创业管理12章创业财务管理
创业培训财务管理制度
第一章总则第一条为规范创业培训财务管理工作，确保财务制度的严肃性和规范性，提高资金使用效益，促进创业培训事业的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有参与创业培训的机构、人员及资金收支活动。
第三条创业培训财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）完整性原则：财务活动全面反映，不得遗漏任何一笔收支。
（四）及时性原则：财务处理及时，确保财务信息及时传递。
（五）效益性原则：提高资金使用效益，确保创业培训事业可持续发展。
第二章财务组织机构与职责第四条创业培训财务管理工作由财务管理部门负责，财务管理部门应设立专门的财务人员，负责财务核算、监督、分析等工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，制定财务核算、监督、分析等方面的具体措施。
（二）负责创业培训项目的财务预算、执行和监督。
（三）负责财务核算工作，确保财务数据的真实、准确、完整。
（四）负责财务报告编制，及时向上级部门汇报财务状况。
（五）负责内部审计，对财务活动进行监督和检查。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用原则：资金使用必须符合项目要求，不得挪作他用。
（二）预算管理原则：严格执行预算，确保资金使用效益。
（三）审计监督原则：对资金使用情况进行审计监督，确保资金安全。
第七条资金收支管理：（一）收入管理：严格按照国家规定，对创业培训项目收入进行核算，确保收入真实、准确。
（二）支出管理：按照预算和项目要求，合理安排支出，确保支出合规、合法。
（三）报销管理：建立健全报销制度，确保报销手续齐全、合法。
第四章财务核算与监督第八条财务核算：（一）财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保财务核算的真实、准确、完整。
（二）财务核算人员应具备相应的会计专业知识和技能，严格按照财务制度执行。
（三）财务核算应定期进行，确保财务信息及时传递。
创业专项资金财务管理制度
第一章总则第一条为规范创业专项资金的使用，确保资金安全、合规、高效，根据国家有关法律法规和政策，结合我市实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有使用创业专项资金的单位（以下简称“用资单位”），包括各级政府、企事业单位、社会组织等。
第三条创业专项资金的使用应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金使用必须符合国家法律法规和政策要求；（二）公开透明原则：资金使用情况应公开透明，接受监督；（三）专款专用原则：资金必须专款专用，不得挪作他用；（四）效益最大化原则：提高资金使用效率，确保资金发挥最大效益。
第二章资金管理第四条创业专项资金由市财政部门设立专户管理，实行预算管理、专款专用、封闭运行。
第五条资金使用范围：（一）创业项目启动资金；（二）创业培训、咨询、服务费用；（三）创业场地租赁补贴；（四）创业项目研发、生产、销售等费用；（五）其他与创业相关的费用。
第六条资金申请与审批：（一）用资单位应根据创业项目需求，编制资金使用计划，报送市财政部门；（二）市财政部门对申请材料进行审核，对符合条件的创业项目给予批准；（三）批准后的资金使用计划应报送同级审计部门进行审计。
第七条资金拨付与使用：（一）资金拨付实行分期拨付制度，根据项目进度和实际需要拨付；（二）用资单位应在收到资金后及时办理入账手续，确保资金安全；（三）用资单位应按照资金使用计划合理使用资金，确保资金发挥最大效益。
第三章监督检查第八条市财政部门负责创业专项资金的监督管理，定期对资金使用情况进行检查。
第九条用资单位应建立健全内部审计制度，对资金使用情况进行自查，确保资金安全、合规、高效。
第十条对违反本制度的行为，一经查实，将依法依规追究相关责任。
