应的预防策略，组织和个人可以减少财务诈骗的风险。
持续的培训和监督是确保财务安全的关键。
请务必将这些策略融入到组织的财务管理实践中，并与员工分享这些预防措施的重要性。
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常见七大财务骗术和十大财务陷阱
骗术之一：过早地记录收入或记录有问题的收入
1.在未来服务的尚未提供时，收入已经记入账册
2.在货物发出或客户无条件接受前，收入已经记入账册
3.尽管在客户还没有义务支付货款时，收入已记入账册
4.向机构出售产品
5.给予客户某种回扣作为补偿
6.重复计算收入
骗术之二：记录伪造的收入
7.记录缺乏实际经济意义的收入
8.将出借交易所得的陷阱作为收入记入账册
9.将投资所得作为收入记入账册
10.将供货商未来继续购买作为条件的折扣记作收入
11.将公司合并前不适当扣留的收入释放出来作为新公司的收入
骗术之三：使用一次性所得增加收入
12.通过出售低于价值的资产增加利润
13.将投资收入或所得作为收入的一部分
14.将投资收入或所得作为营运费用的下降来报告
15.通过资产负债表上各个栏目的重新归类来制造收入
骗术之四：将现期费用往前或往后转移
16.将正常的营运成本，尤其时最近发生变化的成本资本化
17.变更会计政策，将现期费用转移到过去
18.成本折旧或摊销得过慢
19.不注销价值所剩无几的资产
20.降低资产准备
骗术之五：不记录负债或不适当减少负债
21.在未来义务仍然存在时，不记录相关的负债和费用
22.通过变更会计假设条件，减少负债
23.将有问题的准备金释放，充作收入
24.制造假冒的销售折扣
25.当收到现金时，即使未来义务仍然存在，仍然记为收入
骗术之六：将现期收入转移到未来
26.建立准备金然后在未来某个时期释放，充作收入
27.在公司兼并完成前夕，不适当地扣留收入
骗术之七：把未来费用作为特别费用转移到现在
28.不适当地将特别费用的数量夸大
29.不适当地在兼并之后，将正在进行的研究与开发费用注销
30.把自由性费用加速转移到现在
黄世忠教授：收入操纵的九大陷阱及其防范对策
夏草：上市公司财务舞弊十大招数
一、自我交易：不少上市公司设立空壳公司或皮包公司，通过资金运作虚增收入、资产或虚减费用、债务;这些空壳公司实为同一控制人所控制，是实质意义上的关联方。
这些空壳公司一些特点，如名字有一定的规律性，如达尔曼的关联方往往带有“达”或“森”字;查询其工商登记资料，这些皮包公司注册地址往往在同一地方，联系电话甚至也是同一电话，当然基本是打不通;实地调查，根本就找不到这些皮包公司。
二、循环交易：一些上市公司经常通过多方交易进行循环交易，如上市公司销售商品或提供劳务给B，B又卖给C，C再卖回到上市公司，这样的财务安排，可以达到既增加营收规模，又可以节税，因为可以取得增值税进项税额抵扣，上市公司为了将交易做得有模有样，还有虚假的出库单、入库单以及进账单等，发现不少IT行业涉嫌以此虚增销售额。
三、阴阳交易：一些上市公司开具阴阳发票、订立阴阳合同粉饰交易的真相，*ST源药就是这方面造假的典范，这家公司在出售子公司股权时，签订了阴阳协议，使名义的出售价格低于实际出售价格，差额部分作为收入入账;在收购子公司股权时，又通过阴阳协议，使名义收购价大于实际收购价，差额部分也作为收入入账。
四、填塞渠道：在期末时通过调节经销商库存以调节收入确认金额，科龙就是这方面的典范，长征电器主要财务舞弊手法也是填塞渠道，这种会计数字游戏在实务中被广泛运用，很多人不认为是一种财务舞弊，但事实上他可能提前或者推迟确认收入。
五、不断并购：厦门国家会计学院黄世忠老师曾在安然、世通事件发生后发出警告：收购兼并是滋生财务舞弊温床，并提醒投资者注意公允价值容易被滥用的倾向，实际上，不断并购是财务舞弊最强的征兆之一，最近大量的“系”垮台也证明了这一点，不断并购的背后是资金链紧张以及业绩的实质下滑，一些上市公司将并购作为拆东墙补西墙的手段
六、会计差错：一些上市公司利用前期会计差错追溯调整的规定，将亏损往前移，最典型的就是大冶特钢和海王生物，在会计估计变更与会计差错之间，更多的上市公司选择了会计差错，因为会计估计变更导致的损益要直接进入当期损益
七、大洗澡：科龙05年报暴出了30多亿元的亏损，这是中国上市公司又一起非常恶劣的大洗澡，而且科龙也不是第一次玩这种数字游戏，亏过头实际上是隐瞒净资产，在以后期间可以释放出来作利润，不管是顾雏军还是海信，在中国只有上市公司控制权发生转移，基本上都会玩这招游戏，这导致控制权转移后的公司实际经营业绩基本不可信，但愿海信不要再玩顾雏军那套虚盈实亏的数字游戏。
八、报表重组：不少上市公司通过置出不良资产、置入优质资产等方式对财务报表进行清洗，以降低巨额潜亏带来的资产减值或财务造假的压力，但实际上，所谓的优质资产往往是虚假的优质资产；此外，一些上市公司通过托管、承包、租赁等方式账面冻结不良资产，这也只能是临时过渡手法，实质上也严重违反了会计准则规定。
九、隐瞒炒股：炒股并不是上市公司的主业，而且风险也比较高；在牛市时，一些上市公司通过与庄家合作、配合提供炒作素材等方式，投入巨额资金炒作自己的股票，而这些收益是不能见光的，于是通过财务手法粉饰为主营业务收入，东方电子就是这种手法典范，最近风传一些绩优股、概念股又在玩这种把戏；而在熊市时，这些巨额资金在股市时灰飞烟灭，这时上市公司高管可能要承担挪用资金刑事责任，于是上市公司又费尽脑思将这些亏损变成主营业务亏损或者是担保引发的亏损等，如去年安徽一家上市公司总资产只有十几个亿，暴出近十亿元的窟窿，事后认定主要是虚构存货，笔者不相信存货虚构会高达近十亿元，在这十亿元亏损背后是公司巨额资产怀疑挪作他用最后颗粒无收
十、现金陷阱：05年我们发现不少上市公司账面巨额现金（货币资金）不实，我们指控近三十家上市公司虚构现金、隐瞒现金受限事实，结果例无虚发，有十来来公司很快就在年报或临时报告中承认作假。
2006年是清欠年，占用上市公司巨额资金不还将承担刑事责任，一些责任人也被公安机关法办，在这种压力下，不少公司玩隐瞒占资、占资假还的游戏，我们发现了不少隐瞒占资行为。
目前，一些上市公司隐瞒借款、隐瞒出具银票、隐瞒担保现象还很严重，这是危害上市公司质量最大祸患之一。