合同预付款不能开具发票的原因
合同中的付款方式及约定条件
合同中的付款方式及约定条件一、合同目的本合同旨在明确双方当事人在交易过程中的付款方式及约定条件，确保交易双方的权益得到保障，促进交易的顺利进行。
二、付款方式1. 预付款：乙方应在合同签署后的三个工作日内向甲方支付合同总金额的30%作为预付款。
预付款应通过银行转账或者其他双方共同认可的方式进行支付。
2. 分期付款：合同总金额的70%将分为三期支付，具体支付时间和金额如下：a) 第一期款项：合同签署后的10个工作日内，乙方应向甲方支付合同总金额的20%。
b) 第二期款项：乙方应在货物交付前的10个工作日内，向甲方支付合同总金额的30%。
c) 第三期款项：乙方应在货物交付后的10个工作日内，向甲方支付合同总金额的20%。
3. 尾款支付：乙方应在合同履行完毕后的10个工作日内，向甲方支付合同总金额的剩余20%作为尾款。
三、约定条件1. 付款时间：除预付款外，乙方应在约定的支付期限内按时支付款项，逾期支付的，应按照合同约定支付违约金。
2. 付款方式：除非双方另有约定，所有款项的支付应通过银行转账或者其他双方共同认可的方式进行，确保资金安全和交易的可追溯性。
3. 发票开具：甲方在收到乙方支付的款项后，应及时开具相应的发票，并将发票寄送给乙方。
乙方应在收到发票后进行核对，如有问题应及时与甲方联系沟通解决。
4. 违约责任：如乙方未按照约定时间和方式支付款项，乙方应向甲方支付逾期付款金额的0.05%作为违约金，同时甲方有权暂停履行本合同，并保留追究乙方其他违约责任的权利。
四、其他条款1. 本合同一式两份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。
2. 本合同自双方当事人签字盖章之日起生效，并持续有效至合同履行完毕。
3. 对于本合同的修改、补充或终止，应经双方当事人书面协商一致，并签署相应的协议。
4. 本合同履行过程中如发生争议，双方应友好协商解决；协商不成的，可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
五、附则本合同未尽事宜，双方可根据实际情况协商解决，并签署补充协议。
提前支付合同款的说明模板
提前支付合同款的说明模板尊敬的[客户名称]，感谢您选择与我们合作。
本函旨在就提前支付合同款项的相关事宜进行说明。
1. 合同款项支付条件根据我们双方签订的合同编号[合同编号]，您已同意在合同生效之日起[具体天数]天内，提前支付合同总金额的[百分比]%作为预付款。
2. 支付方式请您通过以下方式进行款项支付：- 银行转账至我方指定账户：[银行名称]，账户号码：[账户号码]。
- 其他支付方式：[如有其他支付方式，请列明]。
3. 付款凭证请您在完成款项支付后，及时将付款凭证发送至我方指定的电子邮箱[电子邮箱地址]，以便我们及时确认收款并启动后续服务。
4. 发票开具一旦我们确认收到预付款项，将为您开具相应的预付款发票，并在合同执行过程中，根据服务进度开具剩余款项的发票。
5. 合同履行预付款项的支付是合同履行的前提条件。
我们将在收到款项后，按照合同约定的时间表和工作范围，为您提供相应的服务或产品。
6. 退款政策根据合同条款，若因我方原因导致合同无法履行，我们将按照合同规定退还相应的款项。
若因贵方原因导致合同无法继续执行，预付款将不予退还。
7. 违约责任若贵方未能在规定时间内支付预付款项，根据合同约定，我方有权要求贵方支付违约金，并保留进一步追究责任的权利。
8. 联系信息如有任何疑问或需要协助，请随时联系我们的客户服务部门：- 联系人：[联系人姓名]- 联系电话：[联系电话]- 电子邮箱：[电子邮箱地址]我们期待与您的愉快合作，并承诺将尽最大努力满足您的需求。
此致敬礼[公司名称][公司地址][日期]。
软件销售合同预付款怎么做账
一、合同签订与预付款确认1. 在签订软件销售合同时，双方应明确约定预付款的金额、支付时间及支付方式。
2. 合同签订后，双方应按照约定时间进行预付款支付。
支付完成后，买方应将付款凭证提交给卖方。
二、预付款账务处理1. 卖方收到预付款后，应按照以下步骤进行账务处理：（1）在会计科目“银行存款”或“现金”中借记，金额为预付款金额；（2）在会计科目“预收账款”中贷记，金额为预付款金额。
2. 预付款确认收入（1）当软件销售合同履行完毕，卖方将软件交付给买方时，应将预付款转为收入。
（2）在会计科目“预收账款”中借记，金额为预付款金额；（3）在会计科目“主营业务收入”或“其他业务收入”中贷记，金额为预付款金额。
三、预付款发票开具1. 卖方在收到预付款后，应及时开具发票给买方。
2. 发票类型：根据合同约定，开具增值税专用发票或增值税普通发票。
