差旅费报销操作实训教学设计

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差旅费报销操作实训教学设计

《差旅费报销操作实训》教学设计【授课班级】会计7班（职高一年级）【学生人数】共18人分3个学习小组【授课时数】2课时（90分钟）【教学设计依据】依据高等教育出版社出版的教育部规划教材《基础会计》（第四版）第四章会计凭证第二节原始凭证、《基础会计习题集》。

【教材分析】教材根据会计的工作流程及工作岗位设置内容，贴近中职生的需要，具有较强的实用性和可操作性。

本节课程是会计工作流程的起始环节，在本章中起承上启下的作用。

本节知识的掌握与否，对以后的学习和实际工作有重要的影响。

【教学对象分析】(一)、专业基础：没有相关知识储备，底子薄、基础差。

(二)、学习态度：大部分学生没有正确的学习方法和好的学习习惯，尤其对纯理论课感到乏味，上课不能集中注意力。

(三)、情感态度：职业高中一年级的学生处在青春初期，他们活泼好动、充满朝气，喜欢动手，对技能实训课颇感兴趣，在课堂上能积极参与。

学生对未来工作岗位十分向往，愿意模拟岗位体验工作。

【教学目标】(一)、知识目标使学生掌握企业报销差旅费的业务流程；体现不相容职位相互分离、相互监督、相互制约的岗位设置原则。

(二)、能力目标利用所掌握的原始凭证填制知识，模拟实践报销差旅费的过程，形成学生学以致用，解决实际问题的能力。

(三)、情感、态度与价值观目标培养学生具有良好的职业道德和遵纪守法的法制观念。

【教学重难点】(一)、教学重点掌握差旅费报销单单据填制方法及报销差旅费的业务流程演示(二)、教学难点根据差旅费报销流程的学习和实践操作，形成实践工作能力(三)、教学关键点各操作步骤之间的环环相扣。

【教学方法】(一)、教法手段教无定法，贵在得法。

为充分调动学生的学习积极性，变被动为主动，突出重点突破难点，实现教学目标，我主要运用了任务驱动、演示、情景模拟等教学模式贯穿教学过程，多种教法的交叉运用，为学生搭建了一个合作交流探索发展的平台，促使学生掌握技能，学会思考、学会学习。

(三)、学法掌握教学中包含着学法，学法里体现着教学，新课改倡导以学生发展为本，把学习的主动权还给学生。

差旅费报销标准实训报告

一、实训背景随着企业业务的不断拓展，差旅活动日益频繁，如何规范差旅费报销管理，提高报销效率，降低企业成本，成为企业财务管理的重要课题。

为了提高自身对差旅费报销标准的理解和实际操作能力，我参加了本次差旅费报销标准实训。

二、实训目的1. 熟悉并掌握差旅费报销的相关政策和标准；2. 提高差旅费报销的合规性和准确性；3. 增强财务管理意识，降低企业成本。

三、实训内容本次实训主要围绕以下几个方面展开：1. 差旅费报销政策及标准- 了解国家及地方相关政策法规，如《企业财务通则》、《差旅费管理办法》等；- 熟悉企业内部差旅费报销政策及标准，包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；- 掌握不同级别、不同岗位员工的差旅费报销标准。

2. 差旅费报销流程- 学习差旅费报销的申请、审批、报销、审核等环节；- 了解差旅费报销所需材料，如出差审批表、车票、住宿发票、餐饮发票等；- 掌握差旅费报销的审核要点，确保报销的合规性和准确性。

3. 差旅费报销案例分析- 分析实际差旅费报销案例，了解不同情况下的报销处理方法；- 通过案例分析，提高对差旅费报销政策的理解和实际操作能力。

四、实训过程1. 理论学习- 阅读相关政策法规和内部制度，了解差旅费报销的基本原则和标准；- 参加培训课程，学习差旅费报销的流程和操作方法。

2. 实践操作- 在导师的指导下，模拟实际差旅费报销流程，进行报销申请、审批、报销等操作；- 根据不同情况，分析并解决实际问题。

3. 总结与反思- 对实训过程进行总结，找出自己在差旅费报销方面的不足之处；- 思考如何提高差旅费报销的效率和准确性，降低企业成本。

五、实训成果1. 提高了对差旅费报销政策的理解和掌握- 通过本次实训，我对国家及地方相关政策法规、企业内部差旅费报销政策及标准有了更加深入的了解，为今后的工作奠定了坚实的基础。

