第四章 社会保障管理
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社会保障管理
（四）社会保障机构管理
社会保障的机构管理包括 建立、完善和改进社会保障的工作机构 确定工作机构的体制、职责、权限、分工 实行对机构工作的监督、评价等。
现代各国社会保障机构一般都是根据各自的国情 和行政体制，按照现代国家行政管理的基本原则 建立起来的，其要求是分工明确、职责清楚、效 率优先。
人力资源和社会保障部
全国劳动和社会保险事务的主管部门，包括养老保险、 失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险以及社会 保险基金等是其管理职责范围内的事务。 内设的社会保险事务管理机构有：政策法规司、养老 保险司、失业保险司、医疗保险司、工伤保险司、社 会保险基金监督司、农村社会保险司、直接事业单位。
由于社会保障属于政府的行为，政府必须建立起 相应的行政管理机构。 从世界各国的趋势来看，建立起全国统一的社会 保障行政管理机构是大势所趋。 通过全国统一的社会保障行政管理机构承担社会 保障管理职能。
我国现行的社会保障管理机构，是按照在 国务院的集中统一领导下，采取条块结合、 以块为主的分级管理体制设置的。 社会保障行政管理机构，主要由国务院下 设的人力资源和社会保障部与民政部等组 成。
社会保障的资金管理内容包括：
（1）筹集社会保障资金 （2）支付社会保障待遇 （3）管理、运营社会保障资金 （4）建立社会保障预算:
国家用来反映各项社会保障资金，包括政府一般性税 收收入安排的各项社会保障资金和养老、失业、医疗、 工伤、生育保险及住房等各项基金收支活动的计划。 社会保障资金一般由专门的社会保障管理机构进行管理。 社会保障资金管理机构应由国家、单位、享受者的代表组 成。
（2）分权管理： （美国）
分为：
纵向分权：中央政府制订基本法律和法规，地方政 府可根据自己的具体情况制订法规细则，有较大的独 立立法权。如美国，各州政府有较大权限。 横向分权：即实行分部门管理，这主要是指社会保 障的业务上的管理体制。 案例：日本，养老保险和医疗保险由厚生省负责，失 业保险由劳动省负责，各个政府部门对社会保险实行 分别管理，相互独立的原则。
第四章 社会保障管理
2020年4月8日星期三
山西财经大学公共管理学院
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根据行政层次或行政权限为标准
中央管理机构 高层管理机构
领导与决策层次
中层管理机构
省级地方管理机构
辅助与传递层次
地（市）、县级
基层
社会保障事务经办和执行层次
地方管理机构
业根
行业 基 社 政务 金 会
务据 范管 围理
主经 营 监
为性
管办 运 督 机机 机 机
山西财经大学公共管理学院
事业性机构
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（三）社会保障对象的管理
社会保障对象的管理，是为社会保障的享 受对象提供一系列必要的日常性的服务。从 总体上说，属于群众性工作。
（四）社会保障的机构管理
社会保障的机构管理包括建立、完善和改 进社会保障的工作机构，确定工作机构的体 制、职责、权限、分工，实行对机构工作的 监督、评价等。
3.健全法律体系，完成法 律配套工程
4.进行社保机构自身的法制 化建设，法制化管理
2020年4月8日星期三
山西财经大学公共管理学院
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（三）构建系统化的管理体制——机构健全、 功能配套、程序合理
社保部门和非社保部门的系统化
系统化
系统的完整性
社保部门内部的系统化 系统的有序性
系统的可持续性
2020年4月8日星期三
于某等人，要求他们回厂上班，但由于社会
保险问题不能达成一致协议，于某等人均表
2020年4月8日星期三
山西财经大学公共管理学院
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❖ 示决不回厂。为此，该雇主向当地劳动争议 仲裁委申请仲裁。要求于某等人回厂继续履 行劳动合同，否则，每人需向厂方交纳违约 金5000元，赔偿经济损失1万元。
社会保障 第四章 社会保障基金与管理
四、影响基金筹资模式的因素
• 筹资模式的选择需要考虑不同的社 会保障项目的支出特点。
• 筹资模式的选择需要考虑人口年龄 结构的变化趋势。 • 筹资模式的选择需要充分考虑经济承受能 力 和社会经济协调稳定发展的客观要求。
