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公司的现金日记账怎么做的填写方法

公司的现金日记账怎么做

根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记帐簿中，登满一页盖过次页，第二页最上面盖承前页，每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出本月合计，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。

现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写账簿启用表和账簿目录表。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页账户目录表中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核

新公司现金日记账注意事项

1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

6、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。

7、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写收**公司预付款、收***借款等即可。

现金日记账的填写方法

一、余额

余额栏涉及到公式：

本日余额=上日余额+本日借方-本日贷方期末余额= 期初余额+本期增加-本期减少

指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。

二、凭证编号栏

它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为现收，还应该登记记账凭证的编号数，如填入收号如果是根据现金付款凭证登记现金日记账时，就填入现付号。

三、日期

日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。

四、摘要栏

摘要栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

五、对应科目栏

对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。如，银行提现，其来源科目也就是对方科目为银行存款。通过这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。在填制对应科目的时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目，再在后面加上等字。比如说，公司购买了一批办公用品，耗费1000元，400元车间承担，600元行政部门负担。在填写对应科目栏是，就写管理费用等，贷方金额是1000元。

六.借方和贷方栏

指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。借方金额栏、贷方金额栏

应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。