社会保障基金管理复习资料全
社会保障资金管理复习资料（本站推荐）
社会保障资金管理复习资料（本站推荐）第一篇：社会保障资金管理复习资料（本站推荐）社会保障资金管理复习资料第一章绪论1.社会保障资金的概念社会保障资金是指依据国家法律、法规和政策的规定，为满足社会保障的需要，通过各种渠道、采取各种形式筹集到的用于社会保障各项用途的专项资金。
2.社会保险和商业保险的区别社会保险商业保险性质不同政策性、强制性商业性、自愿性对象不同劳动者及其供养亲属自然人保障水平不同基本生活水平多样性经营主体不同各级社保经办机构商业保险公司保险承担不同三方承担个人承担3.社会保险基金管理的概念是指为实现社会保障的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件，基金征缴、管理模式、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称4.社会保险基金的内容基金的筹集与支付管理；基金管理模式的选择；基金的运行条件和平衡条件；基金的投资营运；基金的监管5.多元分散型管理是指社会保险基金委托银行、信托投资公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行投资营运并规定最低收益率的管理方式6.专门机构型分散管理是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运的管理方式7.全国社会保障基金的概念全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要第二章社会保险基金筹集1.社会保险基金的筹集模式(1)筹资时要遵循原则：收支平衡横向平衡——现收现付制纵向平衡——基金制派生模式——部分基金制（2）现收现付制①概念：现收现付制是指按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算内社会保险费收入仅仅满足本预算期内的社会保险金给付需要的一种基金筹集制度以收定支，略有结余基本原理：工作的一代负担上一代实质：代际赡养②优点给付的及时性；不受通货膨胀影响；简便易行；再分配功能较强③缺点抗风险能力弱；存在养老代际转嫁矛盾；难以应对人口老龄化⑶ 基金制①概念：又叫基金积累制、完全积累制，是指依据“纵向平衡”的原则，在对人口、工资、物价、利息等社会经济指标进行宏观测算后，将被保险人在享受保障期间的总保险费用按一定的提取比例分摊到整个投保期间的模式实质：同代自养②优点：抵御老龄化；易被公众接受；形成激励机制；促进经济发展③缺点管理水平要求高；存在基金贬值风险，互济性弱⑷ 部分基金制①概念：又叫修正混合式、部分积累制，它综合考虑了“横向平衡”和“纵向平衡”原则，按照当前的保险费支出加上一定的储备来提取保险基金的模式②优点增强基金的稳定性；灵活性较好③缺点储备资金的有限性；积累率难以确定⑸ 我国筹集模式的确定部分基金制：社会统筹和个人账户相结合社会统筹：现收现付制个人账户：基金制空账现象严重，名义账户2.社会保险基金的筹集原则（1）国际劳工组织确定的原则一是受保职工负担的费用不应超过全部所需要费用的一半二是要避免低收入者负担过重三是要考虑本国的经济状况（2）我国的筹集原则1.平衡性原则2.效率性原则3.公平性原则4.稳定性原则5.多样性原则3.社会保险基金的来源渠道（1）被保险人、企业及政府三方负担（2）特别捐税补助（3）基金营运收入（4）滞纳金和罚金收入第三章养老保险基金管理1.给付确定制的概念根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平，预先确定其退休后的养老金保险计划水平，在依照精算原理确定其缴费水平的模式。
社会保险基金管理与监督复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料社会保险基金管理与监督复习资料【选择、名解、简答、论述】第01章--- 社会保险基金〖重点〗=== 选择===01 社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
04 医疗保险，就是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
05 生育保险，就是指在妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
06 失业保险，就是指当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
07 工伤保险，就是指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
社会保障总复习资料
1．城市居民最低生活保障制度
2．“五保”制度
3．新型农村合作医疗
4．“个人账户”制度
5．发展性社会福利
6．社会保障
7．养老保险体系的三个层次
8．工伤保险
9．社会保险
10．劣等处置原则
1．社会保险与商业保险的区别。
2．社会救助制度在社会保障体系中的地位。
3．基本医疗保险的特点
4．社会保障制度建立的原则
5．社会救助与社会救济的异同点。
6．福利多元主义。
7．社会保障基金的主要来源有哪些？
8．为什么说“工业化是社会保障制度产生的经济根源”？
9．我国住房公积基金制度有那些缺点？
10．社会保障制度的目标。
1.请论述社会保障制度的功能。
2.请在“社会保障三十人论坛”中选择一位你熟悉的学者，对其研究方向进行论述。
社会保障总复习资料
社会保障总复习资料客观题：一、判断题1、经济风险主要是由于政府失灵而产生的。
（错）2、社会成员遇到风险时，政府有责任采取措施为他们提供各种形式的帮助，使社会成员能够生存。
（对）3、在全球经济一体化背景下，社会保障在世界范围内有统一的模式。
（错）4、现代社会保障具有经济收入保障的功能，与社会服务没有直接的关系。
（错）5、职工互助保险会，是劳动者被动参加、自筹资金、互助共济的一种互助组织。
（错）6、社会保障基金是指根据市场机制建立的用于社会保障事业的专项资金。
（错）7、社会保障的实施需要国家立法。
（对）8、在市场经济条件下，失业成为一个正常的经济现象。
（对）1、社会保障的萌芽阶段，大体涵盖了整个工业社会。
（错）2、中国一千多年前，唐朝就提出“保息六政”的治国安民方针，即：“一日慈幼，二日养老，三日振穷，四日恤贫，五日宽疾，六日安富”。
（错）3、“慈善”一词在古希腊文中的含义是神对人的爱。
（对）4、意大利空想社会主义者托马斯·莫尔在他1516年出版的《乌托邦》中对未来的社会保障作了描述。
（错）5、新中国的社会保障制度，始建于1951年2月政务院颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》(简称《劳保条例》)。
（对）6、1984年10月20日，中国共产党的十四届三中全会通过了《关于经济体制改革的决定》，打开了中国社会保障制度改革的大门。
（错）7、现代社会保障建立的标志当数1935年英国颁布的《社会保障法》。
（错）8、1948年美国首先宣布建成公民“从摇篮到坟墓”均有保障的“福利国家”。
（错）1、社会福利是社会保障最重要、最大量的主体内容。
