证券从业投资银行业务考试习题详解十.doc

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【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解十

【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解十

【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解十2018年证券考试各地时间不相同,考生要决定备考,就要争取一次性通过考试!小编整理了一些证券考试的相关资料,希望对备考生有所帮助!最后祝愿所有考生都能顺利通过考试!下列关于创业板发行人股票锁定期的表述,符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有:(不定项选择)a.发行人公开发行股票前已发行的股份,自发行人股票上市之日起一年内不得转让。

b.发行人向深圳证券交易所提出其首次公开发行的股票上市申请时,控股股东和实际控制人应当承诺:自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。

c.如发行人在向中国证监会提交其首次公开发行股票申请前六个月内(以工商变更登记日为基准日)进行过增资扩股的,新增股份的持有人除遵守股票上市之日起一年内不得转让的规定外,还需在发行人向深圳证券交易所提出其公开发行股票上市申请时承诺:自发行人股票上市之日起二十四个月内,转让的上述新增股份不超过其所持有该新增股份总额的50%。

d.自发行人股票上市之日起一年后,如出现因上市公司陷入危机或者面临严重财务困难,受让人提出的挽救公司的重组方案获得该公司股东大会审议通过和有关部门批准,且受让人承诺继续遵守控股股东和实际控制人关于股份锁定承诺的情况,经控股股东和实际控制人申请并经深圳证券交易所同意,控股股东和实际控制人可以转让其直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。

参考答案:a、 b解析:一、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》:5.1.5 发行人公开发行股票前已发行的股份,自发行人股票上市之日起一年内不得转让。

5.1.6 发行人向本所提出其首次公开发行的股票上市申请时,控股股东和实际控制人应当承诺:自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案版

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案版

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲上市公司2014年净利润为6000万元,投资收益为1000万元,与筹资活动相关的财务费用为500万元,经营性应收项目增加750万元,经营性应付项目减少250万元,固定资产折旧为400万元,无形资产摊销为100万元。

假定固定资产的折旧,无形资产的摊销均影响当期净利润,没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。

A. 4000B. 8500C. 4500D. 50002.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下哪些主体,参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受合格投资者资质条件的限制?()Ⅰ 发行人的董事Ⅱ 发行人的监事Ⅲ 发行人的高级管理人员Ⅳ 发行人的中层员工Ⅴ 发行人的持股比例超过百分之三的股东A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅰ、Ⅱ、ⅣC. Ⅰ、ⅢD. Ⅲ、ⅤE. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于企业持有待售的固定资产,下列说法正确的是( )。

Ⅰ 持有待售的固定资产,是指在当前状况下准备出售的固定资产Ⅱ 持有待售的固定资产账面价值高于重新预计的净残值的金额计入当期损益Ⅲ 企业持有待售的固定资产,应当对其预计净残值进行调整Ⅳ 划分为持有待售的固定资产必须满足预计转让将在1年内完成A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ4.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是()。

A. 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于25人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B. 注册资本不低于人民币1亿元C. 净资本不低于人民币3000万元D. 保荐代表人不少于3人E. 最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚5.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于会计政策变更和会计估计变更,以下说法正确的是()。

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于企业与政府发生交易所取得的收入,下列会计处理中正确的有()。

Ⅰ.政府通过招标定制开发某软件系统,政府支付交易对价,软件开发公司中标后开发该软件系统,软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理Ⅱ.政府通过招标定制开发某软件系统,政府支付交易对价,软件开发公司中标后开发该软件系统,软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入Ⅲ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件,产权归属该软件公司,软件公司收到的款项应确认为营业外收入Ⅳ.政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件,产权归属该软件公司,软件公司收到的款项应确认为主营业务收入A. Ⅰ.Ⅱ.ⅣB. Ⅰ.ⅢC. Ⅱ.Ⅲ.ⅣD. Ⅰ.Ⅳ2.(单项选择题)(每题 1.00 分)内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成()。

A. 可抵扣暂时性差异B. 应纳税暂时性差异C. 确认递延所得税资产D. 确认递延所得税负债3.(单项选择题)(每题 1.00 分)()是指在信贷资产证券化过程中,因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。

A. 特定目的信托受托机构B. 信贷资产证券化发起机构C. 信用增级机构D. 贷款服务机构4.(单项选择题)(每题 1.00 分)新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括()。

Ⅰ 公司股东Ⅱ 公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工Ⅲ 符合投资者适当性管理规定的自然人投资者Ⅳ 符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ5.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于政府补助,以下说法正确的有( )。

