盘点及差异处理情况申报表
资产盘点报告范文(9篇)
资产盘点报告范文第1篇产中就有一个资产在外部门，不便于资产管理。
（二）各部门资产闲置状态通过以上图表可见，12闲置资产最多，请合理调配使用。
（四）第一阶段部门盘点数量与复盘数量差异较大部门资产数量差异较大部门情况时间换人盘点数量有几十个的增减，十分不正常。
资产管理员须重视盘点工作，认真盘点。
（五）账有实无资产及其去向（除表中未找到的账有实无资产，其余的账有实无资产均可在其他部门找到）由图表可见，账有实无资产中不知去向的丢失资产全部为丢失资产盘点报告范文第2篇（一）固定资产入账的确认对于新入账的固定资产，在公司财资部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。
（二）加强固定资产的管理1、各部门派专人负责管理资产，定期组织固定资产的盘点，将资产的使用变更情况做好记录，并逐级上报，便于领导随时了解资产的相关信息；2、对于借入借出设备进行登记，由于车间工人变动比较大，必须做好资产的交接工作；3、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，最好可以定期进行检查，避免因为设备问题影响产品质量；4、需要维修的资产，要及时上报，暂停生产，避免安全事故的发生。
（三）资产的后续管理1、财资部定期对固定资产进行清查，固定资产清查从盘点实物开始。
在盘点过程中要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。
合理计提资产的减值准备。
2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。
固定资产盘亏、损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。
3、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批，并及时清理该资产，避免造成资产虚增。
对于完好但未使用的设备要指定专人保管。
三尺讲台，一颗爱心，放飞希望，乐此不疲。
这就是我——一名普通小学语文教师兼班主任。
家用电器公司盘点差异汇总表及盘点差异处理反馈表
总经理处理意见
执行结果
合计
仓管： 仓库主管： 财务主管： 门店经理：
物流经理： 财务经理： 总经理： 制表人：
家用电器公司盘点差异汇总表
门店/总仓：
盘点日期：
商品ID
商品型号
帐面数量
含税单价
实盘数量
差异数量
差异金额
责任人
差异原因
处理意见
合计
仓管：
仓库主管：
财务主管：
门店经理：
物流经理：
财务经理：
总经理：
家电公司盘点差异处理反馈表
门店/总仓：日期：商品来自D商品型号含税单价
差异数量
差异金额
差异原因
门店经理处理意见
固定资产盘点报告表
固定资产盘点报告表固定资产盘点报告表固定资产盘点报告表盘点部门：盘点时间:202*.6.3015:00时至17:00时资产名称无无盘点数据无无000000台账数量00盘点数量00差异数量00（上表中只填写有差异的资产）盘点情况总结正常盘点人员签名:(有差异时填写下表)差异原因分析无部门处理意见部门负责人签名:改善措施部门负责人签名:综合部意见公司领导审核低值易耗品盘点报告表盘点部门：盘点时间:202*.6.3015：00时至17：00时资产名称无无盘点数据无无000000台账数量00盘点数量00差异数量00（上表中只填写有差异的资产）盘点情况总结正常盘点人员签名:(有差异时填写下表)差异原因分析无部门处理意见部门负责人签名:改善措施部门负责人签名:综合部意见公司领导审核扩展阅读：固定资产盘点报告固定资产盘点报告（范例）定资产盘点工作报告202*年3月23日、24日中大(深圳)财务部门组织了全厂之固定资产全盘工作，现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。
一、固定资产的确认根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理制度，目前公司对价值202*元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定，其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折旧)。
在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑部门对此设备进行替换，替换部分包括主要零部件及至整机。