2. 提高了差旅费报销的合规性和准确性- 通过实训，我掌握了差旅费报销的流程和操作方法，能够按照规定进行报销，确保报销的合规性和准确性。

毕业设计-差旅费报销流程设计

XXXXXX有限公司差旅费报销流程设计（草案）模拟委托单位：模拟委托单位负责人：委托时间：设计单位：技术顾问（指导教师）：设计人所在专业和班级：设计人工（学）号：设计人姓名：复核人：设计完成时间：目录第一部分选题立项的起因、理由 (1)第二部分设计内容 (2)第三部分运行说明 (6)一、制度运行原理 (6)二、本制度所需配套措施 (6)三、运行中的注意事项 (6)第四部分设计自我评价 (7)一、本设计的创新点 (7)二、本设计的实用价值 (7)三、本设计的可行性 (7)第一部分选题立项的起因、理由差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。

根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费是行政单位和企业的一项重要的经常性支出项目，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。

在企业期间我发现了关于差旅费的如下问题：（一）申请差旅费的程序较薄弱，通常就是需要的时候直接去找财务，没有书面的申请材料，这样不便于财务的管理资金，而且很混乱，外出出差的人员时间不合理，审批时间环节薄弱；（二）对于经常出差的地方没有一个标准的费用，费用多少参差不齐。

（三）报销时间没有规定，有的拖很长的时间才来报销。

可以看出祥瑞耐火材料有限公司在差旅费管理制度方面存在不足，特制定以下差旅费报销流程，加以规范。

第三条出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销的，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

第五章费用标准第四条费用标准原则（1）住宿标准：（金额单位：元）（2）伙食补助费：（金额单位：元）（3）市内交通费：（金额单位：元）（4）交通工具标准：（金额单位：元）第五条出差人员由接待单位或者住宿在亲朋好友家的一律不允许报销。

第六条交通报销办法出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。

差旅费用报销系统操作流程的实验步骤

差旅费用报销系统操作流程的实验步骤下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!差旅费用报销系统操作流程实验步骤详解一、登录系统1. 打开电脑，进入公司内部网络环境。

差旅费报销操作实训说课

小组活动时间
教师采用多媒体演示，参与学生讨论，将问题引向深入，加深学生对所学内容的理解；启发诱导学生自己去发现规律、自己去纠正和补充错误的或片面的认识。
பைடு நூலகம்
学生分角色扮演出差人、会计、出纳等岗位人员，主动去分析教师所给予的信息和资料，对问题提出解决办法并努力加以验证。
实现学生间的优势互补
：票据总数目
：写明实际金额，不得漏填。
：报领人签字
根据例题示范，学会原始凭证的填制
重点
例1
根据要求填制差旅费报销单 2012年11月2日，采购
部门经理李燕2012年10月20 日至10月24日到成都参加订货会议，原借款1200元，途中花销：火车票432元，住宿费300元，在途补助每天 20元，其他费用138元。
三、讲授新课（40分钟）
1、出差回来报差旅费
借＝报
三
种
借<报
情
况
借>报
2、差旅费的报销原始发票的审核、粘贴
3、差旅费报销单的填制
：填写出差人员所在部门
：填写出差人员姓名
通过对原始凭证基本内容的逐一分析，讲解正确的填制方法，熟悉要点，为实际操作做好铺垫。
：填写出差的目和内容。
：订票费及车船保险等均填此栏。
例2
1、假设报销差旅费时，无余款退回，会计分录如何做。 2、假设出差时，差旅费不够，自己垫付了300元，经主管批准可以报，会计分录如何做。
原始凭证的填制过程
通过演示法，拓展思维，突出重点、突
破难点，使学生更容
差旅费报销单
易掌握。
附件：8 张
2012 年11 月 2 日

