发票的管理制度
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。
使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。
第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。
发票管理制度
发票管理制度一、引言发票是财务会计工作的重要组成部分，是公司与客户之间进行交易的重要凭证之一。
为了规范和加强发票的管理，维护公司的财务秩序，制定了本发票管理制度。
二、发票种类和用途1. 增值税专用发票：适用于增值税纳税人之间的交易，包括销售货物和提供劳务等。
2. 增值税普通发票：适用于小规模纳税人之间的交易，发票金额小于5000元。
3. 普通发票：适用于非增值税纳税人之间的交易，包括销售货物和提供劳务等。
4. 其他票据：如收据、结算单等，用于公司内部核对和底账的记录。
三、发票的开具和登记1. 开票人员应熟悉相关法律法规和公司内部的发票管理制度，确保发票的准确性和合法性。
2. 开票前应核对购货单位信息、商品或劳务的名称、数量、单价等，确保发票内容的真实性和完整性。
3. 开具发票后，应立即登记到发票登记簿上，并进行编号和归档处理，确保发票的有序管理和可追溯性。
4. 对于特殊情况下需要冲红和重开的发票，应填写发票冲红申请书，并上级主管审核批准后方可进行操作。
四、发票的保管和使用1. 发票应妥善保管，放置在专用的发票存放柜中，定期进行盘点和清点，并做好相应的登记记录。
2. 发票存放柜的钥匙由财务部门负责保管，并严格控制发票的存取权限，避免丢失或被盗用。
3. 在发票使用时，应按照规定的程序和要求进行，避免发票丢失或使用错误。
对于已使用的发票，应及时销毁并做好销毁记录。
五、发票的报销和核销1. 发票的报销必须符合相关的财务制度和报销规定，并提供相应的发票、票据和报销申请单等资料。
2. 报销人员应认真核对发票的真实性和合法性，确保报销的准确性和有效性。
3. 财务人员应按照规定的程序和要求进行审核和核销，并将核销结果及时通知报销人员。
六、发票管理的监督和审计1. 发票管理应建立健全的监督机制，定期对发票管理情况进行检查和审计，并报告给公司领导。
2. 对于严重违反发票管理制度的行为，将依据公司的相关规定进行相应的纪律处分。
发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
发票的管理制度
发票的管理制度发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理具有不可忽视的作用。
为了确保财务账目的准确性和合规性，各企业都需要建立健全的发票管理制度。
本文将从发票的种类、发票管理流程和监督机制等方面进行论述，以帮助企业更好地管理发票。
一、发票的种类发票的种类根据不同的用途和税收政策可分为增值税发票、普通发票和专用发票等多种类型。
在发票管理制度中，企业应明确不同类型发票应用的范围和要求，并严格按照规定开具和使用发票。
此外，还需要对发票的样式、编号和打印等方面进行规定，确保发票的真实性和稳定性。
二、发票管理流程发票的管理流程包括发票开具、验收、归档和报废等环节。
首先，企业应设立专门的开票岗位或部门，由专人负责开具发票，并按照相关规定记录开票的信息。
在验收环节，企业应确保发票的真实性和合规性，防止虚开和重复开票等违规行为的发生。
归档是将发票按照时间和类型进行分类保存，方便后续的查阅和管理。
对于过期或损坏的发票，应按照规定进行及时的报废处理，以防滥用和丢失。
三、发票管理的监督机制为了加强对发票管理的监督和控制，企业应建立相应的监督机制。
首先，要加强内部监督，设立内部审计岗位或委员会，定期对发票管理过程进行审计和检查。
其次，要加强外部监管，接受税务机关的税务稽查和审计，确保发票的合规性和真实性。
此外，还可以通过电子发票、发票管理软件等技术手段提高发票管理的效率和准确性。
四、发票管理的风险与对策发票管理中存在一些风险，如虚开发票、重复开票、发票丢失等问题。
为了降低这些风险，企业应做好以下几方面的对策。
首先，加强对开票人员的培训和管理，提高他们的专业素养和责任意识。
其次，建立完善的内部控制制度，明确发票管理的权限和责任，并加强对发票流转环节的控制和监督。
再次，利用技术手段强化对发票的防伪和追溯功能，防止伪造和篡改发票。
最后，加强与税务机关的沟通与合作，了解最新的税收政策和发票管理要求，做到合规经营。
综上所述，发票管理制度对于企业财务管理至关重要。
发票的管理制度
发票的管理制度发票是在经济活动中记录交易信息、明确经济责任、进行财务核算和税务申报的重要凭证。
为了规范发票的管理，保障企业的合法权益，维护经济秩序，特制定本发票管理制度。
一、发票的种类和适用范围目前常见的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。
增值税专用发票主要适用于一般纳税人之间的货物销售、提供应税劳务和应税服务等增值税应税项目。
增值税普通发票适用于除增值税专用发票使用范围以外的增值税应税项目。
普通发票则适用于非增值税应税项目，如营业税应税项目等。
二、发票的领用1、企业应指定专人负责发票的领用工作。
领用人需向税务机关提交相关资料，办理发票领用手续，并按照税务机关核定的种类、数量领用发票。
2、领用时，领用人需仔细核对发票的种类、数量、起止号码等信息，确保与税务机关核定的一致。
3、发票领用后，应及时将其存放在安全、干燥的专用保险柜中，并妥善保管钥匙。
三、发票的开具1、开具发票必须遵循真实、合法、准确、完整的原则。
2、开具发票前，业务人员应向客户核实相关信息，如名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等，确保信息准确无误。
3、按照发票的种类和适用范围，正确选择发票类型进行开具。
4、填写发票内容时，应字迹清晰、规范，不得涂改。