由此引出的问题是：电脑部门日常采购之零部件是应该资本化管理还是直接计入当期损益?如否，则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产管理?二、固定资产使用期间的保管1、根据公司现行之固定资产管理制度，各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理，但在实际盘点过程中发现，此部分执行力度欠缺，如：无指定责任人员管理、维修及报损不及时，部分资产因位置变更原因，甚至出现无法查找等情况。
仓库年终大盘点工作总结(12篇)
仓库年终大盘点工作总结（12篇）仓库年终大盘点工作总结篇1回顾过去，展望未来，20XX年已近尾声，新的一年即将来临，现对过去一年来的工作总结如下：一、XX年工作要点：1，重点加强各物料的管控力度及提高库存准确率;2，加强与采购及其它部门间的沟通与协调;3，强化单据管理，确保数据资料的真实与准确性;4，“5S”工作的持续改进;5，提升各组员工作能力与执行力;6，呆废品的预防控制及利用;7，加强各仓储物料的品质与安全维护工作;二、部门工作成果：在过去的一年中，首先，我们在仓储物料的管理方面取得了一些进展，主要是物料的定期安排和放置，此外，我们还及时预防和处理了一些废品。
其次，我们在区域规划上做了一些比较好的调整，重新规划了辅料和油墨仓库，新成立了零件仓库。
之前账户里没有的零件和一些辅助材料都纳入了账户控制，原来的纸质库管员在人员管理上相对稳定。
三、部门工作不足点：通过日常的一些工作检查和周例会也切实反映和让我们看到了自已在工作和管理上仍存在的一些薄弱环节，其主要表现在以下几点：1、工作在忙碌或受心情影响时，对领料员及送货员在态度上存在些烦躁及言语不当现象，难以有效沟通，投诉现象时有发生：改善措施：对员工多加强宣导教育，可组织在沟通方法与技巧上加以培训，另多关心员工工作外的一些生活与事情，多些一对一的交谈，避免情绪化工作，使员工能够更积极地投入到工作中去。
2、在单据及账务管理能力上有待提升，对每月上交财务的单据仍有少数存在不齐全现象及月盘点准确率难以得到进一步提高;改进措施:加强一些内部对工作流程、物料台账、单据管理的讲解和培训，加强账务处理中的物料台账核查，减少或避免单据数据录入错误或电脑输入错误的发生，再加强一些绩效管理的力度(如统计各仓库每月库存差异与盈亏金额的对比情况，建立标准进行奖惩)给仓库管理人员一定的压力，促使其提高工作和管理员能力，从而提高物料台账的准确性。
3，部份物料信息反馈力度有待加强，另在生产备发料上的及时与快捷性也有待提升，车间断料及待料现象仍少有发生;改进措施:进行培训提高自身的管理能力和执行力，在日常工作中加强与采购和生产部门的沟通，保证物料信息的及时真实反馈。
库存盘点差异分析(PPT 38张)
c. 搭建在QAD BOM结构中的外发加工费用虚拟零件号是生产线报废单填写时最 容易遗漏的，而且在实际物料点数时也会由于没有实物而被忽略。同时，标签冻 结盘点也会由于零件盘点不到而依旧按错误数据存在。大量的外发加工费用在系 统中的呆滞，造成库存虚高就是由此引起的。
出－生产汇报差异
2. 生产汇报差异：BOM单耗数量错误（用量/单位）、 BOM结构错误（OP/虚拟零件）、 工程变更、 零件替代使用、
存－报废品、NC零件分离不清
经过分析发现，此零件在盘点日之前有过大批量的报废。而在报废之后至盘点之间，仓库有过搬 迁整理。 所以，我们有理由认为，盘点盘盈的8K零件应为已报废而尚未丢弃零件。仓库员工在搬迁过程中 可能是由于标识不清或业务不熟悉等原因，将尚未海关申报丢弃的帐面报废零件重新计入NC库位。
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1、想要体面生活，又觉得打拼辛苦；想要健康身体，又无法坚持运动。人最失败的，莫过于对自己不负责任，连答应自己的事都办不到，又何必抱怨这个世界都和你作对？人生的道理很简单，你想要什么，就去付出足够的努力。 2、时间是最公平的，活一天就拥有24小时，差别只是珍惜。你若不相信努力和时光，时光一定第一个辜负你。有梦想就立刻行动，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天。 3、无论正在经历什么，都请不要轻言放弃，因为从来没有一种坚持会被辜负。谁的人生不是荆棘前行，生活从来不会一蹴而就，也不会永远安稳，只要努力，就能做独一无二平凡可贵的自己。 4、努力本就是年轻人应有的状态，是件充实且美好的事，可一旦有了表演的成分，就会显得廉价，努力，不该是为了朋友圈多获得几个赞，不该是每次长篇赘述后的自我感动，它是一件平凡而自然而然的事，最佳的努力不过是：但行好事，莫问前程。愿努力，成就更好的你！ 5、付出努力却没能实现的梦想，爱了很久却没能在一起的人，活得用力却平淡寂寞的青春，遗憾是每一次小的挫折，它磨去最初柔软的心智、让我们懂得累积时间的力量；那些孤独沉寂的时光，让我们学会守候内心的平和与坚定。