费用报销业务流程实训报告

一、实训背景随着我国市场经济体制的不断完善，企业内部管理日益规范化。

费用报销作为企业财务管理的重要组成部分，其流程的规范与否直接影响到企业的经济效益。

为了提高企业费用报销管理的水平，加强员工对费用报销流程的认识，我参加了本次费用报销业务流程实训。

二、实训目的1. 了解企业费用报销业务的基本流程。

2. 掌握费用报销的相关法律法规及政策。

3. 提高费用报销业务处理能力。

4. 培养良好的职业道德和团队协作精神。

三、实训内容1. 费用报销业务概述费用报销是指企业内部员工因工作需要，发生的各项费用支出，如差旅费、业务招待费、通讯费等。

费用报销业务是企业财务管理的重要组成部分，其流程包括：费用发生、报销申请、审批、支付等环节。

2. 费用报销业务流程（1）费用发生员工因工作需要，按照企业相关规定发生费用。

（2）报销申请员工填写费用报销单，附上相关票据，提交给部门领导审批。

（3）审批部门领导对费用报销单进行审核，确认费用真实性、合规性。

（4）支付财务部门根据审批结果，将费用支付给员工。

3. 费用报销法律法规及政策（1）税收政策企业发生的费用，符合国家税法规定的，可以在计算企业所得税前扣除。

（2）财务会计制度企业应按照财务会计制度规定，对费用报销进行会计核算。

（3）内部管理制度企业应建立健全内部管理制度，规范费用报销流程。

四、实训过程1. 费用报销业务流程模拟本次实训采用模拟的方式进行，模拟一个实际费用报销案例。

首先，由学员扮演员工，发生费用后填写费用报销单，附上相关票据；然后，提交给部门领导进行审批；最后，由财务部门根据审批结果进行支付。

2. 费用报销法律法规及政策学习在实训过程中，我们学习了国家税收政策、财务会计制度及企业内部管理制度等相关法律法规及政策，提高了对费用报销业务的认识。

3. 团队协作与沟通在实训过程中，学员之间进行了充分的沟通与协作，共同完成了费用报销业务流程的模拟。

这有助于培养我们的团队协作精神。

2.5手工实训指导——采购员差旅费用报销(精)

2.2 交易性金融资产后续计量红利宣告
2.14 长期股权投资的后续计量红利宣告
银行对账（含银行存款余额调节表） 2.27 开具销售发票给[福建银海] 2.15 [九江塑电]原材料从在途转入在库 2.16 收到[北京京亿]不锈钢板材全额发票 2.17 组装车间物料领用 2.18 组装车间成品完工入库 2.19 投资性房地产的后续计量计提折旧 2.28 收[福建银海]以支票方式支付的货款结束 2.29 收[山东万益]以电汇方式支付的货款 2.30 出纳去银行取票据 2.31 现金清查 2.32 服务公司收取广告费 2.20 壶体车间物料领用 2.21 制造企业签发转账支票支付广告费 2.22 制造企业与[四川电器]签订采购合同 2.23 采购员差旅费用报销 2.24 销售专员差旅费用报销
预算项目：填写该项费用属于哪个预算项目。预算
项目在各部门业务计划中已明确。如：日常费用。
如何填写支出凭单-表体
即付：填写本次费用支出的明细用途而非科目。如“即付参加10月份商品交易会会务费” 计人民币（大写）：后面填写本次实际应付的大写金额合计数。注意大写的写法。如：贰仟元整。
￥：小写金额。如：￥2000.00。
支出凭单与费用报销单、差旅报销单是一回事吗？差旅费报销单一般专用于出差费用的报销费用报销单则是公司各种费用的报销单据，如招
待费、交通费、通讯费
支出凭单：是支付公司业务上开支的费用，比如
合同款，房租等大的款项。如果是小公司可以都
采用支出凭单代替费用报销单。差旅费有专用的差旅费报销单。
2.25 企管部招待费报销
2.26 销售发货给[福建银海]
即将学习的重点与难点
重点任务
接受客户以电汇、支票方式支付货款业务财务流程薪酬及五险一金业务财务流程

会计模拟实训-报销差旅费

实训材料、用具：
• 借款单 • 收款收据 • 现金支票 • 通用记账凭证 • 银行存款日记账 • 多栏式明细账 • 三栏式明细账 • 差旅费报销单、原始凭证贴签 • 其它辅助用具：印章、身份证、验
钞机、点钞纸、车票、住宿发票等出差费用单据。
实训资料（一）：
• 2006年4月6日，利华有限责任公司采购部业务员黄远忠出差借差旅费2000元，出纳员开具现金支票支付。
3、会计人员根据差旅费报销单等凭证编制记账凭证、登记日记账及有关明细账。
看看谁是
“火
金睛”？
现场年4月6日，利华有限责任公司业务员× ×出差借差旅费900元，出纳员以现金支付。
• 2006年4月10日，业务员× × 出差回来，经领导同意，报销差旅费共计1000元，多出原借款100元以现金支付。
花
絮
实况录像
谢谢指导！
会计模拟实训
——借支差旅费、报销差旅费过程实训
实训目的：
• 通过实训，使学生了解出差借支差旅费、出差回来报销差旅费的过程。
• 通过实训，要求学生准确填写借款单、现金支票；填写并粘贴差旅费单据。
• 通过实训，教会学生办理现金支票业务。 • 通过实训，使学生掌握差旅费借支、报销的
账务处理方法，即：审核原始凭证、填写记账凭证、登记日记账和有关明细账。
• 2、参加实训演示的同学要求认真、准确地完成实训步骤。
• 3、不参加实训演示的同学要认真观察，找出实训过程中的错误，进行小组竞赛，并对发现错误多的小组给予奖励。
实训过程：
一、借支差旅费： 1、业务员填写借款单、
5、公司会计人员根据借款单、支票存根编制记账凭证、登记日记账、有关明细账。