3. 发票内容：发票上应注明合同编号、预付款金额、支付日期、支付方式等信息。
四、预付款退回处理1. 若因合同变更、解除等原因导致预付款需要退回，卖方应按照以下步骤进行账务处理：（1）在会计科目“银行存款”或“现金”中贷记，金额为退回的预付款金额；（2）在会计科目“预收账款”中借记，金额为退回的预付款金额。
2. 同时，卖方应向买方开具红字发票，注明退回的预付款金额、支付日期等信息。
五、注意事项1. 在软件销售合同预付款的账务处理过程中，应确保会计凭证的完整性和准确性。
2. 预付款的账务处理应符合国家相关税收政策，确保企业合法合规经营。
3. 在合同履行过程中，如遇预付款退还或其他特殊情况，应及时调整账务，确保财务数据的真实性。
4. 卖方应加强与买方的沟通，确保合同条款的明确性和可操作性，降低账务处理风险。
总之，软件销售合同预付款的账务处理是一项细致而严谨的工作。
企业应严格按照合同约定和会计准则进行操作，确保财务数据的准确性和合规性。
预付款开票及回款工作流程
止。
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五、退票重开
1. 若发票上的信息出错，业务员应在协同系统中填写《市场退票重开申请》，说 明退票的原因；若是客户原因，则需提供客户出具且盖章的情况说明。
2. 所有退票必须在300天内返回给财务出纳，截止日期以交到财务时间为准，经 办业务员需全程跟踪和负责。若超出300天导致发票不能红冲，则由经办人承 担全部损失。
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六、寄出发票并催款
1. 确定客户收到发票后，尽量与客户协商尽快以电话告知并催其尽快付款。
2. 到约定期限仍未收到客户单位支付的款项时，应每天联系，了解客户单位未支 付款项的原因，并明确支付时间，避免付款周期太长，回款风险。
3. 对于超期未付款的单位，采取措施：
业务员在签订合同时应与客户确认预付款开票及计划付款时间；业务员应 在合同生效起5个工作日内完成预付款开票申请。
对于小客户来说，部分的是提前付款或者现金支付，及时将发票提交客户， 也可以让他们尽早放心。
二、确认开票信息
1. 开票前，跟客户确认开具的发票类型，我司可提供增值税专用发票及增值 税普通发票两种。
3. 重开票申请经财务出纳审核、文员登记，10万以下的退票经分管部长审批， 10万以上的退票经分管部长和副总经理（或总经理）审批后送交开票会计重 新开票，其重新开票的流程同新开票申请流程，退回发票的原件须立即送开票 会计以交税务部门红冲。
4. 文员必须在应收账款中消除退票的开票和应收记录，避免重复统计开票金额。
2. 对于预付款开票，业务员应在申请中填写清楚合同中约定处置的废物信息和 种类；并在废物名称栏填写“预付款”，正确填写约定金额；同时将对方客 户加盖公章开票资料作附件。
3. 废物种类按财务中心提供的《危险废物类别的物质形态及拟采处理方式》规 定进行勾选。
合同预付款不能开具发票的原因
合同预付款不能开具发票的原因
根据《中华人民共和国发票管理实施细则》（国家税务总局令2014年第37号）要求，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财税[2008]第50号）规定，采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。
财税[2016]26号文约定建筑服务纳税义务发生时间为预收款的当天；但财税[2017]58号文又对此条款进行了取消，因此建筑业收到业主或发包方预收款时，没有发生增值税纳税义务，也不开具增值税专用发票。
综上，应在发生经营业务确认营业收入时开具发票，具体时点应为货物实际已发货、服务实际已提供，预付款不开具发票。
预付款若开具发票，开票单位存在较大的所得税纳税风险。
合同范文 开票承诺书
三、管理措施:将组建强有力的项目管理班子,并有公司总部各相关职能部门对施工全过程进行监控与管理。
四、安全文明施工:本工程争创市文明标化工地。实际施工时,施工方均应按市文明标化工地标准实施。从而打造本项目高品质楼盘,提升楼盘形象。本工程1#地块与2#地块之间的人行通道在施工期间,必须确保人行畅通,并架设安全防护棚等措施,确保行人安全。
5、提交结算资料的承诺：在工程正式移交后日内，一次性提交完整有效的结算资料；
6、支付民工工资承诺：建立民工名册，每月按时公示民工工资发放情况，接受劳动保障部门及贵司的监督核查，确保民工工资能够按时足额发放；
7、保修承诺：我司承诺在合同规定的保修期内，对本工程的任何质量缺陷及由此造成的后果负责并按合同约定及时履行保修义务。
特此承诺！
承诺人：北京建工海亚建设工程有限公司
武平名郡项目经理：