（错）2、社会保险关系主体是指依法履行社会保险义务和依法享有社会保险权利的自然人。
（错）3、社会保险的保障对象没有社会保障的对象范围宽泛。
（对）4、社会保险制度是在18世纪80年代随着社会化大生产的产生而出现的。
（错）5、国家分担是社会保险所有行为的基本前提。
（错）6、权利与义务相统一，是社会保险制度赖以存在的基础和前提条件。
社会保险基金复习资料亲自整理 全面)
1、含义社会保险是指国家通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的年老、疾病、伤残、失业、生育以及死亡等特定的社会风险，并为其在暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。
社会保险在社会保障体系中的重要性社会保险基金是指为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。
特点1法律强制性2社会政策目的性3特定对象性4统筹互济性5储存性和增值性社会保险基金的性质1、社会保险基金是劳动者必要劳动的一部分所谓必要劳动，就是维持和保证劳动力再生产所必须的劳动2、社会保险基金是参保者的共有基金来自于企业缴费和个人缴费，国家和地方的财政支持3、社会保险基金是保障劳动者基本生活的专项基金功能（一）预防风险（二）互助共济（三）促进经济促进消费、促进生产、促进市场（四）稳定社会安定家庭，和谐社会社会保险基金筹集的含义与意义是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为社会保险基金筹集的原则１、效率性原则税（费）率的确定；征收方式的确定２、公平性原则如目前存在的社会保障税收方式３、稳定性原则稳定的来源，循序渐进的变革４、收支平衡原则近期横向收支平衡、远期纵向收支平衡社会保险筹资的具体形式及其选择１、开征社会保险税２、社会保险缴费３、建立预算基金账户制（去掉）４、社会保险筹资具体形式的比较与选择费税费区别：首先，缴税制所强调的首先是纳税这个事实，而较少强调量的概念。
其次，在社保税制度下，参保人的退休待遇基本是与其最后的工资水平挂钩的，退休之后的退休金水平与以往的纳税总量之间关系不大；而在社保费制度下，参保人的退休待遇水平主要是与其职业生涯中的缴费总量联系在一起的再次，社保税具有明显的公有性，而社保费却带有强烈的私有性另外，开征社保税存在着一个“税赋归宿”问题基金运行条件稳健的经济发展环境与完善的金融市场（二）可持续发展的社会保险制度（三）有效的社会保险基金管理模式（四）富有效率的社会保险基金投资营运与监督管理（五）相适应的财政条件什么是社会保险基金管理社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
社会保障基金复习重点
社会保障基金复习重点第一篇：社会保障基金复习重点1个人账户和统筹账户的区别①资金的来源：个人账户的资金来源于个人缴纳，而统筹账户的资金来源是单位缴纳或灵活就业参保;②资金的用途不同:个人帐户里的钱由个人使用，在退休时可以全数返还，用以支付门诊费、社保医疗规定的个人自付部分、购买药品等，统筹账户里的钱则不会返还，它是作为共同所有，针对于整个社会，比如面对老龄化社会现象，可以由社保局转移性支付，作为政府的一种补助，用以缓解社会矛盾；③承担的风险不同：个人账户由个人自己承担风险，而统筹账户则由整个社会共同承担风险。
2社会保障基金：指在社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社会保障计划而预先设立的、要求收支平衡、专款专用的资金。
社会保障基金主要由三部分构成，基本社会保险基金，补充社会保险基金和全国社会保障基金。
3社会保险基金的特点①共担性我国的法律明确规定由国家、统筹单位、个人三者按一定比例负担社会保障费，建立起社会保险基金。
②强制性社会基金是根据法律，通过强制缴费的方式建立起来的，明确规定（了）基金的性质、来源、筹集、运营和监管等。
③专款专用性社会保险基金是基于特定项目建立起来的，是中央政府集中的保障基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补以后人口老龄化高峰时期的保障需要。
④公益性社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，是为了社会的安定和文明，而不是建立在盈利的基础之上。
⑤保值增值性社会保险基金有社会保险基金理事会管理，通过投资收益使其价值量增加。
4社会保险基金管理的含义社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统一管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点①社会政策的目的性：社会政策的目的性是社会保险基金管理的一个基本特点。
②法律监控性：社会保险作为法定保险的基本特性决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴与支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律、法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。
社会保障基金期末复习大纲及知识考点(第二版)
第一篇社会保障基金管理概述第一章社会保障基金的概念与种类➢社会保障基金的特点（一）国家法定性（二）专款专用性（三）统筹互济性（四）覆盖广泛性➢社会保障基金的性质（一）社会保障的用途属性（消费基金）（二）社会保障基金的分配属性（初次分配与再次分配）（三）社会保障基金的劳动属性（必要劳动与剩余劳动）（四）社会保障基金的形态属性（消费性的社会后备基金）➢社会保障基金的种类（一）防范风险划分（医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗嘱）（二）用途功能（社会保险基金、住房公积金、企业年金、财政性社会保障基金、福利彩票资金、全国社会保障基金）（三）社保项目（社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、社会优抚基金）（四）基金来源（财政型社会保障基金、征缴型社会保障基金、多元型社会保障基金）（五）所有权（公共基金、个人基金、机构基金）第二章社会保障基金与国家财政➢财政（视为经济范畴；视为主体）➢财政的特征（公共性、非盈利性、法制性）➢财政的职能（资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能）➢社会保障基金财政职能的体现（一）资源配置职能（储蓄、投资、国债）（二）收入分配职能（社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金）（三）经济稳定和发展职能（是“自动稳压器”；成为“相机抉择的财政政策”工具之一）➢财政部门在社会保障基金管理中的职责（一）财政部门直接参与社会保障基金管理（二）财政部门对社会保障基金进行监管（三）财政部门对社会保障基金的资金支持➢财政部门管理社会保障基金的内