采购员报销差旅费实训报告

采购员报销差旅费实训报告一、实训背景本次实训是针对采购员报销差旅费的流程进行的，旨在提高采购员的差旅费报销能力，使其能够熟练掌握差旅费报销流程，并且合理、规范地进行差旅费报销。

二、实训目的1.了解公司差旅费报销政策和流程；2.掌握差旅费报销申请流程及注意事项；3.学习如何填写差旅费报销单；4.了解如何审核和审批差旅费报销单；5.掌握如何正确记录和归档差旅费相关文件。

三、实训内容1.了解公司差旅费报销政策和流程在实训开始前，我们首先对公司的差旅费报销政策进行了详细了解。

根据公司规定，只有在出差期间发生的交通、住宿、餐饮等相关支出才可以申请报销。

同时，在申请过程中需要提供相关票据，并且需要经过审核和审批后才能获得报销。

2.掌握差旅费报销申请流程及注意事项在学习完公司的政策后，我们开始学习差旅费报销申请流程。

首先，需要填写差旅费报销单，包括填写出差事由、时间、地点、交通方式等信息，并且需要提供相关票据。

其次，需要将填好的报销单提交给财务部门进行审核和审批。

最后，在审核和审批通过后，财务部门会将报销款项转账到采购员的个人账户中。

在学习申请流程时，我们还注意到了一些细节问题。

例如，在填写报销单时需要注意票据的完整性和真实性；在提交申请时需要提前了解公司的审核和审批流程；在收到报销款项后要及时核对账户余额等。

3.学习如何填写差旅费报销单为了熟练掌握如何填写差旅费报销单，我们进行了实操练习。

在练习中，我们逐步学习了如何正确填写出差事由、时间、地点、交通方式等信息，并且学会了如何精确计算各项支出金额。

此外，在练习中还注意到了一些常见错误，例如漏填或错误填写信息等问题，并且及时进行纠正。

4.了解如何审核和审批差旅费报销单为了全面掌握差旅费报销流程，我们还学习了如何审核和审批差旅费报销单。

在学习中，我们了解到财务部门会对报销单进行审核和审批，包括核对票据真实性、支出合理性等。

同时，我们还学习了如何正确处理审核和审批过程中的问题和异常情况。

差旅费报销方案教学提纲

差旅费报销方案一、差旅费的内容差旅费指因公外出或外出培训所发生的有关费用，包括交通费、住宿费、餐费补助等。

二、差旅费报销标准制定原则三、交通费具体报销标准交通费标准以节约费用，节约时间为原则。

1. 前往乘坐火车12小时以上的地区出差，交通费以飞机普通经济舱和高铁的较低票价的为标准控制。

（飞机票应提前定有折扣的票）2. 前往乘坐火车6-12小时以上的地区出差，以高铁票价或者火车硬卧为标准控制。

3. 前往乘坐火车6小时以下的地区出差，以火车硬座为标准控制。

4. 在出差地的交通费以当地的公交车为标准控制。

5. 外出公务车辆一律用公司油卡统一加油，以郑州150元邮费为标准浮动调整，不再接受现金加油普通发票。

因公务出差发生的往返机场，车站交通费，以机场大巴，车站客车为标准凭票报销。

四、住宿费的限额标准住宿费的限额标准为200元/天。

可根据出差地的物价水平进行报销标准的适当调整，单上限调整的幅度不得超过10%。

若超过两人一同出差，按两人一个标准间的标准控制。

五、餐费补助标准1. 早餐含在住宿费中。

2. 接待方安排用餐的，不再报销餐费。

否则，按每人每餐20元补助。

途中用餐，每人每天50元补助。

六、差旅费报销流程1. 员工需要出差时，需提前15天填写“出差申请单”，部门经理签字同意，行政部签字确定交通工具，总经理签字批准，交财务部备档。

2．出差回来，填写“差旅费报销单”，并提供有关发票。

3. 部门经理审核“差旅费报销单”。

审核所列事项的真实性，报销费用的合理性。

4.财务部审核“差旅费报销单”。

审核所列事项的真实性，合理性，发票的合法性。

5．总经理审核签字。

6. 单笔2000元（含2000元）以上董事长审核签字。

7.支领费用。

出纳确认“出差申请单”，“差旅费报销单”齐全，票据合法，金额准确，各领导签字完备，在控制标准以内的给予报销。

报销人员填写“费用报销登记表”。

七、八、报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务未尽事宜协商解决鑫泰福特费用报销登记表鑫泰福特出差申请单鑫泰福特出差申请单鑫泰福特出差申请单。