xx年3月13日项目工程承诺书
对此项目工程的承接郑重承诺如下:
一、质量承诺:主体结构具备结构评定合格标准要求,装饰装修符合国家有关施工规范,基础、主体结构工程一次性通过验收,地下室、上部主体结构无渗漏现象,结构实体检测、环境保护检测无缺陷、轴线、房间开间尺寸、层高、全高等实测实量无缺陷。
2、工期承诺：如果中标，我司保证在接到开工通知后，在规定时间内开工，并保证按合同工期、节点要求完成全部工程施工；
3、工程质量承诺：保证按照招标文件的技术要求和质量要求进行施工，确保工程验收合格并达到优良工程标准；
4、安全文明施工承诺：严格遵守安全生产许可证条例，确保安全完成工程，达到安全文明施工工地；
五、合同结算条款承诺:在合同履约期间如发生人工费、材料费、机械费市场行情波动,均自行承担,并承诺不以此而影响工期及合同的履行,且不以此为由而申请合同结算条款的变更。开票承诺书
销售合同收款约定
销售合同收款约定收款条款1. 预付款：甲方应在合同签订后的5个工作日内支付乙方货款总额的30%作为预付款。
预付款到账后，乙方将开始执行合同约定的供货准备。
2. 发货前付款：甲方需在乙方通知货物备齐、准备发货前的3个工作日内支付剩余货款的70%。
乙方确认收到该笔款项后，将在2个工作日内安排发货。
3. 延迟支付罚金：如甲方未能按照上述约定时间支付相应款项，应向乙方支付未付金额千分之五的日罚金，直至款项全额支付完毕。
4. 发票开具：乙方在收到甲方预付款后，将开具等额的收据。
在收到除预付款外的全部货款后，乙方应在5个工作日内为甲方开具等额的增值税专用发票。
5. 质量保证金：作为对产品质量的保证，甲方应在最终一批付款中扣留货款总额的5%作为质量保证金，该保证金将在产品验收合格且无质量问题的12个月后无息退还给甲方。
6. 收款账户信息：乙方以下述账户信息为准接收甲方所有款项：- 开户行：XX银行XX分行- 账户名：XX有限公司- 账号：XXXXXXXXXXXXXXXX7. 特殊情况处理：若因不可抗力因素导致交货延迟，双方应根据实际情况协商确定新的支付时间表。
任何变更或调整均需以书面形式确认，并作为本合同不可分割的一部分。
8. 最终结算：在合同规定的质量保证期内，如无产品质量问题，乙方应在确认收货且满足质量保证金退还条件后的15个工作日内，向甲方无息退还质量保证金。
注意事项- 双方应确保提供的账户信息准确无误，以免造成经济损失。
- 所有款项的支付均应通过银行转账或其他可追溯的支付方式进行，以便双方有明确的款项支付记录。
- 任何由于逾期支付造成的违约责任，违约方应当承担相应的法律责任。
- 本合同中的收款条款如有变更，必须经过双方协商一致，并以书面形式签署补充协议。
- 本合同一切争议，应首先通过友好协商解决；协商不成时，可提交乙方所在地人民法院诉讼解决。
付款方式和发票要求
付款方式和发票要求合同书甲方：（公司名称）乙方：（公司名称）鉴于甲方与乙方经友好协商，就付款方式和发票要求事项达成如下协议：第一条付款方式1.1 甲方将按照以下方式向乙方支付费用：（1）预付款：在合同签署之日起，甲方将支付合同总金额的30%作为预付款；（2）进度款：在乙方完成合同工作进展的阶段，甲方将根据工作进度按照合同总金额的40%支付进度款；（3）余款：在乙方按照合同要求完成全部工作后，甲方将支付剩余合同款项的30%作为余款。
1.2 乙方应提供正式发票，详细列明项目名称、金额、税率和税额，并向甲方提供电子版发票。
第二条发票要求2.1 乙方应按照合同约定时间发出正式发票，并按照双方约定的方式递交给甲方。
2.2 乙方发出的正式发票应符合国家税法相关规定，并详细注明以下内容：（1）发票代码和发票号码；（2）开票日期；（3）乙方单位名称、纳税人识别号、地址、电话和开户银行等基本信息；（4）甲方单位名称、纳税人识别号、地址、电话和开户银行等基本信息；（5）详细列明商品或服务的名称、规格、数量、单价、合计金额及税额等。
2.3 甲方收到乙方发出的正式发票后，应在收到之日起5个工作日内核对发票的真实性和准确性，如有问题应及时与乙方沟通并协商解决。
2.4 如乙方发出的发票存在问题或不合规定，甲方有权要求乙方补充或重新开具，并应按时支付费用。
第三条违约责任3.1 若一方违反本协议的任何内容，守约方有权要求违约方赔偿因此造成的一切直接损失。
3.2 乙方未按时提供正式发票，或提供的发票存在虚假、错误、不合规定等问题，甲方有权暂停支付款项，直到问题解决后再行支付。
第四条争议解决4.1 若在履行本协议过程中发生争议，双方应通过友好协商解决；4.2 如协商不成，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。