容（一）税收管理（二）财务管理（三）预算管理（四）财政补助➢财政收入分类（一）税收收入（二）国有资产收益（三）国债收入（四）收费收入➢社会保障基金与财政收入的关系（一）社会保障缴费或税是重要的财政收入形式（二）社保基金与国债关系密切➢财政型社会保障基金（一）来自税收、按需分配、对象特定、地区差异（二）内容：卫生费用支出、抚恤和社会福利救助支出、行政事业单位离退休经费、社会保障补助支出➢社会保障基金与财政赤字的关系（一）社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的重要原因（二）政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出➢我国财政与社会保障基金关系发展现状（一）全国财政收入快速增长（二）社会保险基金收入已纳入政府预算，但不计入政府公共财政收入（三）用于社会保障事业的财政支出在增长➢我国财政与社会保障基金关系现存问题（一）财政对社会保障水平整体偏低（二）社会保障基金的隐性债务易引发财政风险（三）财政对社会保障基金的投入缺乏立法约束（四）地方政府在社会保障基金的财政责任上缺位（五）社会保障基金的预算管理薄弱➢完善我国财政与社会保障基金关系的对策（一）提高财政对社会保障基金的支出水平（二）探索社保基金收支平衡的长效机制（三）通过法规建立明确的财政对社保基金的投入（四）厘清各级政府在社会保障基金方面的财政责任（五）建立和完善专门的社会保险基金预算管理制度第三章社会保障基金与金融市场➢金融市场（货币市场；资本市场）➢金融市场的构成（金融工具；参与者；交易价格；交易市场）金融工具的特征（期限性；流动性；风险性；收益性）➢金融体系（金融调控体系；金融企业体系；金融监管体系；金融市场体系；金融环境体系）➢金融体系的功能（一）清算和支付功能（二）融资功能（三）股权细化功能（四）资源配置功能（五）风险管理功能（六）激励功能（七）信息提供功能➢社保基金与资本市场的良性互动（一）社保基金与资本市场良性互动的经济社会条件1实体经济的持续增长与宏观经济的相对稳定2相对完善的金融结构和富有效率的金融市场3 具有可持续发展的社会保障制度4完善的现代企业制度与企业治理结构（二）社会基金与资本市场良性互动的制度性条件1健全的法律制度与法治原则2对金融市场和社保基金的有效监管3良好的信用环境4其他非正规制度的影响➢金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1金融市场对经济增长的影响2金融市场对实体经济的传导3实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1稳健有序的金融市场是社保基金安全有效运营的基本前提2金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展➢社保基金在金融体系中的地位（一）社保基金是金融体系中重要的机构投资者（二）社保基金因规模庞大在金融体系中的地位和影响逐步上升（三）社保基金是资本市场文件发展的重要主体➢社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1有助于改进资本市场的运行机制2促进各种金融机构的竞争和发展3促进金融工具不断创新4积极推动公司治理5加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲和泡沫化2容易引发羊群效应3巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力➢我国金融市场的不足（一）资本市场结构失衡，间接融资占绝对主导地位（二）资本市场存在种种制度性缺陷➢我国社保基金对资本市场的影响（一）养老保险基金不入市将影响资本市场的发展（二）社会保障水平低导致利率杠杆失效➢养老保险进入资本市场的必要性（一）养老保险的长期性要求保值增值（二）养老保险基金资金在不断贬值（三）人口老龄化进程加快增大养老金的支付压力第四章社会保障基金管理目标与体制➢社会保障基金管理的目标（一）确保社会保障基金安全（存在形式、管理主体、投资、给付、使用等均合规合法；坚持收支两条线管理、严格把关社会保障基金支付环节、加强社会保障基金经办机构内部管理、加强社会保障基金的稽核和监督）（二）讲求社会保障基金效益（三）促进社会保障制度可持续（四）实现社会公正与和谐➢社会保障基金管理中的行政权力（一）行政许可（二）行政处罚（三）行政监管（四）行政征收（五）行政强制（六）行政裁决（七）行政给付➢社会保障基金管理责任划分（一）政府与市场的社会保障基金管理权责划分1政府在社会保障基金管理中充当的角色2市场在社会保障基金管理中的作用和实现（二）中央与地方的社会保障基金管理权责划分1我国中央与地方社会保障基金管理权责划分中存在的问题2我国中央与地方社会保障基金管理权责划分的要求与实现（三）政府部门间的社会保障基金管理权责划分1社会保障基金的行政管理机构权责2社会保障基金的业务经办机构权责3社会保障基金结余和投资管理机构权责➢统筹层次的含义（是指在一定范围内对各类企业和劳动者实行统一的制度、统一的缴费与支付标准、统一的业务管理和统一的基金管理与调剂）/标志➢养老保险基金的社会统筹层次（全国）、医疗保险基金（地市级）、失业保险基金（市级）、工伤保险基金（市县级）、生育保险（县级）➢我国社会保险基金统筹层次低的影响（一）制度不够规范统一，有失公平性（二）异地医疗与养老保险困难重重（三）各地养老负担畸轻畸重，引发公众担忧（四）管理主体众多，基金管理风险加大（五）基金投资缺乏规模效应➢我国社会保险基金统筹层次的提高（一）提高统筹层次的目标与过渡（二）提高统筹层次的本质与关键（三）提高统筹层次的对策➢我国社会保障社区管理的不足（一）在管理体制上权责不明确（二）社区经费来源受限（三）社区社会福利服务难以满足日益增长的需求（四）社会保障管理人员不足（五）社区养老服务难以满足增长的需求➢我国社会保障社区管理的未来发展（一）明确并重视社区在社会保障体系中的地位与作用（二）加大并拓宽社区社会保障资金来源与支持力度（三）丰富并提高社区养老基础设施建设和社区养老服务工作（四）稳定并优化社区社会保障队伍➢社会保障基金管理模式一、从管理主体角度划分社会保障基金管理模式（一）政府管理模式（新加坡和美国）（二）非政府组织管理模式二、从管理项目集中程度划分社会保障基金管理模式（一）集中管理模式（集中垄断管理模式）（二）分散管理模式（分散竞争管理模式）（三）相对集中管理模式（集散结合管理模式）➢我国基本养老保险基金管理模式采用相对集中分权管理模式。
社会保障基金期末复习