填制与审核差旅费报销单教案

填制与审核差旅费报销单教案温州华侨职专教案设计授课教师张跃学科财会课题名称填制与审核差旅费报销单授课课时 1 课时授课形式复习授课班级 19 会计 1 授课时间 20XX.4 教材分析中等职业教育会计专业XX省规划教材《原始凭证填制与审核》模块 3学情分析学生对差旅费报销单填制较熟识，但是出差天数、住勤等天数不能确定，金额不能很精确地确定。

教学目标 1.学问与技能：正确填写报销日期、部门、出差事由、报销具体票据信息、补贴、其他费用、报销合计大小金额、预支差旅费等要素、会相关人员签章2.过程与方法：会正确规范填制与审核差旅费报销单；3.情感看法与价值观：培育学生节省意识和细心、严谨的工作作风。

教学重点填制与审核差旅费报销单教学难点出差天数、住勤等天数确定，补贴金额、住宿金额如何计算。

教学重难点突破策略启发式讲授法、演示法、讲练结合法教学过程教学环节教学内容教师活动学生活动设计意图一、导入一、反馈预习案师指出题目错处对照自己的预习案纠错通过预习案了解学情错处：1.使用涂改液、铅笔2.审批人等相关人员签名3.报销日期确实定4.其他费用项目填写5.住宿天数、单据确实定二、讲授新课二、务微任务 1：：观看微视频，订正预习案内容，说说留意事项师：请你对比自己完成的预习案观看微视频，是否填写正确，说说工作流程和留意事项？生：9 点留意事项幻灯片演示】差旅费报销单的含义：是经办人员离开本企业范围开展公务活动所产生的规定费用，在业务结束后回到本企业依据所列开支填制的单据。

〔二〕基本要素：1.出差人2.出差人所属部门3.出差事由4.出差地点、时间5.补贴标准、金额6.报销单据7.报销单据张数、金额、合计〔大小写〕播放微视频提问】填制差旅费报销单的基本要素有哪些？学生商量通过讲授让学生回忆学问点三、课堂练习8.审核人及部门主管师：出示企业规定学生解读务师提出微任务 2：：挑战技能过关题20XX 年 8 月 9 日,XX金马纸业有限公司销售人员陈红向出纳报销差旅费,(已于 20XX 年 7 月 30日预借差旅费 2000 元),8 月 3 日出差去参与展销会,8 月 7 日回来，其中绍兴到往返火车费共 654 元,都是当天到达,住宿费共 750 元,住勤补贴每天 50 元，市内交通费 120 元。

差旅费的报销及核算教学设计范文

差旅费的报销及核算教学设计范文一、教材与教学内容分析1. 使用教材：《会计基本职业活动》2. 教学内容：差旅费的报销及核算。

3. 教材处理：差旅费的报销和核算分解为两个教学课时。

第一课时：“节约型”差旅费的报销和核算第二课时：“超支型”差旅费的报销和核算。

本节课为第一课时二、教学对象分析1. 知识技能：已对本节课对应的原始单据，记账凭证进行了单项填写练习。

2. 学习能力：对抽象的理论学习倦怠，对感官的刺激更能接受，接受新鲜事物的热情高。

3. 学习态度：采用“情景模拟法”的教学方式，使学生对《会计模拟》这门理论与实践结合的课程有较大的兴趣。

三、教学目标及要求1. 认知目标：使学生掌握企业报销差旅费的业务流程；体现不相容职位相互分离、相互监督、相互制约的岗位设置原则。

2. 能力目标：培养学生全面审核差旅费的能力；并对真实的差旅费进行会计核算。

3. 情感目标：培养学生遵纪守法的法制观念。

四、教学重点、难点1. 教学重点：员工出差回来后报销差旅费的业务流程演示；各种会计凭证的填写。

2. 教学难点：报销单的审核（设置 4 个审核“陷阱”）。

五、教学方法及学习方法1. 教学方法：情景模拟法，纠错法2. 学习方法：小组学习法，自主探究法六、教学程序阶段教学内容课前准备各岗位挂牌，差旅费单据，差旅费报销单，收据，记账凭证，练功钞导入（ 2 分钟）1、背景资料：2008年5月22日采购员王童到银川市参加订货会议，经单位负责人张四海批准预借差旅费 5000元。

（1 分钟）2、2008年5月27日采购员王童出差回来办理报销手续，（出差时间为 5月23日至 26日，住勤补助 50元天），采购经理邓平同意报销，张四海批准报销。