第五条生效与终止5.1 本协议自双方签署之日起生效，至合同履行结束后3个月终止；5.2 协议期满后，如双方需要继续进行合作，可根据具体情况另行订立续约协议。
工程材料合同付款条款
工程材料合同付款条款一、预付款甲方需在合同签订后的5个工作日内支付乙方总合同金额的30%作为预付款。
该预付款将用于确保材料的采购与生产按计划进行。
二、进度付款1. 当材料备货达到50%时，甲方应支付给乙方合同总额的20%作为进度款。
2. 当材料备货达到80%时，甲方应再支付给乙方合同总额的20%作为进度款。
三、交货后付款1. 在材料全部交付并通过甲方验收合格后，甲方应在7个工作日内支付剩余的30%尾款。
2. 若材料存在质量问题或不符合合同约定，甲方有权扣留相应比例的尾款直至问题解决。
四、逾期支付如甲方未能按照约定时间支付相应款项，应按未付款项每日万分之五的标准向乙方支付违约金。
五、发票开具乙方在收到每笔款项后需在5个工作日内向甲方开具等额的正规增值税专用发票。
六、变更订单若因工程需要调整材料数量或规格，双方应协商一致并签署书面变更协议。
变更后的金额将根据实际增减的数量和原定单价计算，相关付款条款亦作相应调整。
七、质量保证乙方保证所提供的材料符合国家标准及甲方要求，并提供相应的质保服务。
在质保期内，若材料出现非人为因素造成的质量问题，乙方应负责无偿更换或修复。
八、争议解决双方因合同履行过程中产生的任何争议，应首先通过友好协商解决；协商不成时，可提交至甲方所在地人民法院诉讼解决。
九、其他事项本合同未尽事宜，双方可另行商议并补充条款。
这份工程材料合同付款条款范本旨在为甲乙双方提供明确的付款指南和保障措施，确保合同的顺利执行。
在实际操作中，双方应根据具体情况灵活调整，并在法律允许的范围内做出最合适的决策。
预付账款成因及管理
探析预付账款成因及管理摘要：预付账款是基于合同约定或商业信用形成，在企业的日常生产经营活动中，采用预付款方式结算的交易是比较常见的。
预付账款一方面占用了企业资金；另一方面预付款项挂账时间较长，影响企业财务状况和经营成果的公允反映，也带来一定税务风险。
关键词：成因；清理；管理中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）05-0-01预付账款是基于合同约定或商业信用形成。
一方面供应商担心购买方不能如期按合同约定付款，影响企业资金周转；另一方面购买方因生产经营需要，也愿意在未到货的情况下，预付一部分货款，以促进交易的达成。
一、预付账款形成的原因一般来说，在采用预付款方式结算的情况下，商品入库后，对方开具发票，就可以销账，但如果预付账款科目还有挂账，有的甚至超过两三年，这样就不正常了。
简单来说会有以下几种原因：1.多付款。
一些企业生产经营必需的物资（某种程度上也是供应比较紧张的物资），与供货方签订长期的供销协议，这种协议可能是框架性的，没有具体的数量规定。
供货方为了保证自己的资金流动性，往往需要购货方多付一两个月的货款。
对于生产经营必须的物资，在企业不终止该项业务的情况下，预付款项滚动存在。
如该项业务终止，物资采购部门没有及时结算和清欠；财务部门没有关注账务情况，形成多付款项。
2.发票未开具或未进行账务处理。
正常的商业交往中，在购供双方确认购货数量和金额后，供货方开具发票，购买方依据发票入账，预付账款就能抵消。
如果在供货方已开具了发票的情况下，这时预付账款的形成说明企业的基础管理和内部控制方面存在一定缺陷。
如物资供应部业务员没有意识到将发票及时交到财务部门进行账务处理，造成未销账或延迟销账；财务人员未定期检查预付账款挂账情况，未及时跟催业务员销账，造成预付账款长期挂账；工程建设历时较长，在结算之前，未能销账等。
3.无费用预算。
在执行全面预算的企业中，使用oa办公系统进行费用报销，要有相应的预算才能完成。
合同中的付款与结算条款
合同中的付款与结算条款一、付款方式根据双方协商一致，本合同约定付款方式如下：1.1 预付款：乙方应于合同签订后的5个工作日内向甲方支付预付款，金额为合同总价款的15%。
1.2 分期付款：根据项目进展和阶段性工作完成情况，乙方应按照双方商定的付款比例及时间节点进行分期付款。
1.3 最终付款：乙方应在项目完成后的30个工作日内向甲方支付最终付款，金额为合同总价款减去已支付的预付款和分期付款之和。
二、结算规定2.1 开具发票：乙方应根据甲方要求，在付款时开具增值税普通发票，并在相应的凭证上注明发票号码、购方名称和税务登记号。
2.2 结算时间：甲方应自乙方提交结算申请之日起的15个工作日内，完成对结算申请的审核，并向乙方支付结算款项。
2.3 结算申请：乙方应在项目完成后的5个工作日内提交结算申请，并提供必要的结算资料，如验收报告、施工实绩记录等。
2.4 风险抵扣金：如乙方在履行合同过程中出现违约、滞纳等情况，甲方有权从应付款项中扣除相应的风险抵扣金。