发票上的各项内容应填写齐全，包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额、税率、税额等。
5、发票开具后，应加盖发票专用章，确保印章清晰、完整。
四、发票的保管1、已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5 年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
2、未开具的发票应存放在安全、防潮、防火、防盗的场所，并定期进行盘点，确保发票数量与登记簿记录一致。
3、对作废的发票，应全联次保存，并注明“作废”字样。
五、发票的传递1、发票开具后，应及时传递给客户。
传递过程中，应采取安全可靠的方式，如挂号信、快递等，并保留相关的传递凭证。
2、内部各部门之间传递发票时，应办理交接手续，明确责任。
公司发票管理制度范文
公司发票管理制度范文(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业发票管理制度(3篇范文)
企业发票管理制度（3篇范文）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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发票管理制度(优秀6篇)
发票管理制度(优秀6篇)发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。
管理，加强财务监督。
第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。
具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。
特此证明。
扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。
反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
发票管理制度(精彩4篇)
发票管理制度（精彩4篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是指一定的规格或法令礼俗。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是作者漂亮的编辑帮大家分享的发票管理制度（精彩4篇），希望能够帮助到大家。
发票管理制度篇一为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。
一条：发票领购、保管1、领购发票时，须由发票专管员向税务机关办理发票领购。
2、增值税专用发票和普通发票须按规定存放到财务部保险柜。
3、需开具时须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。
4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。
5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。
6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。
7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。
8、发票管理员须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。
9、发票专管员因工作变动或调离须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。
第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。
公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，须向购买方开具专用发票。
向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。
第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。
2、项目填写齐全。
3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
4、各项目内容准确无误。
5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。
6、按照规定的时限开具专用发票。
7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。
第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提前或滞后。
发票管理制度
发票管理制度一、背景介绍发票是企业开展经营活动的重要凭证，对于企业来说，建立健全的发票管理制度是保证财务合规和防范风险的重要措施。
本文将详细介绍发票管理制度的目的、范围、责任、流程和控制措施等内容，以确保企业的发票管理工作规范、高效、安全。
二、目的1. 统一规范发票管理流程，提高管理效率。
2. 确保发票的真实、准确、合法性。
3. 防范发票风险，减少财务纠纷。
三、范围本发票管理制度适合于公司内所有与发票相关的活动，包括但不限于发票的开具、领用、使用、报销、存储和销毁等环节。
四、责任1. 财务部门负责发票管理制度的制定、执行和监督。
2. 各部门负责按照发票管理制度的要求，严格执行相关流程和规定。
3. 员工应遵守发票管理制度，保证发票的安全和合规。
五、流程1. 发票的开具a. 开票人员应具备相关资质和培训，准确填写开票信息。
b. 开票前应核实发票领用人员的身份和授权。
c. 开票信息应与实际交易一致，并按照税法和财务制度规定的格式填写。