采购员出差回来，办理报销的手续及会计核算设计成两个问题（1 分钟）1）、报销差旅费业务流程？。

采购员报销差旅费实训报告

采购员报销差旅费实训报告
一、实训目的
实训的主要目的是让采购员可以掌握正确的报销差旅费的相关
知识和技能，以及学会合理、有效地进行报销。

二、实训内容
1. 报销差旅费的意义及作用；
报销差旅费是公司给员工补偿在公务外出期间所发生的住宿、交通、餐饮等费用，补偿的形式可以是货币或物品。

报销差旅费具有一定的社会政治功能，有利于增强员工的动力，使员工愿意到外地出差，以求更大的业绩。

2. 差旅费报销的流程；
（1）出差申请：首先采购员需提出出差申请，填写相应的申请表格，并经过批准后，方可出差。

（2）报销费用：采购员出差完毕后，按照要求准备好相关的报销凭证，如住宿费用的发票、伙食费的发票等，然后提交报销申请书，由财务部核实报销凭证的真实性，经过审核后，签发费用报销单，以便报销费用。

3. 差旅费报销的注意事项；
（1）采购员在出差期间可能发生报销差旅费的项目有住宿、交通、餐饮等，而这些费用是有限度的，一定要在此限度之内进行报销。

（2）报销的凭证一定要真实有效，不能提供虚假凭证。

（3）报销的费用一定要合理合法，不能有不正当行为。

三、实训结果
经过实训，采购员可以正确地报销差旅费，处理差旅报销的流程，以及注意报销差旅费的相关注意事项，从而有效地提高报销效率，提高工作效率，提高企业财务管理水平。

费用报销实验报告

一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际工作场景，使学生了解和掌握费用报销的基本流程和注意事项，提高学生的财务管理和实际操作能力。

二、实验内容1. 实验背景某公司员工张三因公出差，于2023年3月1日至3月5日前往某城市进行业务洽谈。

出差期间，张三产生了交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等费用，共计人民币3000元。

2. 实验任务（1）根据公司费用报销制度，填写费用报销单。

（2）收集相关费用票据，包括交通票据、住宿票据、餐饮票据、通讯票据等。

（3）审核费用报销单及票据，确保报销费用真实、合法、合规。

（4）办理费用报销手续，将报销款打入张三的银行账户。

三、实验步骤1. 填写费用报销单（1）张三根据出差期间产生的费用，填写费用报销单，包括出差日期、费用类别、金额、备注等信息。

（2）张三在费用报销单上签字确认。

2. 收集相关费用票据（1）张三收集交通票据、住宿票据、餐饮票据、通讯票据等。

（2）核对票据信息，确保票据与费用报销单一致。

3. 审核费用报销单及票据（1）财务人员审核费用报销单及票据，确保报销费用真实、合法、合规。

（2）如有不符之处，通知张三补充或更正。

4. 办理费用报销手续（1）财务人员将审核通过的报销单及票据提交给财务主管审批。

（2）财务主管审批后，将报销款打入张三的银行账户。

四、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实验，张三成功完成了费用报销流程，报销款已打入其银行账户。