风险抵扣金的数额将根据违约程度或滞纳时间进行确定，并在结算时一并扣除。
2.5 违约责任：如任何一方未履行或者违反合同中的任何付款和结算义务，对方有权追究其违约责任，并要求支付相应的违约金或赔偿金。
三、争议解决双方因履行本合同发生的争议，应友好协商解决。
协商不成的，以甲方所在地人民法院为管辖法院。
四、其他条款4.1 本合同自双方签署之日起生效，有效期为自项目完成之日起的180日。
4.2 本合同的有效性、解释及执行均受中华人民共和国现行法律的管辖。
4.3 未尽事宜由双方协商解决，并以书面补充协议形式确认。
4.4 本合同一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。
以上为双方对于合同中的付款与结算条款的约定，请双方严格按照合同执行，确保双方权益的合理保护和落实。
销售合同中关于付款和开票
销售合同中关于付款和开票
一、付款条件
1. 预付款：买方应在合同签订后的5个工作日内支付货款总额的30%作为预付款。
2. 尾款支付：买方应在收到卖方发出的货物交付通知后的7个工作日内支付剩余的70%
货款。
3. 付款方式：买方应通过银行转账的方式将货款支付至卖方指定的银行账户。
4. 逾期支付：如买方未能按照约定时间支付款项，应按照未付款项的千分之五每日计算滞
纳金。
二、开票要求
1. 发票类型：卖方应根据国家税法规定，为买方提供正规的增值税专用发票或普通发票。
2. 开票时间：卖方应在收到预付款后的3个工作日内开具等额的预收款发票，并在收到尾款后的5个工作日内开具余款发票。
3. 发票内容：发票上应明确注明买方名称、地址、税号以及合同编号、货物名称、数量、
单价和总金额等信息。
4. 发票邮寄：卖方应将发票以挂号邮件的方式邮寄至买方指定的地址，并承担相应的邮费。
三、违约责任
1. 若买方未能按照约定时间支付款项，除需支付滞纳金外，还应承担由此给卖方造成的其
他损失。
2. 若卖方未能按时开具或邮寄发票，应赔偿买方因此遭受的损失，包括但不限于税费损失等。
四、其他事项
1. 双方应保留所有付款和开票的相关凭证，以备日后核查。
2. 本合同项下的任何变更或补充均应以书面形式进行，并经双方授权代表签字盖章后生效。
3. 本合同的解释权及争议解决应依据中华人民共和国法律进行。
以上条款仅为范本，实际使用时应根据具体情况进行调整。
在签订合同时，务必仔细阅读
并理解所有条款，必要时可寻求法律专业人士的帮助，以确保合同的合法性和自身利益的
保护。
销售合同开票条款
销售合同开票条款第一条：开票信息1. 甲方（卖方）应在乙方（买方）支付预付款后，根据合同约定的商品或服务内容，及时开具相应的正规增值税发票。
2. 甲方开具的发票应包含以下信息：- 发票抬头：与合同中的买方名称一致；- 税号：买方的纳税人识别号；- 地址及电话：买方的注册地址及联系电话；- 开户行及账号：买方的开户银行及银行账号；- 商品或服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等，应与合同内容一致。
第二条：开票时间1. 甲方应在收到乙方预付款后的5个工作日内，开具相应金额的增值税发票。
2. 如合同涉及分期付款，甲方应在每次收到乙方付款后，按照实际支付金额开具发票。
第三条：发票送达1. 甲方应将发票以挂号邮件或其他可追踪的方式发送至乙方指定的地址。
2. 乙方应提供准确的收票地址，并对甲方发出的发票进行及时查收。
3. 发票一经发出，视为甲方已履行开票义务，此后因乙方原因导致的发票丢失或损坏，由乙方自行负责。
第四条：发票验收1. 乙方应在收到发票后的7个工作日内，对发票内容进行核对。
2. 如发票内容有误，乙方应及时通知甲方，并由甲方负责更正或重开。
3. 乙方未在规定时间内提出异议的，视为对发票内容的确认。
第五条：发票保管1. 乙方应妥善保管甲方开具的发票，以便在税务审计时能够提供。
2. 如因乙方保管不善导致发票丢失、损毁等情况，甲方可根据乙方的要求，经核实后协助办理发票复印件的证明手续，但相关手续费由乙方承担。
第六条：违约责任1. 如甲方未按约定时间开具或送达发票，应承担迟延履行的违约责任，赔偿乙方因此遭受的损失。
2. 如因甲方原因导致发票内容错误，甲方应负责更正，并承担由此产生的一切后果。
第七条：其他事项1. 本合同项下的开票条款如与国家税法规定相冲突，应以国家税法规定为准。
2. 本合同的任何修改、补充均需双方协商一致，并以书面形式确认。
3. 本开票条款作为销售合同不可分割的一部分，与合同具有同等法律效力。
销售合同什么时候开具发票
---销售合同开具发票的时间规定及注意事项在商业交易中，发票是证明交易发生、金额、时间及双方责任的重要凭证。