第四章附则第十一条本制度由市财政部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第五章附则第十三条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和政策执行。
第十四条本制度如与国家新出台的政策法规相冲突，以国家新出台的政策法规为准。
《创业财务管理》课件
根据目标企业的商业模式和市场前 景，预测其未来的盈利能力和投资 回报。
投资组合管理
投资组合构建
根据投资目标和风险承受能力， 构建多元化的投资组合，以降低
整体风险。
投资监控
对已投资项目进行持续监控，了 解其经营状况和财务表现，及时
调整投资组合。
退出策略
制定合适的退出策略，如上市、 股权转让、清算等，确保投资回
制定符合企业战略目标的融资计划，包括确定融资需求、选择融 资方式、安排融资期限等。
融资计划
制定具体的融资方案，包括预测资金需求、设计融资结构、确定融 资成本等。
融资策略与计划的实施
根据企业实际情况，调整和优化融资策略与计划，确保其可行性和 有效性。
融资风险与回报
01
02
03
融资风险
企业在融资过程中面临的 风险，包括市场风险、信 用风险、流动性风险等。
02 创业融资
融资方式与选择
内部融资
利用企业自身积累的资金进行融资， 包括利润再投资和折旧再投资等。
外部融资
选择融资方式
根据企业规模、发展阶段、市场环境 等因素，选择适合的融资方式，并综 合考虑融资成本、风险和回报等因素 。
通过向外部投资者筹集资金，包括股 权融资和债务融资等。
融资策略与计划
融资策略
《创业财务管理》课件
• 创业财务基础 • 创业融资 • 创业投资 • 创业财务报表 • 创业财务分析 • 创业财务风险管理
01 创业财务基础
创业财务的定义与重要性
总结词
理解创业财务的定义和重要性是学习创业财务管理的基础。
详细描述
创业财务是指创业企业在创立和发展过程中所涉及的财务管理活动，包括资金筹 措、投资决策、成本控制、收益分配等方面。创业财务是创业企业成功的关键因 素之一，它不仅关系到企业的生存，更关系到企业的发展壮大。
创新创业项目计划书企业财务管理
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第十二章创业管理.ppt
第十二章 创业管理
（二）自信
成功的创业者与众不同的 地方在于他们永远拥有绝对的 自信。
一个人的成功不是命中注 定的，而是由自己掌握的。这 种坚定不移的精神在创业初期 面对各种困难时尤其重要。
（三）忍耐
忍耐是一种美德。 对创业者来说， 忍耐却是必须具备的 品格。 对创业者来说， 身体上的折磨算不得 什么，精神上的折磨 才是致命的。
了个人职业生涯、方法、技能等的调整、修正、修改等。 创业包含了对生产要素包括劳动力的雇佣、管理和发展等。 创业是为了开发没有开启的市场机会，为顾客创造价值的过
程。 创业被定义成为了销售、收入、资产和雇佣的增长，一种正
向的、强烈的导向。
二、创业研究
20世纪80年代以来，社会转型与新技术的 快速发展和普及应用引发了新一轮创业热潮。 创业活动的日趋活跃，已成为经济发展和社会 进步的重要推动力量。
【学习目标】
通过本章学习，应重点把握：
1.创业的含义、特征及创业研究的发展； 2.创业精神四要素和创业机会的含义，掌
握创业机会的基本分类和来源； 3.企业的开设及法律形式的选择； 4.创业企业的运行环境分析方法。
第一节 创业活动和创业研究
一、创业活动
创业首先与“为他人打工”相对，是 一种“自我雇佣”。从这一角度看，个体户、 街道两旁摆地摊的人都属于创业者，但创业 显然并不简单指自我雇佣，创业一词蕴涵着 更广泛、更深刻的含义。
创业过程中的资金筹集与财务管理
创业过程中的资金筹集与财务管理创业是一条充满挑战和机遇的道路，而资金筹集与财务管理是创业过程中的一大重要环节。
面对创业者需要面临的资金瓶颈和财务问题，如何有效地筹集资金和科学地管理财务成为了创业者们最为关注的话题。
下面将从多个角度展开讨论创业过程中的资金筹集与财务管理。
一、初始资金的筹集创业者在刚刚起步的时候，往往会遇到资金短缺的问题。