那些脆弱的不完美，都会在努力和坚持下，改变模样。 6、人生中总会有一段艰难的路，需要自己独自走完，没人帮助，没人陪伴，不必畏惧，昂头走过去就是了，经历所有的挫折与磨难，你会发现，自己远比想象中要强大得多。多走弯路，才会找到捷径，经历也是人生，修炼一颗强大的内心，做更好的自己！ 7、“一定要成功”这种内在的推动力是我们生命中最神奇最有趣的东西。一个人要做成大事，绝不能缺少这种力量，因为这种力量能够驱动人不停地提高自己的能力。一个人只有先在心里肯定自己，相信自己，才能成就自己！ 8、人生的旅途中，最清晰的脚印，往往印在最泥泞的路上，所以，别畏惧暂时的困顿，即使无人鼓掌，也要全情投入，优雅坚持。真正改变命运的，并不是等来的机遇，而是我们的态度。 9、这世上没有所谓的天才，也没有不劳而获的回报，你所看到的每个光鲜人物，其背后都付出了令人震惊的努力。请相信，你的潜力还远远没有爆发出来，不要给自己的人生设限，你自以为的极限，只是别人的起点。写给渴望突破瓶颈、实现快速跨越的你。 10、生活中，有人给予帮助，那是幸运，没人给予帮助，那是命运。我们要学会在幸运青睐自己的时候学会感恩，在命运磨练自己的时候学会坚韧。这既是对自己的尊重，也是对自己的负责。 11、失败不可怕，可怕的是从来没有努力过，还怡然自得地安慰自己，连一点点的懊悔都被麻木所掩盖下去。不能怕，没什么比自己背叛自己更可怕。 12、跌倒了，一定要爬起来。不爬起来，别人会看不起你，你自己也会失去机会。在人前微笑，在人后落泪，可这是每个人都要学会的成长。 13、要相信，这个世界上永远能够依靠的只有你自己。所以，管别人怎么看，坚持自己的坚持，直到坚持不下去为止。 14、也许你想要的未来在别人眼里不值一提，也许你已经很努力了可还是有人不满意，也许你的理想离你的距离从来没有拉近过......但请你继续向前走，因为别人看不到你的努力，你却始终看得见自己。 15、所有的辉煌和伟大，一定伴随着挫折和跌倒；所有的风光背后，一定都是一串串揉和着泪水和汗水的脚印。 16、成功的反义词不是失败，而是从未行动。有一天你总会明白，遗憾比失败更让你难以面对。 17、没有一件事情可以一下子把你打垮，也不会有一件事情可以让你一步登天，慢慢走，慢慢看，生命是一个慢慢累积的过程。 18、努力也许不等于成功，可是那段追逐梦想的努力，会让你找到一个更好的自己，一个沉默努力充实安静的自己。 19、你相信梦想，梦想才会相信你。有一种落差是，你配不上自己的野心，也辜负了所受的苦难。 20、生活不会按你想要的方式进行，它会给你一段时间，让你孤独、迷茫又沉默忧郁。但如果靠这段时间跟自己独处，多看一本书，去做可以做的事，放下过去的人，等你度过低潮，那些独处的时光必定能照亮你的路，也是这些不堪陪你成熟。所以，现在没那么糟，看似生活对你的亏欠，其 实都是祝愿。
做账实操-现金盘点差异分析报告范本
做账实操-现金盘点差异分析报告范本一、报告背景为了确保公司现金资产的安全完整和准确核算，[公司名称]于[具体日期]对公司现金进行了全面盘点。
本次盘点旨在核实公司现金的实际库存与账面记录是否相符，及时发现并解决现金管理中存在的问题。
二、盘点基本情况1. 盘点时间：[开始时间][结束时间]2. 盘点人员：由财务部门[具体人员名单]组成盘点小组，对公司现金进行实地盘点。
3. 盘点范围：包括公司所有现金存放地点，如保险柜、出纳抽屉、收银台等。
三、盘点结果1. 账面现金余额：[具体金额]2. 实际现金余额：[具体金额]3. 差异金额：[实际现金余额减去账面现金余额的金额，注明正负]四、差异原因分析1. 现金收付错误收款方面：部分销售款项未及时入账，原因是[具体原因，如客户以现金支付后，销售人员未及时将款项交给出纳]。
有一笔现金收款被误记为银行存款收款，导致现金账面余额减少。
付款方面：存在重复支付的情况，由于[具体原因，如付款审批流程不严格，导致同一笔款项被支付两次]。
有一笔现金付款金额计算错误，多支付了[具体金额]。
2. 记账错误会计人员在记账时，将一笔现金收入误记为费用支出，导致现金账面余额减少。
对现金折扣的处理错误，未正确冲减现金账面余额。
3. 现金被盗或遗失经过对现金存放地点的检查和询问相关人员，未发现明显的被盗迹象。
但不能排除在日常操作中可能存在小额现金遗失的情况。
4. 其他原因有一笔现金借款未在账面记录，原因是[具体原因，如借款手续不完善，未及时登记入账]。
银行手续费未及时从现金余额中扣除，导致账面余额大于实际余额。
五、改进措施1. 加强现金收付管理建立严格的现金收款确认制度，确保销售款项及时入账。
销售人员收到现金后应立即交给出纳，并填写收款凭证。
强化付款审批流程，严格核对付款凭证和金额，避免重复支付和错误支付。