2. 实验分析（1）本次实验使学生了解了费用报销的基本流程，包括填写费用报销单、收集相关票据、审核报销单及票据、办理报销手续等。

（2）实验过程中，张三严格按照公司费用报销制度执行，确保了报销费用的真实、合法、合规。

（3）实验过程中，财务人员对报销单及票据进行了严格审核，确保了公司财务的稳健运行。

五、实验总结1. 通过本次实验，学生掌握了费用报销的基本流程和注意事项，提高了财务管理和实际操作能力。

2. 实验过程中，学生学会了如何收集、整理、审核费用票据，为今后从事财务工作打下了基础。

采购员差旅费报销实训报告

采购员差旅费报销实训报告采购员差旅费报销实训报告1. 引言在采购员的工作中，与供应商进行面对面的会议和考察是常有的事情。

而为了完成这些出差任务，采购员需要支付一定的差旅费用。

本实训报告将深入研究采购员差旅费报销的相关规定，并根据个人实践经验提供具体建议。

2. 差旅费报销的背景与重要性差旅费报销是公司为了鼓励员工积极履行业务职责而提供的一种福利制度。

采购员差旅费报销是为了保证采购员能够顺利出差，并能够在理财方面得到及时的支持。

它不仅能够提高采购员的工作积极性和效率，还能够增强公司员工间的凝聚力和团队合作精神。

3. 采购员差旅费报销的规定（1）差旅费的范围：根据公司政策，差旅费用涵盖了交通费、住宿费、餐费、通讯费和其他合理费用。

（2）差旅费申请流程：采购员在出差前需要提前向主管部门递交差旅费申请，并附上详细的行程安排和费用预估。

（3）差旅费报销标准：公司制定了差旅费报销的最高限额，并对不同级别的员工有不同的标准。

采购员需要在规定的时间内将相关报销材料交给财务部门，经过审核后才能获得差旅费的报销。

4. 个人实践经验与思考（1）合理利用预算：在进行差旅费申请时，采购员要充分考虑项目的重要性和预期效果，合理分配差旅费用。

在实际出差中，需要进行预算的支出与实际支出进行对比，确保在预算范围内合理利用差旅费用。

（2）提前规划和安排：在出差前，采购员需要详细规划行程，并提前预定好交通工具和住宿。

这样可以避免在出差途中因为临时安排导致费用过高或行程不畅通的情况。

（3）注意费用凭证的保存和分类：为了顺利报销差旅费用，采购员需要妥善保存所有相关费用凭证，并按照要求进行分类整理。

这样有利于后期的审核和报销流程。

5. 总结与展望差旅费报销对于采购员的工作是一项重要的保障和激励机制。

合理的差旅费使用能够提高工作效率和履行职责的积极性。

通过本次实践的总结和分析，我们对差旅费报销的规定和实践经验有了更加深入的了解，并提出了个人的建议和思考。

差旅费报销单的填写与附件的整理粘贴(课程方案及讲稿)

基础会计实务课程教案一、检查学生完成的课前作业情况如果你出差回来，会独自报销差旅费吗？你会自己填制差旅费报销单吗？你会对自己手中的票据进行整理粘贴吗？二、教学引入老师：2017年2月23日，大周出差去石家庄采购原材料，2月24日返回，来去两张火车票，一张住宿费票。

场景：财务处老师：大周回来报销差旅费，不会填写差旅费报销单，请小毛帮忙，让小毛教他。

两人对话：大周：小毛，麻烦你点事，前两天出差了，回来要报销，可是我不会填写差旅费报销单，你能不能教教我啊？小毛：好的。

三、讲授新课填写差旅费报销单时，有以下注意事项：1、差旅费报销单应该按出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，连续在外出差多日也在一张差旅费报销单中填写。

2、差旅费报销单各栏目应填写齐全，填写说明如下：1）日期栏填写报销的日期2）部门栏目填写出差人员所在部门3）姓名栏目填写出差人员姓名（多人出差全写）4）事由栏填写出差目的和内容（尽量详细）5）起讫地点栏写从什么地方到什么地方6）车船费栏写从起讫地点所发生的车船费，包括出差途中的过路费，汽油费等7）出差补助栏填写出差的补贴标准天数每天的补助标准金额8）其他栏填写住宿费及其他9）金额合计：大小写要一致，前后加封10）报销人签字嘉佳食品有限公司票据大周：谢谢你啊，小毛，我填完了。

可是差旅费报销单怎么粘啊？小毛：你扫这个二维码,王老师会教会你。

用学校的真实单据录制:1、票据粘贴单必须和报销单大小一致，用比较厚、柔纫性强的纸，外露部分应保持整洁，最理想粘贴票据时，票据不能超出报销单（尽量大单据靠左，小单据靠右）。

２、将票据分类，同类票据应集中在一起，应该在费用上分出，住宿费、车船费等单据进行分类粘贴。

3、票据粘贴单要保持平整，不能折叠，票据粘贴要整齐，平铺于粘贴单上，从左边开始按先大后小的顺序依次排列，粘贴单左侧应留有2厘米空白距离，票据数量不宜太多，以便装订。