Ⅰ 甲公司为芳烃研发、生产和销售的高新技术企业,按照国家政府对于使用燃料油、石脑油生产乙烯烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油等按实际耗用量退还所含消费税,甲公司2017年1月按照相关规定提供了当期产量及所购原料供应商的消费税证明,申请退还相应的消费税,经税务部门核定当期退税款为24万元,期末尚未收到相关退税款,甲公司将应收的退税款计入应收款项,并冲减了当期的生产成本Ⅱ 乙软件公司销售其自主开发生产的动漫软件,适用即征即退增值税优惠政策,2017年10月收到退税款100万元,公司将其计入其他收益Ⅲ 丙公司是一家生活销售高效照明产品的企业,国家为了支持高效照明产品的推广,通过统一招标的形式确定中标企业。

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案

2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司,乙公司为国内一家民营企业,并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。

则下列说法正确的是()。

A. 如果乙公司拟协议收购甲公司15%的股份,乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东,乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果乙公司拟协议收购甲公司20%以上的股份,则超过20%的部分,应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C. 如果乙公司拟协议收购甲公司30%的股份,则应当以要约方式进行D. 如果乙公司拟协议收购甲公司25%以上的股份,则超过25%的部分,应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购2.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据证券法的规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合的条件,下列说法正确的有()。

Ⅰ.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行Ⅱ.公司股本总额不少于人民币5000万元Ⅲ.公司股本总额为4亿股,则公开发行股份的比例应为10%以上Ⅳ.公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载C. Ⅰ.Ⅱ.ⅣD. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。

Ⅰ.期限在365天以内Ⅱ.短期融资券余额不得超过净资产的50%Ⅲ.只在银行间债券市场发行Ⅳ.可以同时在银行间债券市和证券交易所市场交易A. ⅠB. Ⅰ.Ⅱ.ⅣC. Ⅱ.ⅣD. Ⅲ4.(单项选择题)(每题 1.00 分)企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目,后来又发生了150万的资本化开发支出,请问无形资产的确认金额是多少()。

A. 150万元B. 400万元C. 550万元D. 0万元5.(单项选择题)(每题 1.00 分)李某为某股份公司经理,下列属于李某职权的有()。

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证券从业投资银行业务考试习题详解十
1、下列关于发行人首次公开发行股票或上市公司公开发行股票所募集资金运用和披露的表述,符合相关规定的有:(不定项选择)
A.上市公司公开发行股票募集的资金可以不用于主营业务。

B.发行人首次公开发行股票并在创业板上市的,募集资金数额可以超过项目需要量。

C.发行人募集资金拟用于重大资产购买的,应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。

D.发行人募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的,应披露拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表、现金流量表。

E.上市公司公开发行新股的,应列表披露最近5年内募集资金历次变更情况、历次募集资金实际使用情况、历次募集资金投资项目效益情况,并披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

参考答案:C。

因为D只应是资产负债表和利润表,E应该是前次募集资金的情况。

2、下列关于创业板上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额(以下简称“超募资金”)的说法,符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有:(不定项选择)
A.超募资金可不存放于募集资金专户管理。

(必须存放在专户)
B.上市公司最晚应在募集资金到账后6个月内,根据公司的发展规划及实际生产经营需求,妥善安排超募资金的使用计划,提交董事会和股东大会审议通过后及时披露。

(只要董事会审议)
C.独立董事、监事会、保荐机构应对超募资金的使用计划的合理性和必要性发表独立意见,并与上市公司的相关公告同时披露。

(没有监事会)
D.超募资金应当用于公司主营业务,不能用于开展证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人提供财务资助等。

(对)
E.上市公司在实际使用超募资金前,应履行相应的董事会和股东大会审议程序,并及时披露。

(董事会或股东大会审议)
参考答案:选D。

详见《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》“第六章募集资金管理”。

3、根据《上海证券交易上市公司募集资金管理规定》,上市公司存在以下哪些情形的,须经股东大会审议通过:(不定项选择)
A.变更募集资金投资项目实施主体、实施方式。

B.超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金。

C.单个募投项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募投项目(包括补充流动资金)。

D.募投项目全部完成后,节余募集资金(包括利息收入)在募集资
金净额10%以上,拟使用节余募集资金的。

E.未在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金,上市公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的。

参考答案:A、B、C、D、E
解析:对e,是沪市特有的规定,即上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的,应当经会计师事务所专项审计、保荐人发表意见后,并经上市公司董事会审议通过后方可实施。

上市公司董事会应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。

除前款外,上市公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的,应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。

在深市主板、中小板、创业板,公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的,无需再通过内部审议程序;除此外,需履行董事会审议等程序,但无需股东大会审议。

证券从业。

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