2. 提高记账准确性加强会计人员培训，提高记账技能和责任心。
定期对账目进行审核，及时发现和纠正记账错误。
库存盘点情况说明范文(推荐27篇)
库存盘点情况说明范文(推荐27篇)两次仓库盘点用时各用两天，复盘1次，串货为主要原因，另外新员工对药品熟知程度不够，进期人员流动频繁，药品贮存量加大，仓库面积有限，往来帐目处理环节有问题，以及在其他单据调整批号时账目不付，盘点数量准确度欠缺。
总上述原因整体商品盘短金额元。
盘点结果不合格！盘点过程以下几个主要问题：自从和江华滨交接以后，仓库就未有效严谨盘点，盘点总以时光任务紧等原因没能有效执行！每周动态盘点同时未执行！没有有效动态盘点和盘点致使各种配送差异不能及时解决，导致差异不断放大！必须执行有效严谨动态盘点和盘点！前期仓库验收、上架、配货、复核、配送流程的改动调整，致使员工不能在短时光适应，情绪有所波动，没能够有效执行对发出药品二次复核。
后期的单店管理模式由于出货量大任务紧，还有新员工没有进行专业技能培训匆匆上岗，致使在整个配送流程操作过程中不能有效避免差异，致使差异不断累积。
近期由于人员替代频繁，验配任务量的增加未能将有关仓库管理要求和配送体系向有关人员宣讲和培训，新进人员在实际工作中偏差较大。
具体到仓库库存管理和配送上，就体现出库存和配送差异人为加大。
针对以上问题，拟做出以下工作调整：仓库每周六动态盘点，每月20-25日间进行大盘点，严格按照本次盘点工作流程执行，留存盘点表发现问题及时解决，及时处理盘点差异，每月向财务部和业务部申报盘点结果。
将仓库分成5大区域，每个区域由一名熟练员工带1名实习生或学生，将基础管理资料及考核落实到各个区域。
基础管理资料包括：卫生、陈列、货位号维护、货位号与货位对应、近效期管理、根据公司要求将商品下架、盘点、新员工培训。
针对目前新员工比较多的情景，对新入职员工将配送及库存管理相关要求进行培训，同时监督各区域老员工对新员工的培训并进行考核。
经过此次参与盘点，虽然我们是完成了盘点的任务，可是在许多方面我们还是存在欠缺，还是存在不足，还是需要进度，还是需要改善，针对此次盘点全局个人提议改善如下：随着公司行业竞争力的不断走强，对公司物料管理工作和业务技能提出了更高的要求。
年终盘点报告优秀7篇
年终盘点报告优秀7篇年终盘点报告篇一为了保证酒店财产的安全、完整，更准确的反映酒店经营绩效，由财务部组织，于20某某年x月x日开始，对全酒店范围内资产进行盘点，现将主要状况报告如下：一、盘点总体安排：1、盘点范围：行政办公室、财务办公室、前厅部、销售部、工程部、保卫部、客房部、餐饮部。
2、盘点时间：盘点实施工作于20某某年x月x日至12月x日分3个阶段进行。
第一阶段11月x日至18日分别对行政办公室、财务办公室、前厅部、销售部、工程部、保卫部固定资产、办公用品、修理用备品备件进行了全面盘点。
第二阶段11月x日至11月x日分别对216间客房、客房服务中心、客房部库房、客房部办公室、四楼会议室、洗衣房、布草房、4F和9F消毒间进行了全面盘点。
第三阶段11月x日至12月x日分别对餐饮部后厨凉菜间、热菜间、面点房资产以及三楼多功能厅、十楼会议室、1F美食天下、2F包间、龙凤厅、餐瓷器进行了全面盘点。
二、盘点目的：1、摸清家底，保障酒店财产的安全、完整；2、对酒店资产管理工作的检查，发现问题、有效制定预防和改善措施；三、盘点的组织及分工状况：1、11月x日财务部制定出20某某年酒店年终资产盘点实施计划，就盘点工作的分工实施步骤、盘点要求和方法作出明确规定。
并多次和相关部门进行沟通，以便到达高效准确的目的。
本次盘点由财务部牵头，其他部门配合。
2、第一阶段行政办公室、财务办公室、前厅部、销售部、工程部、保卫部固定资产、办公用品、修理用备品备件的盘点由财务部经理和各部门经理共同完成。
第二阶段客房的盘点由财务经理、财务主管、财务人员、客房经理、客房主管、客房库管员共同完成。
第三阶段对餐饮部的盘点由财务经理、财务主管、财务人员、餐饮经理、餐饮主管、餐饮库管员共同完成。
第二、第三阶段的盘点分小组进行，各盘点小组根据自己的盘点资料分别写出简单盘点报告，对差异原因提出了初步分析。
在盘点人员的共同努力下，盘点工作基本按计划如期完成。
人力资源盘点报告(部门)
质量管理中心人力资源盘点报告目录一、盘点的背景与目的二、盘点内容三、盘点情况1.问卷调查2.人员访谈3.档案资料分析四、盘点分析结果1.人员总量与分布2.人员结构3.人员流动4.组织分工5.部门能力和人才梯队建设6.工作饱和度7.组织评价分析五、建议与对策盘点人：日期：__________ 分管领导确认HR分管领导意见总裁意见根据集团公司人力资源盘点的总体方案，按照资料盘点——问卷调查——访谈的流程，我们对质量管理中心总体人力资源情况进行了为期一个月的盘点。
