我国商业银行不良资产的现状及成因

目录我国商业银行不良资产现状及成因阐发写作题纲……………………………………………………………………………内容摘要……………………………………………………………………………一、我国商业银行不良资产的现状………………………………………………﹙一﹚银行不良资产的界定……………………………………………………﹙二﹚不良资产的数量…………………………………………………………〔三〕不良资产的分布…………………………………………………………〔四〕不良资产给商业银行带来的危害……………………………………二、不良资产的成因………………………………………………………………〔一〕经济环境…………………………………………………………………〔二〕国家政策…………………………………………………………………〔三〕企业原因…………………………………………………………………﹙四﹚银行自身经营打点体制不健全…………………………………………(五)金融监管乏力………………………………………………………………﹙六﹚社会信用体系不健全，社会信用环境不佳……………………………﹙七﹚法律法规不健全…………………………………………………………三、防范不良资产的对策…………………………………………………………﹙一﹚深化体制鼎新，增强宏不雅调控能力……………………………………﹙二﹚要减少当局的行政干预…………………………………………………﹙三﹚完善信贷打点机制………………………………………………………﹙四﹚国有企业要改善本身的经营状况………………………………………﹙五﹚强化金融监管，提高监管效率…………………………………………﹙六﹚制定关于不良资产的专项法律，构建完善的法律框架………………﹙七﹚整治信用环境，成立和健全社会信用体系……………………………我国商业银行不良资产现状及成因阐发一、我国商业银行不良资产的现状﹙一﹚银行不良资产的界定﹙二﹚不良资产的数量﹙三﹚不良资产的分布﹙四﹚不良资产给商业银行带来的危害1.影响银行的资金周转2.造成银行的资产损掉3.导致银行财政状况恶化二、不良资产的成因﹙一﹚经济环境﹙二﹚国家政策1．体制原因2．当局干预﹙三﹚企业原因2.企业财政制度混乱，资金去向不明﹙四﹚银行自身经营打点体制不健全1．缺少健全的信贷约束、鼓励机制2.资产工程评估质量不高3. 银行自身消化不良资产能力有限，不良贷款治理缺乏有效手段4.银行间无序的竞争。

﹙五﹚金融监管乏力2.监管重心不明确3.监管方式单一，手段掉队4.监管人员整体本质不高﹙六﹚社会信用体系不健全，社会信用环境不佳﹙七﹚法律法规不健全。

2．执法不严三、防范不良资产的对策﹙一﹚深化体制鼎新，增强宏不雅调控能力﹙二﹚要减少当局的行政干预﹙三﹚完善信贷打点机制1．完善授信风险机制2．完善信贷资产质量动态监测体系，成立风险预警系统3．成立有效的鼓励机制与问责机制4.商业银行要积极采纳办法，活化信贷资产存量﹙四﹚国有企业要改善本身的经营状况1．资产重组2. 转变经营不雅念﹙五﹚强化金融监管，提高监管效率﹙六﹚制定关于不良资产的专项法律，构建完善的法律框架﹙七﹚整治信用环境，成立和健全社会信用体系我国商业银行不良资产现状及成因阐发论文摘要:尽管进行了多年银行业鼎新，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业鼎新和开展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不克不及正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的鼎新程序，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融平安和经济的不变运行，也不利于中国经济的快速开展。

随着经济体制鼎新的不竭深入和参加WTO 后面临全面开放金融市场的承诺，摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场，拓宽效劳领域，在新一轮竞争中抢得先机，更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争排除后顾之忧。

本文深入研究了我国商业银行不良资产的现状及形成原因，并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策。

我国商业银行不良资产现状及成因阐发一、我国商业银行不良资产的现状﹙一﹚银行不良资产的界定广义上的不良资产是指银行在资财产务中，资产风险超出预先估计，局部或全部损掉的资产。

银行在信贷业务中，到期收回本金、利息的贷款称为正常贷款；反之，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不克不及按约定的期限归还全部本金或利息，造成银行损掉的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。

按国际尺度将贷款分为正常、存眷、次级、可疑和损掉五类，此中后三类贷款称为不良贷款。

本文所探讨的不良资产是指后三类贷款。

﹙二﹚不良资产的数量按照银监会的统计显示，按贷款国际五级分类尺度，我国商业银行2007年不良贷款年末余额，占全部贷款比重的6.2%，较前两年有所下降，但距离商业银行健康开展的3-4％摆布的不良贷款率仍然有很大的差距，具体情况详见表一。

从表二中可以看出较之其他股份制的商业银行，国有商业银行的不良贷款比例明显偏高，虽然近两年随着当局政策的搀扶、在国有银行的股改、上市过程中通过资产打点公司注资协助等手段加大了对不良贷款的消化清减工作，但是截至2007年年底后三类贷款仍占全部贷款的6.72％，而且2007年前三季度，城市商业银行、国有商业银行、外资银行的不良资产余额均呈现反弹态势，不良贷款反弹压力加大，形势不容乐不雅。

〔三〕不良资产的分布不良贷款的分布有明显的地域和行业特征。

不良资产的数量与地域的经济兴旺程度具有不成分割的关系，不同地域的经济兴旺程度不同，不良贷款的数量有明显的区别，按照有关数据统计在我国上海、江苏、浙江、福建等经济兴旺省份的不良贷款率低于3%，而在黑龙江、吉林、河南、新疆等经济不兴旺省份其不良贷款率超过15%。