这时，创业者可以考虑通过自有资金、亲友支持、天使投资等方式进行初始资金的筹集。
自有资金虽然会带来一定的风险，但也能够展现创业者的决心和信心，吸引更多的投资者。
而亲友支持则可以减少创业者的债务风险，建立初期的口碑和信誉。
同时，天使投资者常常会给予创业者更多的资金支持和经验分享，助力创业项目的腾飞。
二、政府扶持政策的利用政府在支持创业方面也提供了多种扶持政策，创业者可以充分利用这些政策来获取更多的资金支持。
比如创业贷款、创投基金、创业孵化等政策都能够帮助创业者解决资金问题。
同时，政府还为创新型企业提供了税收优惠政策，降低了创业者的财务成本，提高了企业的盈利能力。
因此，创业者可以积极了解各地的政策，合理利用政府的支持，实现资金的有效筹集。
三、融资渠道的多样化除了传统的融资途径外，创业者还可以考虑利用股权众筹、债权融资、私募股权等新型融资渠道。
股权众筹可以吸引更多的小额投资者，分散投资风险，为企业带来更多的支持和信任。
债权融资则可以降低创业者的股权稀释风险，减少对企业的控制权影响。
私募股权则可以吸引更多专业投资人参与，提供更多的战略支持和资源共享。
多样化的融资渠道不仅可以为企业带来更多的资金支持，还有助于降低融资风险，提高融资效率。
四、风险投资的吸引在创业初期，创业者往往需要大量的资金支持来推动企业的发展。
这时，风险投资成为了一种重要的资金来源。
风险投资有着高风险高回报的特点，吸引了一大批投资机构和投资者的目光。
创业者可以通过商业计划书、项目路演等方式来吸引风险投资，展示项目的市场潜力和商业价值。
创业教育课件之财务管理
-12,740 -6,596 -2,675 1,649
-989 -528
-4,543 0 0
9,381
2010/12/31 2010年
2011/12/31 2011年
单位：万元 2012/12/31 2012年
9,381 2,675 -1,649
989 528 33,300
-14,151
-21,998
-58,594 -37,725 14,649 -8,789 -4,688
-4,543 -86 -193
3,343
-4,543
-4,543
-1,733
-6,508
-3,899
-14,644
广东纺织4,职85业9 技术学院 30,901
报表之间的关系
2021/2/3
期初存量
流量
资产负债表
❖ 由终值计算现值称为折现。 ❖ 现值＝终值÷（1＋年利率）n次方
广东纺织职业技术学院
年份 现金流
项目A －100
1
30
2
40
3
50
4
20
合计： 40
项目B －100
1
10
2
0
3
50
4
80
合计： 40
案例（银行年利率10％）
折现率
现金流净现值
1 1/1.1 1/(1.1)(1.1) 1 /(1.1)(1.1)(1.1) 1 /(1.1)(1.1) (1.1)(1.1)
第2年 145000 －88000 ＝57000 －47560 －1550 ＝7890 0 7890
第3年 225000
－129320 ＝95680 －68500 －1490 ＝25690 0 25690
创业财务管理报告范文5篇
创业财务管理报告范文5篇一、实习概况20__年_月_日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的__信息有限公司总经理的面前，开始了我为期一个月的实习。
总经理顺利的同意了我的实习要求，并对我说：在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干! 简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。
二、实习内容第一天的实习，我有些拘谨。
毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出，忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。
虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。
