1.《商业银行管理》讲义

《商业银行管理》讲义

——师说教育集团考试教学团队编录——

第一章商业银行概论

1、银行的法律定义：商业银行是指依法设立的吸收存款、发放贷款和办理结算等业务企业法人。其定义有两层含义：第一，商

业银行是依法设立的，有自己的名称，有独立财产，并承担有限责任的企业法人。第二，商业银行是一种特殊的企业法人，它经营的是一种特殊商品——货币和货币资金。

2、商业银行的职能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务

3、商业银行的业务范围：1）吸收公众存款2）发放短期、中期和长期贷款3）办理国内外结算4）办理票据承兑与贴现5）发

行金融债券6）代理发行、代理兑付7）买卖政府债券、金融债券8）从事同业拆借9）买卖、代理买卖外汇10）从事银行卡业务11）提供信用证服务及担保12）代理收付款项及代理保险业务13）提供保管箱服务14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

4、商业银行的组织类型：

1）总分行制：又称分支银行制，是指法律上允许在银行总行之下在国内外普遍设立分支机构并形成庞大银行网络的银行制度。

2）单一银行制：又称单元制或独立银行制。它是指不设或不允许设立分支机构的银行制度，其银行业务完全由一个独立的银行机构经营。

3）持股公司制：又称“集团银行制”，是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者控股公司下设多个子公司的组织形式。

4）连锁银行制：它是变相的总分行制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。

5、分业经营与综合经营

分业经营：是指银行业与证券业、保险业和信托业实行分开经营、分开管理。

优点：1）使各金融机构集中精力开拓自己的业务领域

2）减少对客户利益的损害，防止内幕交易

3）防止出现金融垄断集团

综合经营：是指同意金融机构可以同时经营银行、证券、保险和信托等金融业务。

优点：1）使金融资产多样化，有效地分散风险，使银行和整个金融体系趋于稳定

2）方便客户，使客户在一家银行享受到全面的金融服务，从而使银行获得长期稳定的基本顾客

3）充分利用金融资源，促进金融机构之间的有效竞争，以达到提高金融机构的创新能力和高效经营的目的6、商业银行的经营原则

1）安全性原则：安全性是指银行避免经营风险，保证资金安全的要求，即商业银行应尽量避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，以保证银行的稳健经营与发展。

2）流动性原则：流动性是一个清偿力问题，它是指银行能够随时应对客户提存，满足必要贷款需求的支付能力。从保证支付的意义上将，商业银行的流动性包括资产流动性和负债流动性两个方面。

3）盈利性原则：盈利性是指商业银行获取利润的能力，由商业银行的性质所决定，商业银行的经营目标就是要实现利润最大化。盈利性是商业银行经营目标的要求，也是商业银行开拓业务的内在动力。

三原则的相互关系：商业银行的安全性，流动性和盈利性三原则从根本上是统一的，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。但是，这三原则又是又有一定的矛盾，安全性与流动性成正比，安全性、流动性与盈利性成反比。

第二章商业银行的负债业务

1、银行负债业务的资金来源渠道

传统存款（活期、定期、储蓄）

“被动”负债

（存款）创新存款

负债中央银行（再贷款、再贴现）

短期同业拆借

市场

“主动”负债

（非存款）长期金融债券

2、存款成本是银行经营的主要成本，它由利息支出和非利息支出两部分构成。对银行来说成本管理的要求有其特殊性，主要体

现在利息支出上。利息支出是与存款规模正相关的，而且利率越高存款的吸引力就越大，这是银行扩张存款的基本手段。非利息支出管理主要是强调如何降低支出的问题。存款规模越大，自然就拥有了规模经济或范围经济的效应，因此，银行应当设法提高非利息支出的效率，尽可能地减少浪费和闲置。

3、同业拆借是指商业银行与其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。

同业拆借的基本特点：1）同业性与批发性2）短期性与主动性3）市场化和高效率4）交易的无担保性5）不需向中央银行缴纳法定存款准备金

4、存款保险制度

存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。其运作方式：管理体制，保险范围，筹资方式，存款保险和互相担保。

对存款保险制度的总体评价：

1）保护存款人利益只是存款保险制度的一个方面

2）有利于整个金融体系的稳定

3）一个完善的存款保护体系可以淡化某些银行所享受的竞争优势，有利于促进竞争的公平性，有利于促使那些效率差的银行退出金融体系，从而有利于提高市场机制的运作效率

4）存款人对这些银行的经营管理水平和资金实力并不十分关心，一些银行在业务活动中冒更大风险。

存款保险制度的发展趋势：为了使负效应降至最小限度，存款保险制度正朝着以存款的风险程度和特点为基础来构建和运作的方向发展，把“共同保险”和“差别保险”的概念纳入存款保险制度框架正是这一发展方向的表现。

第三章商业银行的现金和证券业务

1、流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

2、商业银行流动性的预测：资金来源与运用法，资金结构法，概率分析法

3、商业银行证券投资的目的：获取收益，分散风险，增强流动性，改善银行的资产负债表

商业银行证券投资的对象：货币市场工具（国库券、商业票据、银行承兑汇票、中央银行票据），资本市场工具（股票、债券）4、证券投资的收益由两部分组成：一部分是利息类收益，包括债券利息、股票红利等，另一部分是资本利得收益，即证券市场价

格发生变动所带来的收益。

第四章商业银行的贷款业务

1、贷款种类，按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

2、企业贷款操作的一般程序：借款申请、贷前调查、贷款审批、签订借贷合同、方法贷款、贷后检查、贷款收回。

3、财务比率分析：财务比率分析法是将财务报表中的不同项目或不同类别联系起来没用比率来反映它们之间的相互关系，以判

断企业的惊讶状况、债务负担和盈利能力从而依此评价企业的偿债能力。

1）偿债能力比率：偿债能力是指企业在债务到期时偿还借款和支付利息的能力。企业偿债能力的强弱，既受企业资产结构和资金结构的影响，又受其盈利能力的制约。