在质量管理中心众多员工的支持下，已基本完成了盘点活动，对质量管理中心人力资源盘点情况提出如下报告：一、盘点目的本次盘点主要目的是通过盘点梳理各部门能力现状；为2012年人力资源规划工作做现状信息收集及分析；及时梳理冗余人员，避免人浮于事的现象，提高组织运作效率及控制人力成本，同时，为完善人力资源管理工作和集团人才梯队建设奠定基础。
二、盘点内容主要针对各部门的组织设置与运行、人员结构与流动、团队成员综合素质和能力评价、职能部门工作饱和度等进行盘点。
其中访谈作为盘点的重点，访谈重点对象为科长（含）及以上主管人员及关键核心人员，访谈以团队综合素质和业务能力梳理及人才梯队建设情况为重点。
三、盘点情况1.问卷调查问卷对象为质量管理中心全体人员（扣除1人提离职，1名10月份新进人员）。
问卷分主管职和非主管职两类，主要是针对员工对个人人力的自我评价、上级对下属岗位、各岗位的工作饱和度、组织运作情况进行了解。
非主管职问卷含3个子问卷，主管职问卷包含4个子问卷，均属半封闭半开放式问卷。
本次共下发52份问卷，回收51份，有效问卷51份，回收率98%，其中总监未提交问卷，其他所有问卷在规定时间内全部提交完成。
对比其他事业部、职能中心的问卷回收情况，质量管理中心的员工对本项工作配合情况与其他中心相反，高层没有提交问卷，但员工配合度很高；也可能该中心总监本段时间较为忙碌，无时间填写本次较为复杂的问卷。
仓库盘点报告(通用10篇)
仓库盘点报告（通用10篇）仓库盘点报告篇1盘点基准日：xx年xx月xx日盘点时光：xx年xx月xx日抽点时光：xx年xx月xx日抽点人员：××会计师事务所：×××××××××有限公司财务人员及柜台人员盘点范围：××有限公司的全部存货。
盘点方法：1．我们根据盘点日客户各部门实际存货情景，选取存货余额所占比重最大的采购六部（52.10%）、采购七部（20.30%）和采购五部（18.20%）进行监盘。
2．以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：六部的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。
3．将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，确定盘点结果是否能够理解。
盘点情景：1．原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；2．我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情景；盘点人员对货物的品种、摆放等情景熟悉；3．盘点结果：账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为-129，185.56，占盘点日存货总额的1.5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129，281.60；4．差异原因主要为：A．超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；B．盘点中商品编码记录有误，造成漏盘、误盘等；C．盘点时计量、记录出现错误；D．盘点结果录入时出现差错。
5．客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。
盘点结论：我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本能够信赖。
仓库盘点报告篇2岁月如梭!紧张而又富有节奏的一年，不知不觉地过去了。
固定资产盘盈的会计处理差异
固定资产盘盈的会计处理差异在资产盘点、清查过程中，如果发现存在多出账面记载的固定资产，即固定资产盘盈，该如何进行会计和税务处理?案例甲企业于2016年5月6日对企业全部固定资产进行盘查，盘盈一台6成新的机器设备，该设备同类产品市场价格为100000元，企业所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积金。
会计处理1.甲企业执行《小企业会计准则》。
《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》(1901 待处理财产损溢)规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目(待处理非流动资产损溢)。
盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目(待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢)，贷记“营业外收入”科目。