这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束难道大家都信奉那句教会小的饿死老的那句话可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。
之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。
公司的部并没有太多人，设有一个财务总兼，一个出纳，两个会计员，我很幸运，跟了一个从业多年的注册会计师，在他身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。
第一天去那里的时候，那里他交代了一下我的工作内容，刚开始我还觉得蛮紧张的，再和他的交流之后，我渐渐的放松了自己。
他就叫我先看他们以往所制的会计凭证。
由于以前在学校模拟实践，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。
也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石--会计分录，以至于后来朱会计让我尝试制单的良苦用心。
于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。
步入工作岗位后，才发现自己有很多看起来简单的事情做起来却不是那么容易，需要细心跟耐心。
其实会计凭证的填制并不难，难的是分清哪些原始凭证，就是各种各样五花八门的发票。
我除了公共票外一个也不认识，什么机打发票，手写发票，商业，餐饮，更别说支票和银行进帐单了。
创业策划书财务管理3篇
创业策划书财务管理3篇篇一创业策划书财务管理一、财务计划概述本部分将概述创业公司的财务计划，包括资金需求、资金来源、投资回报预测等。
（一）资金需求1. 初始投资：列出创业公司启动所需的资金，包括设备购置、办公场所租赁、员工工资等。
2. 运营资金：预测公司在未来[X]年内的运营资金需求，包括原材料采购、员工薪酬、市场营销等方面的支出。
（二）资金来源1. 股权融资：列出公司计划通过发行股票或吸引投资者来获得的资金。
2. 债务融资：考虑是否需要通过贷款或借款来补充资金。
3. 自有资金：说明创业者自己将投入多少资金到公司中。
（三）投资回报预测1. 收益预测：根据公司的销售预测和成本预测，计算出预期的利润和投资回报率。
2. 投资回报期：预测公司需要多长时间才能收回初始投资并开始获得盈利。
二、会计核算与财务报表分析本部分将介绍创业公司的会计核算方法和财务报表分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（一）会计核算方法1. 记账原则：遵循会计准则，采用权责发生制或现金收付制进行记账。
2. 会计科目设置：根据公司的业务特点，设置适合的会计科目。
3. 会计凭证和账簿：记录公司的经济业务，编制会计凭证和财务报表。
（二）财务报表分析1. 资产负债表分析：分析公司的资产、负债和所有者权益的结构和变化趋势。
2. 利润表分析：评估公司的盈利能力和利润质量。
3. 现金流量表分析：评估公司的现金流量状况和偿债能力。
三、预算与成本控制本部分将介绍创业公司的预算编制和成本控制方法，包括销售预算、生产预算、费用预算等。
（一）预算编制1. 销售预算：根据市场需求和销售预测，编制公司的销售收入预算。
2. 生产预算：根据销售预算和产品成本预测，编制公司的生产成本预算。
3. 费用预算：根据公司的运营计划，编制各项费用的预算，如办公费用、营销费用、人力成本等。
（二）成本控制1. 成本核算：采用标准成本法或实际成本法进行成本核算，以便进行成本控制和分析。
创业初期财务管理的要点
创业初期财务管理的要点随着互联网和信息技术的飞速发展，创业已经成为越来越多年轻人的选择。
然而，初创期的创业公司常常面临着财务管理方面的困难和挑战。
本文将讨论创业初期财务管理的要点，包括预算编制、现金流管理、成本控制和融资策略等。
一、预算编制初创期的创业公司应该制定详细的财务预算，包括收入预测和支出预测。