d. 开票后，将发票信息及时录入财务系统，并妥善保存纸质发票。
2. 发票的领用和使用a. 发票领用人员应提供相关身份证明和授权文件。
b. 发票领用应按照实际需要和合理数量进行，避免过量领用。
c. 发票领用人员应妥善保管发票，防止遗失、损毁或者被他人冒领。
d. 发票使用应按照实际交易情况填写，并确保与财务系统记录一致。
3. 发票的报销a. 报销人员应提供相关凭证和报销申请，确保报销金额真实有效。
b. 报销凭证应与发票一一对应，并按照财务要求进行核对。
c. 报销人员应及时归还未使用的发票，并注销相应记录。
4. 发票的存储和销毁a. 发票应妥善存放，防止丢失和损坏。
b. 发票存档应按照财务要求进行归档和分类，方便后续查询和审计。
c. 发票的销毁应按照税法和财务制度的要求进行，确保销毁过程可追溯。
六、控制措施1. 发票管理系统的建立和使用，确保发票流程的可追溯和安全性。
2. 发票使用权限的明确和控制，避免发票被滥用或者冒领。
发票管理制度
发票管理制度一、发票管理制度1.发票的领用1.1发票的领用申请应经领导批准，并由发票管理员发放。
1.2发票领用人员要填写领用单，并留有一份备查。
1.3每次领用的发票数量需及时记录，并进行盘点。
2.发票的使用2.1发票使用人员要按照发票管理制度的规定进行填写，并填写完整、准确。
2.2对于发票作废的情况，要及时进行注销和记录。
2.3发票使用后要及时归还，不允许私自保留或转借。
3.发票的保管3.1发票由发票管理员进行统一管理，并存放在专门的发票库房中。
3.2发票库房要保持干燥、通风，并且设置防火设施。
3.3发票库房只允许发票管理员和相关人员进入，其他人员不得随意进出。
4.发票的归档4.1发票使用完毕后，要及时进行归档，并按照时间顺序进行分类。
4.2对于发票的归档记录要进行备份和保存，以备后续审计和查询。
5.发票的报销5.1发票的报销要按照财务制度的规定进行，提供相关的票据和报销单据。
5.2报销人员要保证发票的真实性和合法性，并进行核对和审批。
6.发票的管理责任6.1发票管理员要负责发票的领用、归档、报废等工作，并做好相关记录。
6.2发票使用人员要按照规定使用发票，并妥善保管。
6.3领导要加强对发票管理的监督和检查，并对违规行为进行严肃处理。
7.发票的安全管理7.1发票的密封和装订要严格进行，防止被盗或损坏。
7.2发票信息要进行加密和备份，防止信息泄露和丢失。
8.发票的审计和监督8.1发票的使用情况要定期进行审计和检查，及时发现问题并加以解决。
8.2对于违规行为要进行追责和处理，并采取相应的措施进行预防。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。
一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。
本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。
一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。
发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。
2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。
3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。
二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。
企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。
2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。
3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。
三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。
2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。
3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。
四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。
企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。
2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。
3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。
五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。
发票的管理制度
发票的管理制度发票作为经济活动中的重要凭证，对于企业的财务管理、税务合规以及经济秩序的稳定都具有至关重要的意义。
为了规范发票的使用和管理，确保其真实性、合法性和有效性，特制定以下发票管理制度。
一、发票的种类及适用范围首先，我们需要了解常见的发票种类及其适用范围。
目前，主要的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。
增值税专用发票适用于一般纳税人之间的货物销售、提供应税劳务以及应税服务等交易，具有抵扣进项税额的功能。
增值税普通发票则适用于小规模纳税人以及一般纳税人在不能开具专用发票的情况下使用。
普通发票则涵盖了更多的交易场景，如定额发票、机打发票等，适用于一些小规模的商业活动。
二、发票的领用企业应指定专人负责发票的领用工作。
领用时，需携带税务登记证副本、发票领用簿等相关证件前往税务机关办理。