根据我国税法及相关法律法规，销售合同开具发票的时间有以下规定及注意事项：一、法定开具时间根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产，应当向购买方开具增值税专用发票，并在规定的期限内开具。
1. 一般情况下，增值税专用发票应当于开具之日起15日内开具。
2. 特殊情况下，如货物或者劳务的交付时间、服务完成时间、销售不动产的交付时间等不符合开具发票的法定条件，可以提前开具发票。
二、合同约定时间除了法定开具时间外，销售合同中通常会约定具体的发票开具时间。
以下是一些常见的合同约定时间：1. 交易完成时开具：在货物交付、服务完成或者不动产交付后，立即开具发票。
2. 预付款开具：在购买方支付预付款后，开具预付款发票。
3. 货款结算时开具：在购买方支付全部款项后，开具结算发票。
4. 信用期结束后开具：在双方约定的信用期结束后，开具发票。
三、注意事项1. 遵守税法规定：无论合同如何约定，开具发票的时间都不得违反税法规定。
2. 明确合同条款：在合同中明确约定发票开具的时间，避免产生争议。
3. 确保发票真实有效：开具发票时，应确保发票内容与实际交易相符，不得开具虚假发票。
4. 及时开具发票：根据合同约定或税法规定，及时开具发票，以免影响购买方的报销和税务处理。
5. 保存发票：开具发票后，应及时将发票保存好，以备后续的税务审计和核查。
总之，销售合同开具发票的时间是一个涉及多方利益的问题。
双方在签订合同时，应充分考虑法律法规和商业惯例，明确约定发票开具的时间，确保交易双方的权益得到保障。
同时，开具发票时，应严格遵守税法规定，确保发票的真实性和有效性。
这样，才能确保交易顺利进行，降低税务风险。
预付款和开票要求
预付款和开票要求协议书协议书编号：[协议编号]甲方：[甲方名称]地址：[甲方地址]乙方：[乙方名称]地址：[乙方地址]根据甲乙双方的协商，为确保双方的权益和顺利进行业务合作，特达成如下协议：一、预付款要求1. 甲乙双方同意，在履行本协议项下的业务合作过程中，甲方有权要求乙方支付预付款。
2. 乙方应在收到甲方的书面通知后的[预付款期限]内支付预付款金额。
3. 预付款金额为合同总金额的[预付款比例]，具体金额为[具体金额]。
4. 乙方支付预付款后，甲方应出具预付款收据，并提供相应的发票。
二、开票要求1. 甲方同意在乙方履行合同规定的条件后，按照以下开票要求开具发票：a) 开票内容应准确无误地反映乙方所提供的服务、产品、数量、单价等相关信息。
b) 开票日期应在履行后的[开票期限]内完成。
c) 开票金额应与合同约定的金额相符，如有误差，乙方有权要求甲方及时更正。
2. 甲方同意将开具的发票交付给乙方，并确保发票为合法有效的发票，符合相关法律法规的要求。
3. 乙方应在收到发票后[发票接收期限]内进行核对，并及时提出疑问或需要更正的要求，双方协商解决。
4. 如因甲方开票不准确或延迟开票导致乙方无法履行后续合同约定的付款义务，甲方应承担相应的责任。
三、其他条款1. 本协议自双方签字生效，并作为合同的附件。
2. 本协议的修改或变更应经双方书面协商一致，并由双方签署相关的补充协议。
3. 任何与本协议有关的争议应通过友好协商解决，协商不成时，可提交甲方所在地的人民法院诉讼解决。
甲方：（盖章）乙方：（盖章）签约人：签约人：日期：日期：。
预付款如何开票
预付款如何开票这个可以按照要求来操作的，有以下几种状况：1、预付款可以要发票，只必须要在发票上注明是预付款就可以了，等剩余的款到了再开剩余的发票。
只要你要求是没有问题的。
2、先开收据，并注明是预付款并加有公章，等付完全款后再开据发票。
3、先开全额发票给付款公司请款用，但要有合同说明，在多长时间、什么状况下将余款付清，如有违约怎么办都要写清，如果碰到问题由法院仲裁。
其实这些东西都是活的，只是依据不同的公司的各自规定来办的。
所以可以依据公司规定、诚信度等方面的具体状况灵活处理。
预付款是一种支付手段，其目的是解决合同一方周转资金短缺。
预付款不具有担保债的履行的作用，也不能证实合同的成立。
收受预付款一方违约，只须返还所收款项，而无须双倍返还。
此外，法律对预付款的使用有严格规定，当事人不得任意在合同往来中设置预付款项，而对定金则无此限制。
2预付款能不能开具增值税专用发票预付款还不是确认交易完成实现收入的依据，预付款是不必开销售票据的，只开收据即可。
如果你开了增值税专用发票就要及时申报纳税。
依据现行增值税政策，采用赊销和分期收款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的当天。
增值税专用发票按照增值税纳税义务的发生时间开具。