一社会保障基金的概念a)社会保障基金是专门用于社会保障事业的基金b)用途重要于是否有结余和投资1.单位和个人缴费形成的养老保险基金，不因其入不敷出而只能称为资金2.财政用于社会保障支出的资金，如社会救助基金，不因其来自税收而只能称为资金二社会保障基金的特点国家法定性专款专用性统筹互济性覆盖广泛性：覆盖风险范围广；受益对象范围广三社会保障基金的性质社会保障基金的用途属性：属于国民收入中的消费基金社会保障基金的分配属性：涉及国民收入的初次分配以及再分配环节社会保障基金的劳动属性：具有“必要劳动”和“剩余劳动”双重属性社会保障基金的形态属性：社会保障基金不是以社会后备基金的形态存在四、社会保障基金的种类a) 按照防范风险分类：分为九类资金医疗、疾病失业、工伤老龄、遗属家庭、生育残疾b) 按照用途功能分类，分为六大类社会保险资金住房公积金企业年金财政性社会保障资金福利彩票资金全国社会保障基金c)按照社会保障项目分类：社会保险基金社会救助基金社会福利基金社会优抚基金d)按基金来源分类财政型社会保障基金征缴型社会保障基金多元型社会保障基金e)按基金所有权分类个人基金机构基金五、社会保障基金财政职能社会保障基金的资源配置职能社会保障基金的收入分配职能社会保障基金的经济稳定和发展职能六、社会保障基金与财政部门财政部门在社会保障基金管理中的职责财政部门直接参与社会保障基金管理中的职责财政部门对社会保障基金进行监管财政部门对社会保障基金的资金支持财政部门管理社会保障基金的内容税收管理财务管理预算管理财政补贴七、社会保障基金与财政收入关系社会保障缴费或税是重要的财政收入形式社保基金与国债关系密切八、社会保障基金与财政支出关系财政支出直接为社会保障基金提供重要的资金来源社会保障基金支出是财政支出中相当重要的内容九、社会保障基金与财政赤字关系社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的原因之一政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出十、我国财政与社会保障基金关系发展现状财政收入快速增长用于社会保障事业的财政支出在增长社会保险基金收入未正式纳入政府财政收入十一、金融市场的构成要素1.金融工具2.参与者3.交易价格4.交易方式十二、金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1.金融市场对经济增长的影响2.金融市场对实体经济的传导3.实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1.稳健有序的金融市场是社保基金安全有效营运的基本前提2.金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3.金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4.资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展十三、社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1.有助于改进资本市场运行机制2.促进各种金融机构的竞争和发展3.促进金融工具不断创新4.积极推动公司治理5.加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1.社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲与泡沫化2.容易引发羊群效应3.巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力十四、我国社保基金资本市场运营现状在我国资本市场运营的社会保障类资金主要是全国社会保障基金和补充养老保险补充养老保险大部分资产仍以国债和银行协议存款的形式持有全国社会保障基金资金运用以银行存款和国债投资为主，金融债、企业债、股票等证券资产仅占社保基金总资产的比重较低。
社会保障基金管理复习资料(续)
2.国际社会保障基金管理的新特点•（一）社会保障基金呈多元化发展趋势1、欧美发达国家社会保障基金管理的市场化发展。
2、拉美、东欧国家社会保险基金管理私营化的步伐加快。
3、东南亚国家集中管理的公积金模式仍在继续发展。
•（二）社会保险基金监管问题备受重视。
•（三）放松对社会保险基金投资项目的限制。
•（四）重视社保基金同金融市场的互动发展。
•（五）社会保险基金投资向海外延伸。
3.社会保障基金的来源（1）财政拨款国家财政对社会保障的支持分三种方式：直接财政拨款（救助、福利等）实行税收优惠或让利承担社会保障管理费用（2）雇主和个人缴费雇主承担社会保障责任的方式就是依法并按雇员工资总额的一定百分比为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。
个人负担的社会保障费用包括两个方面:劳动者的法定社会保险费；社会成员享受某些社会福利（社会服务）时缴纳的有限费用。
（3）社会筹资社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集和发放）。
发行福利彩票。
（4）其他资金来源A、社会福利服务收费（如社会福利设施的使用费收入）B、基金运营收益C、发行特种国债D、国际援助（1）专款专用。
（2）安全返回原则。
即运营时必须保证投放的社会保险资金按期如数收回，是国家对社保机构的最低要求。
（3）保值原则。
即不使基金“含金量”减少的原则。
（4）争取盈利原则。
5.社会保障基金投资工具1、银行存款就投资营运的目的性来看，银行存款并不会带来真正意义上的收益，只宜维护养老保险基金的流动与周转，因此，在比例上不宜过大。
2、投资债券由于债券收益稳定、收益率相对较高、风险相对较低的特点，加之政府对债券尤其是国债往往有特殊优惠政策，几乎所有国家的养老保险基金投资组合中，债券都占有相当大的比重，不少国家甚至还规定了债券的最低投资比例。
3、购买股票随着资本市场的不断完善以及养老保险私有化浪潮的推进，股票在养老基金投资组合中的比例会呈上升趋势。
但目前，各国政府对于社会保障基金投资于股票市场，通常持更为谨慎的态度。
社会保障期末复习重点
《中国社会保险制度与基金管理》课程结课复习提要重点概念提示✧社会保险制度✧社会保险基金✧社会保险待遇✧社会保险关系✧社会保险登记✧缴费申报✧基本保障✧企业年金✧养老金替代率✧劳动能力鉴定✧工伤认定✧社会保障卡✧按总额预付✧社会保险基金预算重点问题提示(选择)✧ 1.社会保险基本功能有哪些?（抵御风险、稳定社会、调节收入、维护生产）✧ 2.社会保险的基本特征有哪些？（强制性、互济性、普遍性、保障性）✧ 3.我国建立健全社会保险制度方针有哪些？✧ 4.依据《社会保险法》规定，我国社会保险监督体系有哪几个方面构成?✧ 5. 国家建立职工基本养老金调整机制的重要意义有哪些?✧ 6.《社会保险法》是一部什么样的法律?✧7.用人单位办理社会保险登记的性质属性是什么?✧8.中国社会保险制度发展与实践经历了哪三个历史阶段？✧9.职工本人缴费工资基数高低影响本人哪些社会保险项目的待遇水平？✧10.职工基本养老保险的筹资原则有哪些？✧11.社会保险行政部门的主要职责有哪些？✧12.新中国为什么能很快建立起劳动保险制度？✧13.目前我国建立个人帐户的社会保险项目有哪些？✧14.实行社会保险登记、缴费申报制度，是社会保险什么性质所决定的？✧15.职工基本养老保险的筹资原则是什么？✧16 新农保的筹资模式？✧17按月领取工伤保险基金支付的津贴必须经过哪些环节？✧18新农合、新农保的实施原则有哪些？判断✧ 1. 国务院下发《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，标志全面启动新农保工作。