盘盈时的会计处理为：(1)借：固定资产100000贷：累计折旧40000待处理财产损溢60000(2)借：待处理财产损溢60000贷：营业处收入60000。
2.甲企业执行《企业会计准则》。
《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》(1901 待处理财产损溢)规定，本科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。
企业如有盘盈固定资产的，应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。
盘盈时的会计处理为：(1)借：固定资产100000贷：累计折旧40000以前年度损益调整60000(2)借：以前年度损益调整(60000×25%)15000贷：应交税费——应交所得税15000(3)借：以前年度损益调整[(60000-15000)×10%]4500贷：盈余公积——法定盈余公积4500(4)借：以前年度损益调整(45000-4500) 40500贷：利润分配——未分配利润40500。
税务处理1.企业所得税法实施条例第五十八条第四项规定，盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础，即按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值，扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额作为入账价值。
物资盘点报告范文3篇
物资盘点报告范文3篇监盘人：XX主盘人：XX盘点范围：机械设备备品备件、电气设备备品备件、移动设备备品备件、润滑油脂、橡胶制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收尘袋、透气层、输送带、异形、高强及M24以上的螺栓螺母等。
盘点结果：xxxxxxxx盘点说明：1、盘亏原因分析：(1)出现的盘亏现象，主要是由于在盘点基准日与盘点日期间各分厂已支领物资，但出库手续尚未办理完毕(11月30日前办理完出库手续)。
(2)由于当时对方情况紧急，未出具任何手续，事后又未补办，导致在盘库时出现盘亏现象。
(1)对于各部门办理出库时，必须手续齐全才能支领，生产急用的物资可先予支领，但在三日内需补办完所有手续。
(2)针对上述借出的物资，物资部及时联系对方相关人员，根据其单位生产的实际情况，办理归还或让售手续，保证各公司账实相符。
对借调物资超过1个月未归还的及时做让售处理。
同时加强物资库房管理，在人员工作变动时，所涉及工作内容必须交接清楚，责任划分明确。
3、盘盈物资原因分析(1)机械设备备品备件XX万元、电器设备备品备件XX万元、移动设备备品备件XX万元均属于账外物资(已单独建立帐外物资台账)。
(2)总部下发文件禁止公司各分厂设二级库，所以各分厂把已出库但未使用的全退回库房，导致出现盘盈物资。
4、解决措施(1)在以后的工作中库管员应把物资库房的物资分类，把所有账外物资放在一个区域，单独建立书面台账，这样不仅有利于库管员工作，同时也有利于财务盘库。
(2)针对二级库退回暂存物资库房的物资，联系各分厂，若确定近期不再使用，督促及时办理退库手续，物资部建立退库台账，禁止设置二级库房，各分厂根据生产实际需要，用什么出什么、用多少出多少，不允许提前出库。
一、通过此次盘点：1、对库房物资存放进行定库定架定层定位并明确标识，同时在ERP系统中已录入储存位置，极大地减少了盘点难度。
2、对所有的物资进行挂牌，明确区分在账、寄售及各分厂还回的二级库房物资。
存货盘点表格
存货盘点表格存货盘点表格××库存物资盘点表序号物资编码物资名称型号规格单计划填表部门：填表人：账面数量金额数量盘点金额填表日期：审核：盘亏（－）盘盈（＋）数量金额入库时间状态位单价配套件盘点表序号物资编码零件名称零件号码单单台车型:填表人：计划单价数量金额数量金额账面填表部门：审核：盘亏（－）盘点位数量盘盈（＋）数量金额入库时间状态填表日期：在制品盘点表序号车型名称物资编码物资名称颜型号单位计划单价填表部门：填表人：账面数量金额盘点数量金额填表日期：审核：盘亏（－）入库时间色规格盘盈（＋）数量金额状态第1页共6页自制半成品盘点表序号车型名称物资编码物资名称颜型号单位计划单价数量金额数量金额填表部门：填表人：账面盘点填表日期：审核：盘亏（－）盘盈（＋）数量金额入库时间状态色规格存货盘点盈亏报告表编号：序号物资编码物资名称型号规格单计划填表部门：填表人：数量账面盘点财务部门：数量盘盈金额填表日期：部门审核：盘亏数量金额盈亏原因说明拟处理对策及建议位单价主管领导批示：资产职能管理部门：第2页共6页存货盘点制度目录一、目的二、适用范围三、职责四、盘点时间五、盘点方式、方法六、盘点程序七、初盘展开一、目的二、适用范围三、职责四、盘点时间五、盘点方式、方法六、盘点程序七、初盘展开一、目的为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围第3页共6页存货：包括原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。