收入预测应考虑市场潜力、竞争情况和产品定价等因素，合理评估公司的潜在收入。
支出预测应充分考虑各项固定成本、变动成本和间接成本，并根据公司的经营需要和战略目标进行合理分配。
编制预算的过程中要充分考虑各种风险和不确定性，以实现合理的经营目标。
二、现金流管理初创期的创业公司需要密切关注现金流量，保持现金的稳定和充足。
首先，应建立有效的现金管理制度，监控和控制公司的现金流入和流出。
其次，要合理安排应收账款和应付账款的收付款时间，避免资金的长时间滞留或过早支出。
此外，对于不必要的资本支出，创业公司应谨慎决策，确保每一笔支出都有合理的回报和财务效益。
三、成本控制初创期的创业公司应该注重成本的控制和管理，以提高企业的盈利能力和竞争力。
首先，要准确计算和管理各项成本，包括直接成本、间接成本和固定成本等。
其次，要优化资源配置，降低各项成本，提高资源利用率。
同时，要合理制定价格策略，确保产品的定价能够覆盖成本，并在市场中具有竞争力。
四、融资策略初创期的创业公司通常需要外部融资来支持其发展和扩张。
在选择融资方式时，创业公司应根据自身的发展阶段和需求，综合考虑各种融资渠道，如风险投资、银行贷款、众筹等。
同时，应制定合理的融资计划，确定融资金额、融资用途和融资期限，以确保资金的合理运用和还债能力。
五、审计与监督创业初期财务管理的要点也包括注重审计与监督。
创业公司应建立健全的内部控制体系，规范财务活动，确保财务数据的准确性和可信度。
此外，定期与专业会计师事务所合作进行审计，及时发现并解决财务问题，提高财务管理水平和财务透明度。
创业财务管理的内容
创业财务管理的内容
资金管理是创业财务管理的核心，其主要任务是保证企业资金的安全性和流动性。
资金管理包括资金筹集、资金使用和资金监督等方面。
在创业初期，创业者需要通过自有资金、借款、投资等方式筹集资金，同时，还要通过有效的资金使用和监督，确保资金能够满足企业各项经营活动的需要。
财务计划是指制定企业财务方面的长期和短期计划，包括财务预算、资本预算和税收规划等方面。
通过财务计划，创业者可以有效地控制企业财务，合理规划资金的使用，为企业的未来发展提供有力的支持。
成本控制是创业财务管理的重要组成部分，其主要任务是通过成本分析、成本核算和成本控制等手段，降低企业经营成本，提高企业经济效益。
创业者需要通过合理的成本控制，实现企业的低成本经营，从而提高企业的市场竞争力。
财务分析是对企业财务状况进行分析和评估，包括财务比率分析、资产负债表分析和现金流量分析等方面。
通过财务分析，创业者可以了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供有力的支持。
谋求融资是创业财务管理的重要内容之一，其主要任务是为企业谋求融资渠道，包括银行贷款、股权融资和债券融资等方面。
创业者需要通过谋求融资，为企业提供必要的资金支持，促进企业的发展和壮大。
- 1 -。
创业教育之财务管理
财务预测
短期预测
预测未来几个月的收入、支出和现金流情况 。
长期预测
预测企业未来的发展方向、战略规划和投资 决策。
中期预测
预测未来一年或几年的收入、支出和利润情 况。
风险评估
分析潜在的市场风险、竞争风险和财务风险 ，制定应对策略。
03
创业企业的财务报表分析
资产负债表分析
总结词
资产负债表反映了企业资产、负债和所有者权益的总体状况，是评估企业财务 状况的重要工具。
创业财务管理是创业教育中的重要组成部分，旨在帮助创业 者或创业团队掌握财务管理的知识和技能，提高企业的财务 绩效和竞争力。
创业财务管理的重要性
保障企业资金安全
有效的财务管理可以帮助企业合理规 划资金流动，降低财务风险，确保企 业的正常运营和发展。
提高企业经济效益
促进企业战略发展
财务管理与企业战略发展密切相关， 通过财务管理可以为企业战略决策提 供重要的数据支持和决策依据，帮助 企业实现可持续发展。
资本结构决策
财务杠杆
评估企业的财务杠杆效应 ，合理运用债务融资，提 高企业的盈利能力。
资本结构优化
根据企业的战略目标、市 场环境和风险承受能力， 不断优化资本结构，实现 企业价值的最大化。
资本结构调整