（）✧2．参加基本医疗保险的职工或者居民，超过第三人责任部分的医疗费用，由基本医疗保险基金按照国家规定支付。
（）✧3．企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
（）✧4．养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。
（）✧5．用人单位有权免费查询、核对其缴费记录（）4✧6．社会保险登记实行属地管理，社会保险经办机构审核完毕，符合登记规定的，应当于15日内发给《社会保险登记证》。
《社会保障基金管理》习题集
《社会保障基金管理》习题集一、名词解释1.社会保险基金2.部分基金制3.无风险资产4.证券持有期收益率5.系统风险6.社会保险基金管理7.非系统风险8.资产负债管理9.历史债务10.证券组合保险策略11.社会保险基金管理12.替代率风险13.确定给付制14.资金缺口管理策略15.利率敏感性资产二、简答题1.试比较分析社会保险基金集中管理模式与分散管理模式的利弊。
2.社会保险基金投资规则主要有哪些？3.投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？4.20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点？5.我国社会保险基金监管的主要思路是什么？6.选择社会保险基金管理模式应当考虑哪些因素？7.试比较现收现付制与基金制。
8.国际社会保险基金投资组合有哪些经验教训？9.制约社会保险基金投资策略的主要因素是什么？10．社会保险基金监管规则体系的主要内容有哪些？11.社会保险基金筹集的基本原则是什么？12.试比较确定给付制与确定缴费制。
13.国际社会保险基金管理的经验教训是什么？14.分析补充社会保险基金入市的途径及其作用。
15.我国社会保险基金监管应当遵循的基本原则是什么？三、计算题1. 假设社会保险基金拟投资于两种股票A、B之一。
假设其收益率的概率分布分别为表一、和表二。
请计算其各自的预期收益率和风险标准方差，并根据计算结果和社会保险基金投资原则，提出你的投资建议。
2. 假定一家养老基金出售一种新的保险单，承诺在今后15年内基金将每年支付100美元，修正持续期为5.708（DC）。
基金负债的现值为760.61美元。
为了使基金投资的资产持续期与负债持续期相等，假定基金可以选择两种投资工具，一种是30年期的长期国债，年利率为12％，按面值出售，另一种是6个月），后者期的短期国库券，收益率为年利率8％，前者的修正持续期是8.080（D1的修正持续期是0.481（D）。
如何使两种投资工具组合后的资产持续期等于负债2的持续期？四、案例分析1. 2003年，全国社保基金2003年实现投资收益34.07亿元.全国社保基金理事会的低风险投资占了资产总量的95％，即普通银行存款、银行协议存款和国债回购投资总量达到777.20亿元，占投资总量的58.7％；较低风险的债券投资总量为480.45亿元，占总量的36.2％；而高风险高收益的股票投资为67.36亿元，占了总量的5.1％。
社会保险基金管理与监督复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料第01章--- 社会保险基金〖重点〗=== 选择===01 社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
04 医疗保险，就是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
05 生育保险，就是指在妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
06 失业保险，就是指当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
07 工伤保险，就是指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
实用文档4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要，其保障水平一般在贫困线以上，一般水平以下；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，其保障水平多样化，一般比社会保险高。
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社会保险基金管理复习资料一、填空题1、社会保险基金按社会保险项目的专门用途及其功能分类：1）养老保险基金。
2）医疗保险基金。
3）失业保险基金。
4）工伤保险基金。
5）生育保险基金。
按筹资模式分类：1）现收现付模式。
2）完全积累模式。
3）部分积累模式。
按基金所有权分类：1) 公共基金。
2) 个人基金。
3) 机构基金。
按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。
2) 市场信托管理基金。
3) 公积金基金。
2、社会保险基金筹集的七种形式：1) 企业全部缴纳2) 政府全部资助3) 个人全部缴纳4) 企业与个人共同缴纳。
5) 企业缴纳与国家资助6) 个人缴纳与国家资助7) 个人、企业、政府三方共同负担。
社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。
3、社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。
社会保险税在不同国家有着不同的名称，如社会保障税、工薪税等。
对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。
4、社会保险基金管理的研究方法：1）理论与实践相结合的方法；2）跨学科的研究方法；3）定量分析与定性分析方法。
社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。
5、社会保险基金的筹资比率：养老保险基金医疗保险基金失业保险基金工伤保险基金生育保险基金企业缴纳20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳8% 2% 1% --- ---6、社会保险基金的主要来源：1）企业缴纳的社会保险费2）劳动者个人缴纳的社会保险费3）国家财政资助。
4）特别捐税补助5）社会保险基金营运收入6）滞纳金和罚金收入。
7、社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。
8、社会保险基金管理的目标：1）确保基金的完整和安全；2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值；3）满足给付的需要，避免发生支付危机；4）保持高效率。
03327社会保障基金管理与监督复习资料
第一章：社会保险基金第一节：社会保险概述1、社会保险：就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
2、社会保险的内容：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