领用人员应仔细核对发票的种类、数量、起止号码等信息，确保准确无误。
同时，要建立发票领用台账，详细记录每次领用的时间、数量、发票号码等内容，以便后续查询和管理。
三、发票的开具开具发票必须遵循真实、合法、准确的原则。
在开具发票前，业务人员应提供准确的交易信息，包括购买方名称、纳税人识别号、货物或服务名称、数量、单价、金额等。
开具增值税专用发票时，要确保购买方提供的纳税人识别号等信息准确无误，否则可能导致发票无法抵扣。
发票上的各项内容应填写清晰、完整，不得涂改、挖补。
如有错误，应作废重开。
对于电子发票，要按照相关规定的格式和要求进行开具，并确保其真实性和有效性。
四、发票的保管已开具的发票存根联和未开具的发票应妥善保管。
保管场所应安全、干燥、防火、防盗，防止发票丢失或损毁。
定期对发票进行盘点，核对发票的数量、号码等是否与台账一致。
发票的保管期限按照税务法规的要求执行，一般为 10 年。
五、发票的传递发票在企业内部各部门之间传递时，应办理交接手续，明确责任。
传递过程中要防止发票丢失、损坏或被篡改。
对于需要邮寄的发票，应选择可靠的邮寄方式，并跟踪邮件的送达情况。
发票管理制度3则
发票管理制度3则一家企业的财务管理是一项非常重要的工作，涉及到企业的经济利益和发展。
在财务管理中，发票管理也是非常重要的一部分。
合理规范的发票管理制度可以帮助企业进行更好的财务管理，也能有效的避免一些不必要的风险，保障企业的经济利益。
本文将介绍三个必须遵守的发票管理制度。
发票物理管理制度发票是企业涉及到交易流程中极其重要的证据，其管理也是需要严格制度的。
在发票管理方面，物理管理是至关重要的。
物理管理不仅关注发票的管理和使用过程，重点关注发票的安全存放和保密性。
1.发票存储区域的设置企业应在特定的场所内建立起一个专门存放和保管发票的存储区域，该区域应尽可能的保证安全。
其门窗均应当装有安全防护措施，如门锁、门禁、电子监控等设备实现全方位监控，同时还应设防火墙和防潮设备，确保发票不会受到火灾、水患等意外事件的破坏。
2.发票领取及交接发票的领取和交接也是非常关键的一个环节。
在领取和交接发票时，工作人员应身份证明清晰，同时应当记录下领取和交接的相关信息，如时间、人员、数量和用途等，以备后续查验。
3.发票查验企业应当对存放在存储区域的发票进行查验，核实其真实性、完整性和准确性。
发票的查验一般包括开票日期、金额、发票号码、销售方税号等信息的核实。
发票业务管理制度企业在购买、销售或开具发票时都应遵守统一的业务流程，建立完善的发票管理制度。
1.购买发票的申请和审批制度企业在购买发票前需要进行发票申请及审批。
申请人应填写发票开具的详细信息、用途、数量以及购买的金额，并提交给财务经理或负责人审批。
经过审批后方可开始采购。
2.发票的开具与登记企业在基本会计核算接口工作的同时，应按照统一的规范和流程对开具的发票进行登记，并确保发票的真实性和准确性。
3.发票的使用及回收发票在使用过程中，要进行正确、规范、合理的使用及回收。
4.发票的统计与分析企业应对使用过程中产生的发票进行好的统计与分析，及时发现并解决问题。
发票查验制度发票查验是企业对发票真实性与合法性进行核查的一项重要工作。
发票管理规章制度范本大全
发票管理规章制度范本大全第一章总则第一条为规范公司的发票管理工作，提高公司管理效率，加强内部控制，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内所有涉及发票管理工作的部门和人员，要求全员严格执行。
第三条公司发票管理工作应当遵循政策合法合规、凭证真实准确、管理规范有序的原则。
第四条公司发票管理工作由财务部门统一管理，各部门配合执行。
第五条公司全体员工应当加强对发票管理工作的认识，增强制度遵守意识，积极配合财务部门做好相关工作。
第六条任何单位和个人不得违反发票管理制度，不得篡改、伪造、冒用、买卖发票，一经发现，将依法追究责任。
第七条公司发票管理工作应当严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票的真实性、合法性。
第八条公司要建立健全完善的发票管理体系，保障发票管理工作的顺利开展。
第二章发票的种类和用途第九条公司应当根据不同的业务需要，开具符合规定的各类发票。
第十条公司开具的常见发票包括增值税专用发票、普通发票、电子发票等。
第十一条公司使用发票的用途主要包括报销、财务结算、税务申报等。
第十二条公司发票必须在发生业务后及时开具，确保及时、准确、完整。
第三章发票管理流程第十三条公司发票管理流程包括开票、领用、使用、报销、存档等环节。
第十四条开票环节由具有开票资格的人员进行，确保发票的准确性和合法性。
第十五条领用环节由财务部门统一分配，根据企业需要发放给各部门使用。
第十六条使用环节由使用部门的具体负责人负责，确保发票使用规范。
第十七条报销环节由使用部门按照规定程序进行，报销单据齐全，金额真实。
第十八条存档环节由财务部门负责，存档要求档案整理清晰、方便查询。
第四章发票管理责任第十九条公司财务部门负责制定公司的发票管理规章制度，并监督执行。
第二十条各部门负责人要加强对发票管理工作的监督，确保制度执行到位。
第二十一条公司员工要积极配合财务部门开展发票管理工作，如实如意。
第二十二条对于发票管理工作中的违规行为，公司将依法依规进行处理，严肃处理相关责任人员。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业内部重要的财务管理规定，旨在规范和规范化企业的发票管理流程，确保发票的合法性、准确性和完整性。
本文将详细介绍发票管理制度的相关内容，包括发票的种类、开具流程、保存要求、报销规定等。
一、发票的种类根据国家税务部门的规定，发票分为普通发票、专用发票和电子发票三种类型。
普通发票适合于普通商品和服务交易，专用发票适合于特定行业的交易，电子发票是以电子形式存储和传递的发票。