根据市场环境和企业发展 需要，适时调整资本结构 ，以降低资本成本和财务 风险。
06
创业企业的税收筹划与成本控制
能力。
调整与优化
根据实际运营情况及时 调整预算，优化资源配
置。
成本控制
01
02
03
04
采购成本控制
通过比价、集中采购、长期合 作等方式降低采购成本。
人力成本控制
《创业财务管理》PPT课件
课程开设背景
本课程的应用价值
• 3.《创业财务管理》课程教学的改革与探索形成的创业型教学模式，可以推广 到其课程教学中去。且对于其它课程的教与学的改革可以起到抛砖引玉的作用， 可以促进创业型教学模式的健全与完善。
感谢下 载
探究式与实践性相融合的教学模式 的内涵
• 探究式教学：又称研究型教学、引导式教学、启发式教学、问题导向式教学等， 但又不同，强调以学生为主体的探索、发现。
• 源于古希腊哲学家苏格拉底“接生婆”式的思辨教学。
探究式与实践性相融合的教学模式
的内涵
• 与探究式教学相融合的实践性教学：
• 并非纯粹强调有既定规则的动手操作的实践性教学，而是针对现实情境、具 体案例，以解决现实问题为导向，将探究式教学方法与案例教学、模拟教学、 项目牵引、实地演练等多种实践性教学手段相融合。
教学模式基本思路
引入个案
情境一
模
交互式讨论
拟 分
情境二
析
情境三
教学模式具体实施方案
1、开发现实情境与具体案例； 2、课堂教学设计； 3、立体化对接； 4、实时互动与案例追踪； 5、多元化教学评价与考核。
本课程的应用价值
• 1.可以推动财务管理专业创业型及复合型人才培养目标的实现，并以此为核心建设基 于创业过程的整体性财务管理课程体系。
• 创业财务管理就是以价值创造的动态管理性，迎合了企业在剧烈竞争的不确 定条件下创新的动态价值管理的需要，同时也为创业企业管理提供支持。
财务管理基础第十二章
§12 利润分配管理学习目标：通过本章学习，要求掌握几种常用的股利分配政策、现金股利与股票股利、股票分割和股票回购的基本内容；理解我国公司制企业利润分配的一般程序、影响股利分配的因素；了解利润分配意义、原则和股利支付程序。
§12－1 利润分配管理概述一、利润分配基本原则（一）概念财务管理中的利润分配：主要指企业的净利润（即税后利润）分配，利润分配的实质就是确定给投资者分红与企业留用利润的比例。
（二）基本原则1．依法分配原则：企业必须依据国家制定和颁布的若干法规，包括企业利润分配的基本要求、一般程序和重大比例等，以规范自己的利润分配行为。
2．分配与积累并重原则：企业除按规定提取法定盈余公积金以外，可适当留存一部分利润作为积累，以利于为企业扩大生产筹措资金，增强企业发展能力和抵抗风险的能力，同时，还可以供未来年度进行分配，起到以丰补欠、平抑利润分配数额波动、稳定投资报酬率的作用。
3．兼顾职工利益原则：企业的利润是由全体职工的劳动创造的，他们除了获得工资和奖金等劳动报酬以外，还应该以适当的方式参与净利润的分配。
4．投资与收益对等原则：企业利润分配应当体现“谁投资谁收益”、收益大小与投资比例相适应，即投资与收益对等原则，这是正确处理企业与投资者利益关系的立足点。
二、利润分配的一般程序利润分配程序：是指公司制企业根据适用法律、法规或规定，对企业一定期间实现的净利润进行分派必须经过的先后步骤。
（一）非股份制企业的利润分配程序根据我国《公司法》等有关规定，非股份制企业当年实现的利润总额应按国家有关税法的规定作相应的调整，然后依法交纳所得税。
1．税后净利润的分配顺序：（1）弥补以前年度的亏损按我国财务和税务制度的规定，企业的年度亏损，可以由下一年度的税前利润弥补，下一年度税前利润尚不足于弥补的，可以由以后年度的利润继续弥补，但用税前利润弥补以前年度亏损的连续期限不超过5年。
5年内弥补不足的，从第六年起用本年税后利润弥补。
创业基地财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强创业基地的财务管理工作，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合创业基地实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于创业基地所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等方面。