3、社会保险的特征和原则：强制性、权利与义务相结合、以满足劳动者的基本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。
4、社会保险与商业保险的区别：（1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
（2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
（3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险是自愿原则。
（4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定；商业保险依赖于保险合同。
（5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要。
（6）保险费的承担者不同：社会保险费由劳动者个人、企业、国家三方共同分担；商业保险费由投保人负担。
（7）经营主体不同：社会保险经营主体是政府；商业保险的经营主体是保险公司，是营利性的企业法人。
（8）经营目的不同：社会保险不以营利为目的，而是为确保社会安定，提高社会福利，促进经济增长，推动社会进步；商业保险以营利为目的。
第二节：社会保险的产生于发展5、社会保险制度的发展阶段：（1）产生阶段（19世纪80年代初到20世纪20年代末）社会保险制度最早产生于德国，1883年德国颁布《疾病社会保险法》是世界上第一部社会保险法律，标志着现代社会保险制度的诞生。
（2）初步发展阶段（20世纪20年代末到第二次世界大战）以美国于1935年通过的《社会保障法》为标志。
社会保险基金管理与监督复习要点
社会保险基金管理与监督复习要点社会保险基金管理与监督是现代社会保障制度建设的重要环节，保障了人民群众的基本生活需求和社会稳定的发展。
为了加强社会保险基金的管理与监督，我国不断完善法律法规和实施措施，社会保险基金管理与监督复习也成为了各种职业考试和竞聘资格的必考内容。
以下是社会保险基金管理与监督复习要点的介绍：一、社会保险基金概述社会保险基金是指通过社会保险制度实现的一种强制性的经济基础设施，在收入分配、社会保障和国家财政中具有重要的作用。
社会保险基金主要包括养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。
社会保险基金收入主要来源于企业和职工的缴费，由政府统一管理和监督。
二、社会保险基金管理社会保险基金管理是指对社会保险基金的收入、支出、投资等进行组织、指导、监督和管理的一项工作。
社会保险基金的管理机构主要有财政部、人力资源和社会保障部、全国社会保障基金理事会、地方社会保障基金管理局等。
社会保险基金管理要加强对基金的投资运营管理，健全投资、运营、风险评估制度，防范风险。
同时需要做好基金的财务管理、信息管理、资产管理和风险管理等方面的工作。
三、社会保险基金监督社会保险基金监督是指对社会保险基金各种核算和审计工作的监督和管理。
社会保险基金监督机构主要有国务院监察部门、地方监察部门、国家审计部门和地方审计部门等。
社会保险基金监督主要涉及基金的收支、投资、风险管控等方面，还需要加强对基金的法制、信息和职业道德等方面的监督。
四、社会保险基金的投资运营社会保险基金的投资运营是指将社会保险基金依法管理和运作，以最优的方式利用社会保险基金，提高基金的收益率和增值能力。
社会保险基金的投资可以采取多种方式，包括直接投资、间接投资和合作投资等。
社会保险基金的投资运营需要加强风险防范和控制，避免出现重大风险和损失。
五、社会保险基金管理的风险控制社会保险基金管理的风险控制是指在社会保险基金管理过程中，对可能出现的风险进行识别、评估、控制和预警的一系列行动。
社会保障基金管理复习资料
一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20名词解释1、社会保障基金（概念）社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金2、社会保障基金管理和概念（概念）社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。
3、赡养费、替代率的概念p39赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。
替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。
4、社会保险基金支付（概念）p65指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。
5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
（概念）6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。
7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定8、替代率风险，偿还能力风险（概念）p142●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。
第一章社会保障基金概述1、社会保障基金的种类（单选）按用途分类：社会保险基金（五险基金）、社会福利基金、社会救助基金、社会优抚基金按筹集模式分类：现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式（概念、优缺点在第三章）按营运管理方式分类：财政性基金、市场信托管理基金、公积金基金●按基金所有权分类（明确划分）：1）公共基金：公共基金为公共所有，其来源有财政拨款、按法律规定由雇主或雇员缴纳的社会保险费、社会捐赠、国际捐赠2）个人基金：是归个人所有的非财政性社会资金，但它不同于银行存款和各种有价证券的资金，是按照法律、法规、规章缴纳记在个人账户用于专门用它的基金。
社会保险基金管理与监督课程复习资料
第01章 --- 社会保险基金〖重点〗01 社会保险，以国家为主体，对劳动者在暂时或永久失去劳动力，或丧失生活来源的情况下，通过立法，给以一定程度的收入补偿，保障其基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
1889年德国《养老和残障社会保险法》04 医疗保险，指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
1883年德国《疾病社会保险法》05 生育保险，妇女劳动者因生育而暂时降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
1887德国06 失业保险，因非本人自愿原因失业，而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障。
1905年法国07 工伤保险，指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