二、发票的开具流程1. 开票申请：企业内部需要开具发票时，相关部门或者人员需填写开票申请表，包括开票金额、开票类型、开票事由等信息。
2. 发票开具：开票申请经过审批后，财务部门负责开具发票，按照税务部门的要求填写相关信息，包括销售方、购买方、发票金额、税率等。
3. 发票核对：开具发票后，相关部门或者人员需核对发票的准确性和完整性，确保与交易内容一致。
4. 发票分发：发票核对无误后，财务部门将发票分发给相关部门或者人员，用于后续的报销或者结算。
三、发票的保存要求1. 纸质发票保存：企业应当按照税务部门的规定，将纸质发票按照年度进行归档保存，确保发票的完整性和可查性。
2. 电子发票保存：企业应当建立相应的电子发票管理系统，将电子发票按照规定的格式和要求进行保存，确保发票的真实性和可读性。
3. 发票保存期限：根据税务部门的规定，企业应当保存发票的时间普通为5年，特殊情况下可延长保存期限。
四、发票的报销规定1. 报销申请：员工在进行费用报销时，需填写报销申请表，包括费用明细、发票编号、报销金额等信息，并附上相关的发票原件。
2. 发票审核：财务部门对报销申请进行审核，核对发票的合法性和准确性，确保符合相关政策和规定。
3. 报销支付：审核通过后，财务部门将报销金额支付给员工，同时将相关的发票进行归档保存。
五、违反发票管理制度的处罚对于故意违反发票管理制度的行为，企业将采取相应的处罚措施，包括但不限于口头警告、书面警告、经济处罚等，严重者将追究法律责任。
发票管理制度及流程
发票管理制度及流程一、引言发票是企业进行日常经营活动中必不可少的一种凭证，也是纳税人申报税款和享受税收优惠政策的重要依据。
为了做好发票管理工作，规范发票的开具、领用、填写、登记及存储等环节，建立科学、规范、高效的发票管理制度就显得尤为重要。
本文将就发票管理制度及流程进行详细介绍，旨在帮助企业建立健全的发票管理制度，提高财务管理效率。
二、发票管理制度1. 发票管理目标发票管理目标主要包括确保发票真实、准确、合法有效，提高发票管理效率，降低发票风险，保障企业纳税合规性。
2. 发票管理职责发票管理职责应明确，包括发票的申领、分发、核验、记录、整理、存储等环节的责任人员及相应的工作职责。
3. 发票管理流程发票管理流程包括发票的开具、登记、存储、报销等环节。
具体流程如下：（1）发票的申领与分发：由发票管理人员按需申领发票，并按照预定的分发规则分配给各部门。
（2）发票的核验：各部门在领到发票后，应进行核验，确保发票的真实性和准确性。
（3）发票的填写：在开具发票时，应根据相关税法规定的要求填写完整、准确的发票内容，并将其登记在相应的发票登记簿中。
（4）发票的存储：发票应按照规定的分类、整理，并妥善存放，以备查验和报销之用。
（5）发票的报销：在发生业务费用时，需要根据税法规定的要求将发票纳入报销流程，确保费用的合规性。
4. 发票管理制度的执行与监督发票管理制度的执行与监督是确保制度有效落实的关键。
应建立监督机制，定期对发票管理工作进行检查和评估，及时发现问题并提出改进措施。
三、发票管理流程的优化与改进1. 利用信息化技术优化流程可以借助信息化技术，建立电子化发票管理系统，实现发票的电子化保存、查询和管理，提高发票管理效率和准确性。
2. 强化内部控制加强内部控制是提高发票管理质量的关键。
通过规范的流程设计，加强对发票的审验和核算工作，有效降低因错误填写、冒领、遗失等问题带来的风险。
3. 建立培训机制定期开展发票管理培训，提高员工对发票管理制度的理解和执行能力，做到发票管理工作的规范化和标准化。
发票管理制度
发票管理制度一、背景介绍随着企业的发展，发票管理成为了一项重要的财务管理工作。
发票管理制度的建立和完善，对于保证企业财务的规范性、准确性和透明度具有重要意义。
本文将详细介绍发票管理制度的相关内容，包括发票的种类、开具流程、使用要求、存储与归档等方面。
二、发票的种类1. 增值税专用发票：适合于普通纳税人，主要用于对外交易和抵扣税款。
2. 增值税普通发票：适合于小规模纳税人，主要用于对外交易和销售。
3. 普通发票：适合于个体工商户和非增值税纳税人，主要用于对外交易和销售。
三、发票开具流程1. 开票申请：申请人填写开票申请表，包括购方信息、销售明细等。
2. 审核审批：财务部门对开票申请进行审核，核实信息的准确性和合规性。
3. 开票操作：财务人员根据审核通过的开票申请，使用财务系统进行开票操作。
4. 发票打印：开票完成后，将发票打印出来，并加盖公章。
5. 发票交付：将发票交付给销售人员或者邮寄给购方。
四、发票使用要求1. 发票的正确填写：发票上应包括开票日期、发票代码、发票号码、购方信息、销售明细、税额等内容，并确保填写的信息准确无误。
2. 发票的合规性：发票的开具必须符合国家税务法规的规定，且不得涉及虚假交易和违法行为。
3. 发票的保密性：发票应妥善保管，防止泄露和被盗用，仅限授权人员使用。
4. 发票的有效性：发票应在开具后及时交付给购方，并确保发票的真实性和有效性。
五、发票存储与归档1. 发票的存储：发票应按照发票种类和开具日期进行分类存储，建立相应的发票存档系统。
2. 发票的归档：发票应按照一定的时间周期进行归档，确保发票的完整性和可追溯性。
3. 发票的保管：发票的保管应采取防火、防潮、防虫、防盗等措施，确保发票的安全性和完整性。
4. 发票的备份：发票的电子版应进行定期备份，以防止发票的丢失和损坏。
六、发票管理制度的监督与改进1. 监督机制：建立发票管理制度的监督机制，定期进行内部审计和检查，发现问题及时纠正。
发票管理制度是什么
发票管理制度是什么一、发票管理制度的建立1.1 发票管理制度的必要性发票是财务上的重要凭证，是企业收支情况的重要记录。
发票管理制度的建立可以有效规范企业财务管理，保障企业财务数据的准确性和真实性，防止财务混乱和作假行为的发生，有利于企业的健康发展。
1.2 发票管理制度的目的发票管理制度的目的是指导企业规范办理各种发票，确保发票的正常使用，防范恶意开具、重复开具、伪造发票等行为，维护企业和国家的利益，促进企业的长远发展。
