xxxx项目财务评价毕业设计论文

重庆大学城市科技学院课程设计报告书

课程名称：工程经济学课程设计

题目： xxxxxxxxxxxxx项目财务评价

学院：建筑管理学院

专业班级：

学生姓名：学号 1321xxx

指导教师：

总评成绩：

完成时间：

摘要

工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。

本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论，

所得税前：（1）净现值=

（2）内部收益率=

（3）投资回收期=

所得税后：（1）净现值=

（2）内部收益率=

自有资金：（1）净现值=

（2）内部收益率=

关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价

目录

摘要............................................................................................................................................. I

一、项目概况 (1)

二、基础数据及财务报表的编制 (2)

（一）融资前财务评价指标计算 0

四、融资后分析 (2)

（一）融资后盈利能力分析 (2)

（二）融资后偿债能力分析 (2)

五、财务评价说明 (3)

六、财务评价结论 (4)

致谢 (5)

参考文献 (6)

重庆大学城市科技学院工程经济学课程设计 (7)

任务书 (7)

一、项目概况

重庆大华机械厂机械厂项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。

二、基础数据及财务报表的编制（一）重庆大华机械厂厂项目建设投资估算

（1）固定资产投资估算

…………….复制过来

（2）流动资金估算

………………….复制过来

表1 建设项目投资估算表

注：1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比

2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比（二）建设期利息计算—运用投资估算公式计算

1、国外贷款利息计算

利息估算公式：I

j =(p

j-1

+A

j

/2)i

第1年贷款利息：

第2年贷款利息：

国外银行贷款利息合计：2、国内银行贷款利息计算

利息估算公式：I

j =(p

j-1

+A

j

/2)i

第1年贷款利息：

第2年贷款利息：

国外银行贷款利息合计：（三固定资产原值及折旧计算1、固定个资产原值

重庆雨神厂的固定资产原值=

2、根据设计要求固定资产按平均年限折旧，残值率为5%

年折旧率=(1-残值率)/使用年数=

固定资产折旧=

表2固定资产折旧估算

注：没有计算其他费用（土地费用）

（四）无形资产及其他资产摊销

根据设计任务书的资料有：无形资产为1000万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。

表3无形资产及其他资产摊销估算表

（五）营业收入、营业税金和增值税计算

该项目年产A产品85万吨。

项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为950元，投产第一年的销售收入为37800万元，第二年为46800万元，其后年份均为54000万元。产品增值税率为一般企业纳税税率(17%)城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加

按增值税率的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的

56.15%。

表4营业收入、营业税金及增值税计算表

（六）借款还本付息计划表

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.43%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.43%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元。

3、建设期贷款利息（国外贷款利息、国内贷款利息）

表5借款还本付息表如下：

（七）总成本估算表—先编表，在表下按资料分步计算

原材料、燃料：外购原材料占销售收入的25%外购燃料及动力费约占销售收入的6.5%。

全厂定员为2000人，工资及福利费按每人每年4800万元，全年工资及福利费为1094万元，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。

固定资产折旧及修理费：固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。修理费按年折旧额的50%提取。

其它费用（包括土地使用费）为每年2243万元。

无形资产及其他资产摊销：无形资产为1000万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。

其它费用：其它费用（包括土地使用费）为每年2243万元

表6总成本估算表