可见，单位采用分期付款方式销售货物，应按合同约定，在收款当天开具相应数额的增值税专用发票。
关于分期付款销售货物，销售方在首次收到货款就向买方全额开具增值税专用发票的，要及时足额计人当期销售额征税。
凡开具了专用发票，其销售额未按规定计入销售账户核算的，一律按偷税论处。
因此，单位如提前开具了全额的增值税专用发票，必须要按发票金额全额缴纳增值税，否则税务机关将以偷税行为处理。
3工程预付款是否可以开发票可以的。
1、《发票〔管理〕办法》第十九条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特别状况下，由付款方向收款方开具发票。
注意此处：对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。
工程合同开票期限规定
工程合同开票期限规定一、开票原则根据《中华人民共和国民法典》及相关财税法规的规定，甲乙双方在履行合同过程中，甲方需按照合同约定向乙方支付相应的工程款项，乙方则应在约定的期限内为甲方开具发票。
二、开票时间规定1. 预付款开票：甲方在合同签订后且在乙方开始施工前支付预付款时，乙方应在收到预付款后的5个工作日内，按照实际收到的预付款金额开具增值税专用发票给甲方。
2. 进度款开票：在工程施工过程中，甲方根据工程进度向乙方支付进度款。
乙方应在每次收到进度款后的5个工作日内，按照实际收到的进度款金额开具相应的增值税专用发票。
3. 结算款开票：工程完工并通过验收后，双方进行最终结算。
乙方应在收到最终结算款后的5个工作日内，根据结算金额开具全额的增值税专用发票。
三、开票内容和要求1. 发票类型：乙方应开具增值税专用发票，税率按照国家相关税法执行。
2. 发票内容：发票内容应与合同内容相符合，包括但不限于工程项目名称、服务内容、金额等。
3. 发票金额：发票金额应与实际收到的款项相符，不得虚开发票。
4. 发票抬头：发票抬头应为甲方公司全称。
5. 发票送达：乙方应保证发票的真实性和合法性，并在规定时间内将发票送至甲方指定地点。
四、违约责任如乙方未在规定时间内开具或送达发票，视为违约，应按合同中的违约条款承担相应责任。
同时，每逾期一天，乙方需向甲方支付合同总金额千分之一的违约金作为补偿。
五、其他事项1. 本合同项下的开票事宜如有变动，应及时书面通知对方，并经双方协商一致后调整。
2. 本合同中的任何修改、补充均须以书面形式进行，并经双方授权代表签字盖章后生效。
3. 本合同的解释权及争议解决方式，应依照合同中的相关条款执行。
工程合同中开票期限的规定旨在明确双方的权利和义务，确保财务流程的规范性和透明度。
通过上述范本，甲乙双方可以更好地理解和遵守开票期限的规定，从而保障工程项目的顺利进行和双方的合法权益。
预付账款明细表
预付账款明细表预付账款是指企业根据合同的规定预先支付给对方单位的购货款，而对方单位并未发货，也未开具发票的款项。
我们知道，作为资产来说，一般都会是借方余额，但是预付账款很有可能会出现贷方余额，这与预付账款的形成原因是分不开的，预付账款一般来源于两种情况：一种情况是现在企业的签订合同的时候，销售方一般都会要求企业先支付一笔预付款，才会发货，这时购买方就会先挂一笔预付账款，等对方发货了，或者开具了发票之后，再根据发票的金额冲预付账款，比如，甲公司和乙公司合同约定，由甲先支付1 000 元的工程款，乙公司在收在款项之后再开具发票并发货，此时，甲公司在支付款项的时候就应该挂一笔1 000 元的预付账款（借方），等到乙公司开具的发票来了，在将根据发票的金额冲销预付账款。
还有一种情况就是，企业在支付工程款时，对方单位开具的发票金额大于这次支付的工程款的金额，企业也会根据两者的差额挂一笔预付账款，等下次再支付工程款时冲销预付账款，比如，甲公司支付乙公司一笔工程款，价值1 000 元，而乙公司开具的发票是1 200 元，双方约定，下次甲公司再支付尾款200 元时，乙公司不再开具发票，这时，甲公司就应该挂一笔200 元的预付账款（贷方），等下次再付200 元的尾款时，直接冲预付账款。
而不是计入成本。
因此，企业需要编制预付账款明细表来反映在一定时期内，企业预付账款的变化情况。
在预付账款明细表中，要反映企业发生每一笔预付账款的时间，记账凭证中所记录的凭证号，发生的业务，金额以及余额，其格式如下：表1-10预付账款明细表从上表中，我们可以看出，在年初的时候企业预付账款的余额为5 000 元，在1月份由于预付了甲公司和丙公司两笔工程款，使预付账款的数额又加大了。
和应收账款一样，企业如果想知道预付账款都来自于哪些公司，还需要编制一个预付账款客户余额表和明细表，这样就可以针对客户来管理好预付账款了。
合同款项的结算和发票要求