从不良贷款的行业分布来说农、林、牧、鱼业不良贷款率高达47%，批发、零售、餐饮、文化、娱乐业的不良贷款率也在13%-16%之间，而采矿、金融、建筑、运输、住房按揭等行业的不良贷款率低于4%。

〔四〕不良资产给商业银行带来的危害:1.影响银行的资金周转。

出格是在银根紧缩或呈现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往呈现支付困难，影响银行声誉。

2.造成银行的资产损掉。

即使有典质物可以变现，但也存在必然的资金损掉。

资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的工程上，这对银行资金来源也是一种损掉。

3.导致银行财政状况恶化。

不良资产对银行财政的影响是双重的。

一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这局部资金的利息及其它相关费用。

另一方面，国家财政制度规定，一按时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。

由此而论，企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重。

二、不良资产的成因金融企业不良资产的形成原因是纷繁复杂的，一般认为，在成熟的市场经济国家，这种风险主要是由于银行自身经营打点不善造成的，属于市场风险；而我国不良贷款发生的原因却迥然不同。

本文将从经济环境、政策、企业、法律、社会信用及银行自身组织及打点机制等几方面，对不良资产的成因做一探讨。

〔一〕经济环境首先经济周期是一个重要的因素。

经济社会的经济开展会呈现出经济繁荣和经济萧条之间的循环波动，银行的不良贷款发生率也会随之波动。

在经济繁荣的时期，借款人的获利能力遍及提高，而且有较好的预期，当期的财政状况优良，不良贷款发生率较小；而在经济萧条期则相反。

其次银行和其客户都处在宏不雅经济这个大的市场环境之中，宏不雅经济的各种经济政策的变化〔如：财政政策、货币政策、外汇政策等〕都可能引发不良贷款的生成。

例如当当局采纳紧缩的货币和财政政策时，造成企业总有效需求缺乏、产物滞销，财政状况发生恶化导致对应的银行不良贷款大量发生。

〔二〕国家政策1．体制原因。

上世纪 80年代经济转型过程中，为了加速市场配置社会资源的程序，当局实施的“拨改贷〞将企业资金配置方式由财政供应制改变为银行供应制。

银行资金被用于财政性的用途，借贷资金运动不克不及遵循借贷资金的运作规律及特征，具有无偿性和运动的单向性，使国有银行的大量贷款在国有企业中沉淀、板滞，是不良资产发生的历史原因。

在上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化，国有企业呈现大面积吃亏，企业的吃亏便直接转化为银行的不良资产。

据统计，国企的负债70%以上都是银行贷款，而国有企业的贷款约占四大国有商业银行贷款总额的80%摆布，致使银行中国有企业的不良贷款居高不下。

2．当局干预。

在经济转轨时期，方案经济与市场经济并存，使得经济主体行为准则带有双重性，当局干预企业与银行经营成为必然，一方面国家和处所当局要求企业与银行从命大局，从国家方案，按国家意图发放贷款，开发工程，承当社会性承担，并接受当局打点；另一方面，又要求企业和银行面向市场经营，追求经济效益，自已保存和开展。

当局不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使银行存量风险累积和增量风险叠加。

3.商业银行业务与政策性银行业务混淆不清。

受传统方案投资体制的制约，持久以来，国有商业银行承当了大量的政策性贷款，1994年 3月至 11月，我国先后成立了3家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业开展银行。

政策性银行的成立，是为实现政策性金融与商业性金融别离，促进专业银行真正向商业银行转化的需要。

国家三大政策性银行成立后，从外表上看剥离了国有商业银行的政策性业务，但实际上三家政策性银行的一些具体经营业务还要由国有商业银行承当，仍包含着局部政策性银行业务，使得国有商业银行不竭背上“无偿献血〞的包袱。

〔三〕企业原因1.企业缺乏市场竞争能力。

目前，国有商业银行中的大局部授信业务都形成于方案经济时期和经济过热时期，国有企业持久习惯于方案经济体制下的经营运作模式，承受市场风险能力很差，转向市场经济后一时难以适应，加上竞争剧烈，跟不上财产布局和产物布局的调整，出产工艺掉队、产物质量差劲，造成产物积压滞销，应收账款增加，货款回笼迟缓，影响资金周转，效益持续大幅下滑。

别的，因企业自有资金缺乏，追加借入资金，使企业负债本钱增高，效益下降，从而增大银行贷款风险，影响贷款本息的偿付能力。

企业过度负债，经营打点不善，效益不佳，是不良资产发生的底子原因。

2.企业财政制度混乱，资金去向不明。

不少企业对《会计法》、《公司法》中财政会计的规定视而不见，滥设账户，缺乏完善的账簿，财政结算制度混乱，资金浪费严重。

出格是法定代表人滥用企业资金，但又不克不及从账簿上反映资金的流向，当企业吃亏、倒闭时，企业的资金去向就难以查明，甚至连应收账款也无法反映，造成债权人申请执行其到期债权无法实现，致使银行形成大量的呆帐、坏帐。

﹙四﹚银行自身经营打点体制不健全1．缺少健全的信贷约束、鼓励机制。