1884年德国《工伤事故保险法》08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象：社会保险对象是法律规定的劳动者，社会化程度高；商业保险的对象是自愿投保的国民。
3）实施方式：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
5）保障水平：社会保险是保障基本生活需要，其保障水平一般在贫困线以上，一般水平以下商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，其保障水平多样化，一般比社会保险高。
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社会保险基金管理复习资料一、填空题1、社会保险基金按社会保险项目的专门用途及其功能分类：1）养老保险基金。
2）医疗保险基金。
3）失业保险基金。
4）工伤保险基金。
5）生育保险基金。
按筹资模式分类：1）现收现付模式。
2）完全积累模式。
3）部分积累模式。
按基金所有权分类：1) 公共基金。
2) 个人基金。
3) 机构基金。
按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。
2) 市场信托管理基金。
3) 公积金基金。
2、社会保险基金筹集的七种形式：1) 企业全部缴纳2) 政府全部资助3) 个人全部缴纳4) 企业与个人共同缴纳。
5) 企业缴纳与国家资助6) 个人缴纳与国家资助7) 个人、企业、政府三方共同负担。
社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。
3、社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。
社会保险税在不同国家有着不同的名称，如社会保障税、工薪税等。
对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。
4、社会保险基金管理的研究方法：1）理论与实践相结合的方法；2）跨学科的研究方法；3）定量分析与定性分析方法。
社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。
5、社会保险基金的筹资比率：养老保险基金医疗保险基金失业保险基金工伤保险基金生育保险基金企业缴纳20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳8% 2% 1% --- ---6、社会保险基金的主要来源：1）企业缴纳的社会保险费2）劳动者个人缴纳的社会保险费3）国家财政资助。
4）特别捐税补助5）社会保险基金营运收入6）滞纳金和罚金收入。
7、社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。
8、社会保险基金管理的目标：1）确保基金的完整和安全；2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值；3）满足给付的需要，避免发生支付危机；4）保持高效率。
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第一章社保基金管理一.社会保障基金1.概念：只是社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社保计划而预先设立要求收支平衡、专款专用的资金。
2.基本性质：是一种在国民收入――初次分配和再分配的过程中形成的以社会共同责任为本位，由国家财政收入、企业收入以及个人收入中分解出的消费性社会后备基金。
3.功能：（1）保障劳动力再生产，促进社会稳定。
（2）调节收入差距，维护社会公平。
（3）推动社会文明，促进经济发展。
二.社保基金的特点：1.强制性与法律规范性2.基本保障性与互助共济性3.累积性与保值增值性4.社会性5.公益性6.监督性三．社保基金分类（一）按用途：1.社会保险基金2.社会福利基金3.社会救助基金4.社会优抚基金（二）按筹集模式：1.现收现付模式2.完全积累模式3.部分积累模式（三）按基金所有权：1.公共基金2.个人基金3.机构基金（四）运营管理方式：1.财政性基金2.市场信托管理机构3.公积金基金第二章社保基金管理一.社保基金管理1.含义：为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而展开的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
2.目标：高效的保值给付3.原则：（1）依法管理，规范运行。
（2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。
（3）实行预算管理。
（4）严格监督，拒绝漏洞。
4.特点：（1）综合性（筹资渠道）和边缘性（政策优惠）（2）法律监控性（3）社会政策目的性二.我国社会保障基金的框架及主要内容社保基金业务流程：缴费管理、存储管理、支付管理（一）缴费管理工作环节及操作流程：工作环节：1.受理用人单位的社会保险登记。
2.受理用人单位的社会保险缴费申报工作审核。
3.接受并审核用人单位和职工个人缴纳的保险费。
4.稽查（定期或不定期）操作流程：1.收保人的确认和登记造册。
2.社会保险的缴费、申报3.缴费数据核定。
4.社会保险费的征集。
5.费用记录处理和保管环节。
（二）社会保险基金的存储管理及问题1.档案管理：（1）各级社会保障经办机构综合信息（2）参保企业、职工、离退休人员的基本信息（3）社会保险业务分账2.数据库管理3.个人账户管理（1）个人账户建立（2）缴费预算、时间和内容（3）个人账户对账单（三）社会保险基金的支付管理1.支付管理的内容包括：（1）社会保险待遇支出（2）转移支出（3）补助下级支出（4）上解上级支出2.社会保障基金的支付流程（1）社会保险待遇的审核：参加社会保险人员达到退休年龄，申请办理退休时，社会保险部门应根据国家有关社会保险待遇的政策规定和该参保人参保时间缴费数额等，为其核定应享受的社保待遇。
按照国家有关规定对已经享受社保待遇的人员、待遇水平予以调整时的审核。
（2）社会保险待遇的支付：填制社保待遇支付花名册，确定待遇支付方式。
填制社保待遇拨款通知单，办理支付手续并登记。
●协调社保待遇支付机构及有关单位间的业务关系。
❍对社保待遇落实情况进行跟踪调查监督。
三.社保基金财务关系:社会保险经办机构：1.用人单位2.个人3.财政部门4.经办机构之间5.上下级经办机构6.银行、邮局、医疗单位及其他单位四.社保基金财务流程1.负责对社会保险的收支进行审核及会计核算。
2.定期与银行对账，并对核对实际到账金额予以认定，将对账信息及时通知有关部门。
3.对各环节社会保险费的收支记录予以核对和检查、汇总、登记养老保险基金帐薄。
4.审核、登记、管理各种结算凭证。
5.办理社会保险基金的存储及有价证券认购等事宜。
6.编制社会保险基金的年底预算、决算草案及其报告期会计报表。
五.社保基金预算管理（一）社保基金收入预算的编制依据：1.在职职工人数增减和工资总额增减变化。
2.征缴范围、统筹项目的变化。