1.3 发票管理制度的基本原则发票管理制度的基本原则包括合法合规、规范办理、严格管理、责任到人、监督透明等，务必严格遵循国家相关法律法规，做到公正、公平。
二、发票管理制度的内容2.1 发票管理制度的适用范围发票管理制度适用于企业全体员工，包括开票人员、领票人员、审核人员、存储人员等。
所有与发票管理相关的工作都必须按照发票管理制度的规定执行。
2.2 发票管理制度的责任分工发票管理制度规定了各个环节的责任分工，明确了各个岗位的职责和权限。
开票人员负责开具发票，领票人员负责领用发票，审核人员负责审核发票，存储人员负责存储发票等。
2.3 发票管理制度的操作流程发票管理制度规定了发票的申领、使用、保存、废票、报销等具体操作流程。
包括发票领用登记、发票开具审核、发票号码监管、发票使用记录等内容。
2.4 发票管理制度的监督制度发票管理制度规定了对发票管理工作的监督制度，包括内部审计、外部审计、财务部门等多方面的监督机制，全面监督发票管理的执行情况，及时发现并纠正问题。
三、发票管理制度的具体操作流程3.1 发票的申领发票的申领由财务部门统一管理，员工必须经过审批才能领用。
领用发票时，要认真填写领用登记表，对领用发票进行登记备案，确保发票使用的合法性。
3.2 发票的使用发票的使用必须按照规定的用途和金额使用，不得私自改动发票内容。
开票人员在开具发票时，务必认真核对发票内容的准确性，严禁虚开发票或重复开具发票。
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发票的管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
6）进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。
7）收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。
8）进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。
9）财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。
10) 增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放，定期交税务专员（或其他指定人员）进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。
11）抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。
12）进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理（分管核算），并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。
3、禁止条例。
1）不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入帐处理。
2）不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。
3）未收到发票不得进行结算帐务处理。
4）发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。
5）不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。
4、奖惩条例。
1）每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。
2）发生进货发票（包括抵扣联）遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。
3）增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
4）帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；若发票管理员据实不报的，对其扣款100元。
5）增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。
三、销售发票的管理（一）定义。
指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称小票）。
向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。
（二）增值税发票的管理1、购买。
增票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
2、领用。
1）增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员（财务人员），收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。
2）领用时必须在发票管理簿（税务印发）上办理签收手续。
3）领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。
3、开具。
1）增票只能由领用人开具，其他人员不得开具，出纳在获得准许时临时代为开具；2）将开具增票发票联和抵扣联交客户或供应商时，必须由收取人在记帐联上签收。
3）增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。
4、保管。
1）完全未使用的增票由发票管理员保管，且必须锁入保险箱内；2）领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内；增票使用完毕，按序排列，填写封面。