4、粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保票据粘贴后依然平整。

差旅费报销实训步骤

差旅费报销实训步骤一、准备工作在进行差旅费报销之前，需要做一些准备工作。

首先，需要了解公司的差旅费报销政策，包括哪些费用可以报销、报销标准等。

其次，需要准备好相关的报销单据，如交通费、住宿费、餐饮费等费用的发票或收据。

还需要准备好差旅费报销申请表格，填写报销所需的个人信息和费用明细。

二、报销申请在填写差旅费报销申请表格时，需要按照公司的要求填写个人信息和费用明细。

个人信息包括姓名、部门、职位等。

费用明细需要详细列出每一笔费用的金额、日期、用途等信息。

在填写费用明细时，要确保所有费用都是符合公司规定的可以报销的项目，并且金额与实际发生的费用相符。

三、报销单据审核填写完差旅费报销申请表格后，需要将相关的报销单据一并提交给财务部门进行审核。

财务部门会对提交的报销单据进行审查，核对费用明细的准确性和合规性。

如果发现问题或需要补充材料，财务部门会及时通知报销人进行调整。

四、报销审批经过财务部门的审核后，报销申请会提交给上级主管或负责人进行审批。

审批人会仔细审查报销申请的合理性和准确性，确保报销符合公司政策和规定。

如果审批人对某些费用有疑问或需要进一步核实，可能会与报销人进行沟通。

审批人通过后，报销申请进入下一步。

五、报销支付经过审批后，财务部门会进行报销支付。

报销人可以选择将报销金额直接转入个人银行账户，或者通过公司发放差旅费报销支票。

财务部门会根据报销人的选择进行相应的操作，并及时通知报销人。

六、报销记录保存完成报销支付后，报销人需要将相关的报销记录保存好。

包括报销申请表格、报销单据、审批意见等文件。

这些文件是公司财务核算和审计的重要依据，也是个人差旅费报销的凭证。

报销人需要妥善保存这些文件，以备将来需要查询或核对。

总结：差旅费报销是一项复杂而重要的工作，需要报销人按照公司的规定和流程进行操作。

准备工作的细致和准确，对于后续的报销申请和审批非常重要。

在填写报销申请表格时，要认真核对个人信息和费用明细的准确性。

中职教育二年级上学期《差旅费报销之车票报销的核算》教学课件教学设计

借：管理费用-差旅费 252.29
应交税费-应交增值税（进项税额）22.71
贷：其他应收款 275
由于小王在出差前有一个预借差旅费的行为，所以发生差旅费用时，直接冲减其他应收款。如果没有预借差旅费，直接贷库存现金或者银行存款。
（三）T3软件操作
进入用友T3财务软件中，在总账模块手工录入凭证进行差旅费报销的操作。这个过程主要是教师操作加录屏。
我们来看一个例题：公司采购部人员小王准备去重庆出差，从财务部预借差旅费5000元，以现金支付。
此时，差旅费并未发生，相当于企业员工向企业借钱，形成其他应收款。
借：其他应收款5000
贷：库存现金 5000
（二）报销差旅费之车票报销
从2019年4月1日开始，出差取得的汽车、轮船、火车、飞机等票据可以抵扣增值税，其中高铁、飞机的增值税率为9%，其他为3%。对于出租车票、公交车票等普通发票不能抵扣。航空运输电子客票行程单上只有票价+燃油附加费的金额可以抵扣。如：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%，铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%，公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3。
二、引出学习目标
（一）掌握预借差旅费的核算
（二）掌握车票报销的核算
（三）能够熟练在电算化T3软件中进行差旅费报销核算
三、新课讲授
（一）预借差旅费
企业员工在出差之前，可能会向财务预借差旅费，这时候，我们需要把支付给员工的预借差旅费计入企业的其他应收款里面。因为差旅费用在此时还并未发生，所以借：其他应收款贷：银行存款。
情感态度与价值观：使学生认识到会计工作要一丝不苟、精益求精，能够在学习中培养自己的工匠精神。

会计费用报销实训报告

一、实训基本情况一、实训时间：20xx年x月x日至20xx年x月x日二、实训地点：XX公司财务部三、实训目的1. 熟悉企业费用报销的基本流程和操作规范。

2. 掌握费用报销单据的填写方法和注意事项。

3. 提高实际操作能力，培养严谨、细致、负责的职业素养。

二、实训内容1. 费用报销单据的填写（1）填写报销单据的基本要求：字迹工整、清晰，项目填写齐全，金额准确无误。

（2）报销单据的种类：差旅费报销单、业务招待费报销单、办公用品报销单等。

（3）填写报销单据的注意事项：a. 日期填写：报销单据的日期应与实际发生日期一致。

b. 金额填写：金额应准确无误，大写金额与小写金额一致。

c. 项目填写：项目应填写完整，如有特殊情况，应在备注栏注明。

2. 费用报销审核（1）审核报销单据的合规性：报销单据是否符合公司财务制度，是否有相关审批手续。

（2）审核报销单据的真实性：报销单据所列支出是否真实发生，是否存在虚假报销。

（3）审核报销单据的准确性：报销单据的金额、项目等是否准确无误。

3. 费用报销审批（1）审批权限：根据公司财务制度，不同级别的费用报销需由不同级别的领导审批。

（2）审批流程：报销人将报销单据提交给财务部，财务部审核后提交给相关领导审批。

（3）审批注意事项：审批领导应认真审查报销单据，确保报销的合规性、真实性和准确性。

4. 费用报销支付（1）支付方式：根据公司财务制度，费用报销可采用现金支付或银行转账支付。

（2）支付流程：审批通过的报销单据由财务部办理支付手续。

（3）支付注意事项：支付过程中应注意核对报销单据，确保支付金额准确无误。

三、实训总结1. 通过本次实训，我对企业费用报销的基本流程和操作规范有了深入了解。

2. 我掌握了费用报销单据的填写方法和注意事项，提高了实际操作能力。

3. 在实训过程中，我培养了严谨、细致、负责的职业素养，为今后的工作打下了坚实基础。

四、实训体会1. 费用报销是企业财务管理的重要组成部分，规范费用报销有助于提高企业财务管理水平。