三、职责1、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；2、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；4、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作；5、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
仓库盘点总结
仓库盘点总结仓库盘点总结「篇一」紧张而有序的20xx年年终盘点工作已全部结束。
盘点工作的顺利完成是大家共同努力的结果，从而进一步体现了各位同事对该项工作的的重视和积极主动的配合，在这里表示感谢。
而且盘点工作达到了预期的目标与要求以及达到了盘点的真实目的！在这次盘点中，很多同事对自己所负责的区域或范围积极主动的去清查和整理，他们的这种积极主动的态度值得表扬，而且更值得各位同事向其学习！在盘点过程中，康生给予了很多的指导，盘点进度得到了很好的控制。
如：行政部、总经办等所负责的区域，及时准确的完成了任务。
对一些问题他们及时的沟通，很好地解决了遇到的问题；还有其他部门也相当顺畅，记得他们多次打电话来询问盘点的一些细节，也正是他们这样的态度，使得我们盘点的工作才得以很好的完成。
自从年初提出“专单专订，专单专用”成本控制的这一要求以后，在这一次盘点中得到了很好的体现，与去年同期相比：主要体现在总金额的下降及大部分类别金额的降低，而库存量的降低占了很大一部分（这方面我们绘制了表格，可以更形象的表现这一点）。
采购部门和生产部门在控制要求上也做了很多的工作，仓库与车间的库存量有了明显的降低。
仓库的部分库存得到了妥善的处理和再利用，这一块虽是仓库主要提供相关库存资料与信息，但更离不开相关部门的积极配合。
如：库存的成品，化工料，纸箱，胶袋等，都有合理的再利用。
R&D部为了利用库存的化工料，调整了相关的配方。
其他部门用各种方法对相关的库存加以再利用。
这样不仅降低了库存而且节约了成本。
在这里不仅要感谢相关部门的努力，也希望大家在以后的工作中提高利用库存的意识，主动地利用。
这次盘点在得以肯定的同时，也存在着一些不足。
这里提出来，相关的部门需要及时的改进盒改善。
第一在执行程序时缺乏相应的手续，表现拖拉，对是否报废了，不是很明确，而实际上被放在一边，置之不理；第二在处理生产余料的时候，没有及时的退回，造成不必要的挤压与损耗，会影响到产品成本核算的真实性。
关于国有资产清查盘点情况报告
关于国有资产清查盘点情况报告【篇1】国有资产清查盘点情况报告随着我校事业的发展，固定资产数量越来越多,种类越来越复杂,管理难度越来越大，管理中存在和出现问题也越来越多，致使资产清查工作难度大、困难多，任务艰巨。
资产管理处依靠学校党委行政的`正确领导和各单位的大力支持、密切配合，历时近一年，初步完成了学校固定资产账务核对和资产清查工作，基本摸清了学校固定资产家底。
一、资产清查结果(一)账账核对结果1、核对方法由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错漏较多，无法实现相互校核，经与后勤管理处、财务处协商，请示主管领导同意，账账核对只能依据财务处固定资产资金帐进行核对。
2、核对结果通过核对，学校固定资产账与财务处固定资产资金账实现了相符合，截止2023年年底，学校固定资产账面总额为13108.705342万元。
(二)账实核对结果说明核查结果统计并不十分精确：一是教室固定资产(桌椅、多媒体设备)未能核实准确;二是个别单位第三轮核对数据提交太迟，没有统计。
但对基本统计数据影响不会十分明显。
通过三轮账实核对，学校13108.705342万元账面固定资产中，盘实在用资产12583.637941万元，盘亏525.067401万元。
依照资产大类统计，教学仪器设备5985.266956万元，盘实在用资产5607.241794万元，盘亏378.025162万元;其他资产7123.438336万元，盘实在用资产6976.396147万元，盘亏147.042239万元。