3）使用完毕的增票必须归还发票管理员，发票管理员进行审核增票的连续性、开具的规范性，并在原领用人的“增票领用归还登记簿上”办理签收手续，并在自身登记簿上勾销登记，经税务局消号后，按序按号存放于指定档案室；4）另：电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管理员监督。
存放要求同3）5、增票的红冲与作废。
1）因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。
作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。
2）对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。
3）不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否则红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。
6、换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。
不得将原小票与增票直接捏对。
6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。
7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
（三）普通发票的管理1、购买或印制。
1）小票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买；2）小票的印制必须经税务所批准后，由发票管理员办理相关的印制手续；印制发票由发票管理员进行验收、登记、保管工作。
2、领用。
1）发票管理员和门店财务主管必须设置“发票领用收回登记簿”。
2）发票由发票管理员负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。
3）门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。
4）发票应由门店财务主管（无财务主管的，由台账负责，下同）进行领用，填写“小票申领单”，若无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。
独立核算门店若小票购买、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，若由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。
5）门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票安全库存量（库存足以满足3天以上销售需要），对于低于安全库存量的应立即提出申领。
6）门店财务主管根据销售需要（满足2天的销售量），向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。
台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。
除收银、台帐外，其他人一律不得领用。
7）收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。
3、开具。
1）小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。
2）使用机打小票的，严格按操作要求进行开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。
3）手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品ID、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。
4）小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。
5）收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。
4、小票的红冲与作废基本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。
5、保管。
1）发票管理员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。
2）营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管（或台帐）必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进行登记存放数量。
次日领取时，收银进行检查封口和实际数量的完整性。
3）收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面；门店财务主管审核发票的连续性、开票的规范性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进行登记工作。
4）门店财务主管对于收回存根联按序排列，并按月按号存放。
小票存根联在门店的保管期限为半年至一年，半年后将小票上交公司发票管理员，上交小票时排列必须与领用时的批次一致，以便于勾销登记。
上交时间为每年3月和9月。
例：3月份上交上年4月至9月的小票5）公司发票管理员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。
6）公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理（核算）。
7）小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况；如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。