第二章财务管理机构和人员第三条创业基地设立财务管理部门，负责制定和实施财务管理制度，对财务活动进行监督和管理。
第四条财务管理部门负责人由基地主任提名，报上级主管部门批准任命。
财务管理部门设财务主管、会计、出纳等岗位。
第五条财务人员应具备相应的财务专业知识，持有相应的资格证书，并严格遵守职业道德。
第三章资金管理第六条资金筹集：创业基地的资金来源包括政府拨款、社会捐赠、企业投资等。
资金筹集应遵循合法、合规、公开、透明的原则。
第七条资金使用：资金使用应严格按照批准的预算执行，不得挪用、挤占、截留和超范围使用。
第八条资金支付：资金支付应通过合法的支付方式，如银行转账、支票等，并需有相应的审批手续。
第四章财务核算第九条财务核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十条财务核算应使用统一的会计科目和核算方法，建立健全账簿和报表体系。
第十一条财务报表应按月编制，定期报送上级主管部门。
第五章财务监督第十二条创业基地应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计。
第十三条外部审计：创业基地应定期接受上级主管部门和会计师事务所的审计。
第六章财务考核第十四条财务考核应定期进行，考核内容包括资金使用效率、财务状况、风险控制等方面。
第十五条考核结果作为对财务管理人员奖惩和晋升的重要依据。
第七章附则第十六条本制度由创业基地财务管理部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
财务管理细则一、财务计划与预算1. 每年度末，财务管理部门根据基地发展规划和实际情况，编制下一年度财务计划。
2. 财务计划经基地主任批准后，作为下一年度财务预算，指导财务活动。
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Section IX、Milestone Schedule 主要事件时间表
这部分给投资者指出主要事件的时间表。 • 主要事件包括：
– 研发成功 – 产品试制成功 – 雇用销售代表和销售人员 – 产品展示 – 分销商协议签订 – 订购原材料 – 收到第一批订单 – 收到第一批销售收入…….
第一节 财务管理概述
一、财务管理的概念 财务管理是以资金运作为对象，利用
价值形式对新创企业各种资源进行优化配 置的综合性管理活动。
第一节 财务管理概述
二、财务关系 （一）企业与政府之间的财务关系 （二）企业与投资者之间的财务关系 （三）企业与债权人之间的财务关系 （四）企业与债务人之间的财务关系 （五）企业与职工之间的财务关系
第一节 财务管理概述
三、财务管理的目标 （一）利润最大化 （二）资本利润率最大化 （三）企业价值最大化
第一节 财务管理概述
四、财务管理的原则 1、系统原则 2、平衡原则 3、弹性原则 4、比例原则 5、优化原则
Section VII、Critical Risks 主要风险 A. Potential problems 潜在问题 B. Obstacles and risks 主要障碍和风险 C. Alternative courses of action 降低风险方法
第四节 利润分配管理
二、利润分配的原则 1、遵守国家有关的法律法规。 2、积累优先原则。 3、应适当考虑职工的利益。 4、坚持以丰补歉，保持比较稳定的分红比例。
第四节 利润分配管理
三、利润分配的项目 1、企业亏损及弥补。 2、盈余公积金。 3、向投资者分配利润。
第四节 利润分配管理
四、利润分配的顺序 1、弥补超过用税前利润弥补期限的以前年度
• To cover what-ifs: 可能出现的市场变化、 行业趋势变化等情况
• 可能的应对措施
Section VIII、Harvest Strategy 企业成熟期战略
A. 资产转移 B. 企业战略的继承性 C. 识别成功因素 • 应给出企业成熟后可能发生的企业变革后，企业的战略思考和预 见性分析。