按照资产使用年限统计，02年前资产2777.398673万元，盘实在用资产2504.449929万元，盘亏272.948744万元;02年后资产10331.306669万元，盘实在用资产10079.188012万元，盘亏252.118657万元。
盘亏资产总量较大，占学校账面总资产4.01%;其中教学仪器设备盘亏占学校账面总资产2.88%，占盘亏资产72%，02年后资产盘亏占学校账面总资产1.92%，占盘亏资产48.02%。
2014新H账册核销表
H账册核销一、审批流程与电子手册相同二、办理核销业务需向海关递交如下单证：（1）账册预报核申请表（附申请核销进出口报关单说明）（2）加工贸易业务办理申请表（若为代理报关，附“代理加工贸易委托协议书”）（3）账册正式报核申请表（附数据申报表）（4）进口保税料件明细/汇总（5）出口保税成品明细/汇总（6）出口耗用表/出口耗用汇总表（7）核销平衡表（8）企业自核意见（9）盘点及差异处理情况申报表（10）边角料处理情况申报表（11）盘点报告（12）进出口正本报关单（13）企业单耗、加工工艺说明H账册核销审批表币制：美元附件1企业预报核申请表附件2企业正式报核申请表附件3申请核销进出口报关单说明企业名称：H账册号码：核销周期：年月日至年月日；合计天。
1．本核销周期，我司申报报核报关单共计份，其中在核销周期内申报报关的份，核销周期外申报报关的份。
2．我司申请将份周期内报关单剔除本周期核销，报关单号码为：；原因为：。
3．我司申请将份核销期外申报报关的报关单纳入本期核销，具体为：申报日期：（公章）附件4保税料件报关单明细表账册编号：合计金额：合计重量：注：1．报关单填制顺序为：区内来料加工（5014）、区内进料加工（5015）、料件进出区（5000）（进）、进料料件复出（0664）、进料料件退换（0700）、来料料件复出（0265）、来料料件退换（0300）、料件进出区（5000）（出）、区内物流货物（5034）（料件项进）、特殊区域研发（5010）（料件项进）、修理物品（1300）。
2．金额币制统一为美元。
3．非美元币制转换为美元的，须注明汇率。
附件5进口保税料件汇总表账册编号：注：1．区内加工（物流）进包括：区内进料加工（5015）、区内物流货物（5034）；2．二线入出区报关单的贸易方式均为料件进出区（5000）；3．料件复出（退换）包括：进料料件复出（0664）、进料料件退换（0700）；4．账册实际进口数量合计=区内加工（物流）进＋料件进出区（进）－料件复出（退换）－料件进出区（出）；5．金额币制统一为美元。
盘点计划表模板合集
盘点计划表模板合集
盘点计划表模板合集包括以下几种：
1. 简易盘点表：主要列明资产名称、资产类别、供应商、单位、数量、金额等基础信息，用于日常快速清点固定资产。
2. 状态盘点表：除基础信息外，还增加了资产状态描述，用于记录固定资产当前的使用、维修、报废等状态。
3. 编号盘点表：以资产编号为主要索引，记录每一项固定资产的详细信息，便于精准定位和管理。
4. 盘盈盘亏盘点表：用于记录盘点过程中发现的固定资产盘盈盘亏情况，包括盘盈资产描述、盘亏资产描述等信息。
这些模板可以根据实际需求进行修改和调整，以满足不同场景下的盘点需求。
同时，建议结合信息化管理系统，如固定资产管理系统，以提高盘点效率和准确性。
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盘点及差异处理情况申报表
账册号：核销周期：
盘点时间：
一、盘点方式：□企业自盘□海关下厂盘点□会计师事务所监盘
二、盘点差异：□有差异□无差异
三、盘点差异原因：
（一）盘亏（理论结余－实际结余＞0）
盘亏金额：美元；占本期耗用金额％；主要盘亏原因（可附清单）：
1.
2.
3.
（二）盘盈（理论结余－实际结余＜0）
盘盈金额：美元；占本期耗用金额％；主要盘盈原因（可附清单）：
1.
2.
3.
四、盘点差异处理：
（一）盘亏：
□盘亏已补税报关，报关单号：；□盘亏未完成补税报关，原因；（二）盘盈：
□按实际盘点库存置入下期初值；
□其他：;
企业名称（公章）
申报日期：
示范模板
盘点及差异处理情况申报表
账册号：H23582000011 核销周期：半年
盘点时间：
一、盘点方式：□企业自盘□海关下厂盘点■会计师事务所监盘
二、盘点差异：□有差异■无差异
三、盘点差异原因：
（一）盘亏（理论结余－实际结余＞0）
盘亏金额：美元；占本期耗用金额％；主要盘亏原因（可附清单）：
1.
2.
3.
（二）盘盈（理论结余－实际结余＜0）
盘盈金额：美元；占本期耗用金额％；主要盘盈原因（可附清单）：
1.
2.
3.
四、盘点差异处理：
（一）盘亏：
□盘亏已补税报关，报关单号：；□盘亏未完成补税报关，原因；（二）盘盈：
□按实际盘点库存置入下期初值；
□其他：;
企业名称（公章）
申报日期：。