3.银行存款利率、国债利率的变化。
（二）社保基金支出预算的编制依据：1.享受待遇人数。
（退休、失业人员）2.工资水平的拉动影响3.居民收入水平六.社保基金收入财务管理：1.缴费单位、个人的社会保险费。
2.社保基金个人账户信息。
3.下级上缴调剂金，上级下拨基金补助。
4.转移性基金。
5.财政补贴。
6.滞纳金（拖欠缴费而按照有关规定收缴的惩罚性费用）七．收支两条线：基金的征集与支出业务分别由两个不同的职能部门负责运作，通过两个不同的业务渠道实施，其关键在于建立两种能使基金的征集与支付相互制约的运作体制。
基金实行“收支两条线”管理从制度上保证了基金的专款专用。
（第二章最后一小节详细介绍“收支两条线”）第三章社保基金筹集一．社保基金筹集的内涵与原则1.内涵：是在一定的组织和资源条件制约下，国家和社会保障机构为维持社会保障制度收支平衡而对资金、有价证券、物资及其他相关服务和设施的筹集过程。
包括：全国社会保障基金、社会保险基金。
2.原则：社会保障基金必须实现社会目标、政治目标和经济目标兼容，实现中长期目标和短期目标兼容，●明确界定政府中单位、个人之间的责任边界。
二.社会保障基金的筹资模式（一）现收现付制：（筹资原则是近期横向收支平衡）先作出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费用预算，过后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付一般不留余额。
1.特点：社会共济性、费率调整灵活、易于操作。
2.优点：受通货膨胀和利率波动的影响较小。
3.缺点：难以应付经济发展和人口老龄化的趋势。
（二）完全积累制：（筹资原则是远期纵向收复收付平衡）首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。
1.特点：在较长时间内保持相对稳定和的缴费率。
2.优点：具有较强的储蓄功能不存在支付危机。
3.缺点：容易受到物价波动和通货膨胀的影响。
（三）部分积累制：根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在满足一定期间（5-10年）支出需要的前提下，留有一定的储备基金，储备基金的数额是一个变量，人口老龄化高峰来之前，是储备金的积累期；在老龄化高峰到来之后则进入储备基金的消耗期。
1.特点：相对较为稳定。
2.优点：筹资对象易于接受，在一定程度上满足支付需求。
3.缺点：确定收费率以及基金的储备额度相对较难。
三.社会保障基金的筹资形式（一）缴费制1.特点：以缴费形式集纳2.优点：每个项目缴纳有关相关办法。
3.缺点：项目一般比较繁杂。
（2）缴税制1.特点：以税收形式紧啦。
2.优点：具有强制性项目、简介明了。
3.缺点：对相关基础设施要求较高。
（3）储蓄制1.特点：以储蓄形式缴纳。
2.优点：能够提高个人的积极性。
3.缺点：共济性、互助性差。
四.社会保障基金筹资模式的影响因素：1.隐性债务：“空帐”“历史转制成本”2.人口老龄化：规模大、比例高、增长快3.基金征缴率4.保障水平及道德风险第四章社会保障基金监督管理一.社保基金监督管理的内涵：是指由国家行政管理部门、专职监督部门、利害关系者以及有关方面对社保基金的有关管理机构和管理者的管理行为过程及结果实行监督和督导和辅导，使其遵守国家有关法则和政策要求的过程。
二.社保基金监督的必要性1.建立健全社会保障监督体系防止滥用权力。
2.完善政府管理社保项目的产出和质量的需要。
（评判机制）三.社保基金监督子系统1.国家权力机关主体的监督子系统（1）人大监督（2）社保基金监督机构的监督。
2.各级政府行政管理机构监督主体的行政监督子系统。
3.审计监督系统（国家审计）。
4.社会监督子系统（1）工会监督（2）用人单位监督（3）劳动者监督（4）舆论监督四.社保基金监督系统结构1.常规程序2.紧急程序（突击性检查、追查和处置）监督机制：1内部监督（财务、审计）2.外部监督（行政、审计、社会）五.社保基金监督系统的基本特征：综合性、连续性、层次性、独立性、权威性六.社会保障基金的监管方式（一）现场监督：1.劳动保障行政部门基金监督机构派人到被监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产质量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。
2.监督报告内容：通常分为三大部分第一部分阐述检查结果中发现的问题，以及检查小组对这些问题的看法。
第二部分是全面地分析被检查单位基金管理运营的状况，详细地列出各种财务数据，并对有关数据作出分析和评价。
第三部分属于保密部分，仅供监督机构内部掌握，其内容包括检查主组对被检查单位的管理水平和管理人员素质评价，以及检查组认为应采取哪些措施纠正查出的问题。
（二）非现场监管1.非现场监督是劳动保障行政部门社会保险基金监督机构对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查、分析，掌握被监督单位社会保险基金管理和制度的运行状况，及时发现问题，采取防范措施的一种远程监督。
2.程序：（1）资料收集审查（2）计算整理（3）分析咨询（4）报告处理（5）信息反馈七.我国社保基金监督工作存在的问题1.“人大”监督的力度有待加强。
2.政府主管部门内部实行自上而下和自下而上的自我循环监督和相关部门的交互监督。
3.社会监督需要进一步完善。
4.监督的法制保障有待加强。
第五章社保基金的投资运营一.投资运营原则：安全至上、服务经济、依托市场、强化经济二.社保基金投资运营的必要性保值：通过一定的资金运营方式，保持基金的总的购买力不降低。
增值：在保值的基础上是其购买力增加。
1.通货膨胀与社保基金的保值增值。
2.人口老龄化与社保基金的保值增值。
3.跨期消费中和社保基金实物形态与价值形态的矛盾。
三.社保基金投资的特殊性1.社保基金中能够用于现实投资的主要是中长期支付项目中的滚存积累部分。
2.可用于投资的社保基金主要由缴费性项目形成。
3.数额庞大、非一般资金所能比，具有稳定性与长期性，更适用于长期投资。
4.社保基金经办机构部拥有实物资本，主要以资金批发业务为主，一般不重视资金零售业务。
5.与其他投资相比，社保基金投资更多地受到了来自政府方面的限制，受重视程度高。
6.国家对社保基金投资运营给予优惠政策，投资收益可免征、少征所得税。
四.投资多元化的政策目标：安全性、收益性、流动可变性五．投资模式选择：1.收益优先：兼顾安全的多元化投资模式――发达国家。
2.安全优先：兼顾收益的单一型投资模式――发展中国家。
六.社会保险基金入市对资本市场发展的影响（一）社会保险基金的投资运营能促进资本市场的发展1.社会保险基金进入资本市场给资本市场注入了强有力的力量，为经济的发展起到了积极的促进作用。
2.作为长期的储蓄计划，能够有效地增加资本市场的总供给，促进资本市场规模的扩大。
3.有利于机构投资者的扩大，保持资本市场的稳定发展。
4.社会保险基金投资有利于金融、资本市场的创新。
5.社会保险基金在资本市场的投资能够降低对国外投资的依赖。
6.社会保险基金作为特定的投资者，影响到资本市场中其他投资者的资产组合及分布，从而促进资本市场结构的改善。