第三节 投资与资产管理
一、投资及其分类 1、按投资与企业的生产经营关系，可分为直
接投资和间接投资。 2、按投资本金回收时间的长短划分，可以分
为短期投资和长期投资。 3、按投资方向，可分为对内投资和对外投资。 4、按投资在生产过程中的作用，可分为初始
投资和后续投资。
第三节 投资与资产管理
二、投资管理的基本原则 1、认真进行市场调查，及时捕捉有利的投资
四、投资决策的程序
分
提 出
进
再
析
投
行
评
投 资
资 建 议
投 资
价 和环Biblioteka 和决决境
方 案
策
策
第三节 投资与资产管理
五、资产组合决策时应考虑的因素： 1、风险与收益。 2、企业行业的特点。 3、新创企业的生产经营规模。 4、资金成本因素。
第四节 利润分配管理
一、利润及其构成 利润是指企业在一定会计期间的经营成果 1、营业利润。 2、投资净收益。 3、营业外收支净额。
亏损； 2、提取公积金； 3、向股东分配利润。
第五节 财务分析
一、财务分析的概念和内容 1、依据财务报表所反映的信息，对企业的财
务状况、经营成果、现金流量以及财务安 全所作的综合分析与评价。 2、财务分析的主要内容 （1）偿债能力分析。 （2）营运能力分析。 （3）盈利分析。
第五节 财务分析
二、财务分析的方法 1、比较分析法。 2、比率分析法。 3、趋势分析法。
付款项的复利终值之和。 （2）普通年金现值是对未来各期的等额收入或支出折现为现值的总和。 2、年资本回收额是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或
所欠的债务。
第二节 资金的时间价值和风险分析
四、风险分析 1、经营风险是指因生产经营方面的原因给企
业的盈利带来的不确定性。
2、财务风险又称筹资风险，是由于举债给企 业财务成果带来的不确定性。
二、复利的终值和现值 1、复利终值是指一定量的本金按复利计算若
干期后的本利和。
2、复利现值是复利终值的逆运算，它是今后 某一特定时间收到或付出的一笔款项，按 折现率（i）所计算的现在时点价值。
第二节 资金的时间价值和风险分析
三、普通年金的终值和现值 1、普通年金终值的计算 普通年金是指一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又称后付年金。 （1）普通年金终值犹如零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末收
案例：中华现代健身计划
应该的注意点：
• 清楚，简洁 – —展示市场调查和市场容量 – —确定顾客的“痛苦”并引导顾客 – —解释他们为什么会掏钱买你的产品/服务 – —在头脑中要有一个投资退出策略 – —解释为什么你最合适作这件事 – —请读者做出反馈
不应该： •过分乐观 —拿出一些与产业标准相去甚远的数据 —面向产品 —忽视竞争威胁 —进入一个拥塞的市场 —交一份不专业的创业计划 —滥发计划—仔细寻找可能的投资人
第五节 财务分析
三、短期偿债能力指标： 1、流动比率。 2、速动比率。 3、现金比率。
第五节 财务分析
四、长期偿债能力 1、资产负债率。 2、产权比率 3、已获利息倍数。
第五节 财务分析
五、营运能力 1、应收账款周转率。 2、存货周转率。 3、资产周转率。
第五节 财务分析
第二节 资金的时间价值和风险分析
﹥ 现在的1元钱
1年后的1元钱
S P(1 ni)
第二节 资金的时间价值和风险分析
一、单利的终值和现值 1、终值又称将来值，是现在一定量现金在未
来某一时点上的价值，俗称本利和。
2、现值又称本金，是指未来某一时点上的一 定量现金折合到现在的价值。
第二节 资金的时间价值和风险分析
机会。 2、建立科学的决策程序，认真进行投资项目
的可行性研究。 3、及时足额地筹集资金，保证项目实施过程
中的资金供应。 4、认真分析风险和收益的关系，适当控制企
业的投资风险。
第三节 投资与资产管理
三、投资决策的类型 （1）确定型投资决策。 （2）风险型投资决策。 （3）不确定型投资决策。
第三节 投资与资产管理