合同款项的结算和发票要求一、结算方式1. 根据合同约定，本合同的款项将按照以下方式进行结算：(1) 买方应在收到货物或服务完成后的15个工作日内，支付合同款项的30%作为预付款；(2) 买方应在收到货物或服务完成后的30个工作日内，支付合同款项的50%作为进度款；(3) 买方应在收到合格的货物或满足合同约定的服务后的15个工作日内，支付余款。
2. 如需结算时进行发票开具，请按照下述规定提供合格的发票：(1) 发票类型：增值税专用发票；(2) 开票单位名称：根据合同约定，开票单位为卖方公司；(3) 发票抬头：发票抬头应为买方公司的全称；(4) 发票金额：与合同款项一致，并严格按照法定税率计算。
3. 合同款项的结算应通过电子转账方式进行，买方应根据卖方提供的银行账户信息，将相应的合同款项支付至卖方指定的账户。
二、发票要求1. 买方应提供合同约定的货物或服务的交货（验收）单或者其他相应的单据，以便卖方开具发票。
2. 如买方提供的单据或数据不完整、不清晰或存在问题，卖方有权要求买方予以补充或修正，并视情况延迟发票开具日期。
3. 买方应提供准确、完整、合法的税务登记证明、一般纳税人资格证书以及其他所需材料，以确保发票开具符合法规要求。
三、发票开具时限1. 买方应在收到合格的货物或满足合同约定的服务后的15个工作日内提供相应的单据，以便卖方按照法律法规的规定及时开具发票。
2. 卖方应在收到买方提供的完整、准确的单据后的15个工作日内，开具相应的发票并将其送达买方指定的地址。
四、发票的保存和管理1. 买方应妥善保存收到的发票，并按照相关法规要求进行管理。
2. 如买方发现发票有错误或需要更正时，请及时与卖方联系并提供详细的情况说明。
卖方应在收到买方的通知后，及时与相关税务部门协调处理。
3. 如买方发票遗失或损毁且无法提供完整的发票副本时，买方应及时与卖方联系，协商解决问题，并根据卖方的要求提供相应的补发材料。
综上所述，按照《合同款项的结算和发票要求》的内容，双方应严格按照合同约定的结算方式进行款项支付，并遵守相关法规要求，即时准确提供相关单据用于发票开具。
工程合同预付款要开票吗
工程合同预付款要开票吗
一、预付款是否需要开具发票？
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，销售货物或者提供劳务的单位和个人，应当按照规定的时间和地点向购买方开具发票。
因此，如果预付款涉及到销售货物或者提供劳务的情况，那么就需要开具发票。
但是，如果预付款仅仅是作为定金或者保证金的形式存在，并没有涉及到销售货物或者提供劳务的情况，那么就不需要开具发票。
二、工程合同预付款要开票的范本
以下是一个工程合同预付款要开票的范本：
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甲方（发包人）：________________
乙方（承包人）：________________
鉴于甲方与乙方就_______________项目达成合作协议，现双方就预付款事宜达成如下协议：
1. 甲方同意向乙方支付预付款人民币______元整（大写：__________________）。
该预付款用于乙方开始执行本项目所需的前期工作。
2. 乙方应于收到预付款后的________个工作日内，向甲方提供相应的发票。
3. 如乙方未能按照约定的时间提供发票，甲方有权要求乙方支付违约金，违约金的数额为未提供发票金额的________%。
4. 本协议自双方签字盖章之日起生效。
5. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。
甲方（盖章）：________________ 日期：________________
乙方（盖章）：________________ 日期：________________
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合同预付款不能开具发票的原因
根据《中华人民共和国发票管理实施细则》（国家税务总局令2014年第37号）要求，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财税[2008]第50号）规定，采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。
财税[2016]26号文约定建筑服务纳税义务发生时间为预收款的当天；但财税[2017]58号文又对此条款进行了取消，因此建筑业收到业主或发包方预收款时，没有发生增值税纳税义务，也不开具增值税专用发票。
综上，应在发生经营业务确认营业收入时开具发票，具体时点应为货物实际已发货、服务实际已提供，预付款不开具发票。
预付款若开具发票，开票单位存在较大的所得税纳税风险。