人口老龄化对社会保障基金筹集 模式选择有哪些影响？
小案例Βιβλιοθήκη 老龄化是人类发展的大趋势和21世纪人口发展的 主要特征。中国作为一个发展中国家，从20世纪70年 代以来，其人口老龄化趋势已十分明显。 老龄化速度快 人口老龄化规模大 未富先老 老龄化程度迅速提高和老年人口迅速增长将成为21 世纪上半叶我国人口变动的最重要的现象，并将对我 国社会保障基金的筹集模式等问题产生重要的影响。
全国社保基金2005年度各类主要 资产收益率情况一览
• 股权投资比重不大，但收益最好，为6.05% • 债券收益其次，为4.08% • 银行存款收益稳居中坚，为3.24% • 指数投资为新增内容，收益较好，为2.82% • 委托投资收益情况最低，为1.55%
第四节
社会保障管理
•掌握社会保障管理的原则、内容
社会保障基金的特点
• 强制性 • 专项性 • 广泛性 • 增值性 • 互济性 • 储存性
社会保障基金的构成
社会保障 基金
社会保险 基金
社会福利 基金
社会救济 基金
社会优抚 基金
社会保障基金的作用
• 发挥基金的经济功能，促进经济的发展。
• 增强抵御风险的能力，保证社会的安定； •发挥保险互济的作用，增 强社会的凝聚力；
社会保障“费改税”？
为了解决社会保障资金的来源与收缴问题，有学者 提出了开征社会保障税来解决这一难题。原因如下： • 社会保障基金筹集费改税的社会环境逐渐成熟； • 税源基础基本具备 • 开征社会保障税符合税收效率原则 社会保障费改税是否能够解决我国社会保障基 金征缴中的问题呢？ 社会保障费改税需要什么 样的条件呢？
第4章社会保障管理
第4章 社会保障管理与立法
• • • • • 学习要点： 社会保障管理模式 社会保障管理的原则 社会保障立法理念的演变 社会保障的立法原则
第1节 社会保障管理
• 社会保障管理的内容 • 社会保障管理模式 • 社会保障管理的基本原则 • 中国社会保障管理体制
二、社会保障管理的内容
• 1.社会保障行政管理 依法设置行政管理部门和安排管理内容 • 2.社会保障财务管理 两个层次：一是政府财政、审计部门对社会保障 财务收支及运行状况进行管理和监督； 二是社会保障主管部门对社会保障经办机构的财 务收支及运行状况进行管理与监督。 重点：社会保障基金管理 • 3.其他社会保障管理 社会保障服务管理、人力资源管理等
• 突出特点：根据社会保障项目的不同，把 集中统一管理和分散自主管理有机结合起 来。
• 优点：
一是既能体现社会保障社会化、一体化的 要求，又能兼顾个别项目的特殊要求； 二是有利于调动各方面积极性，提供工作效 率，降低管理成本，更好地促进社会经济发 展。 集中了前述两模式的优点，避免了其不足。 • 采用此管理模式的国家代表：美国和日本
3.现代社会保障立法成熟阶段（二 战后至1970年代初期）
• 立法理念上，除了社会稳定，还有社会公平和普 遍性原则。
• 不仅工业化国家进入立法高峰期，而且亚洲、非 洲的一些发展中国家和地区也纷纷制定社会保障 法律。 • 国民享受社会保障不仅成为一项基本的法定权益， 而且扩大到享受现代文明进步的成果。 社会保障法律是以整体法形式和独立法律部门面 孔出现。
• 1.人力资源和社会保障部 是全国劳动和社会保险事务主管部门。 • 2.民政部 • 3.其他部门 承担着相应管理与监督职能的其他部门，主要有卫 生部、财政部、审计暑、发展与改革委。
• • • • • 学习要点： 社会保障管理模式 社会保障管理的原则 社会保障立法理念的演变 社会保障的立法原则
第1节 社会保障管理
• 社会保障管理的内容 • 社会保障管理模式 • 社会保障管理的基本原则 • 中国社会保障管理体制
二、社会保障管理的内容
• 1.社会保障行政管理 依法设置行政管理部门和安排管理内容 • 2.社会保障财务管理 两个层次：一是政府财政、审计部门对社会保障 财务收支及运行状况进行管理和监督； 二是社会保障主管部门对社会保障经办机构的财 务收支及运行状况进行管理与监督。 重点：社会保障基金管理 • 3.其他社会保障管理 社会保障服务管理、人力资源管理等
• 突出特点：根据社会保障项目的不同，把 集中统一管理和分散自主管理有机结合起 来。
• 优点：
一是既能体现社会保障社会化、一体化的 要求，又能兼顾个别项目的特殊要求； 二是有利于调动各方面积极性，提供工作效 率，降低管理成本，更好地促进社会经济发 展。 集中了前述两模式的优点，避免了其不足。 • 采用此管理模式的国家代表：美国和日本
3.现代社会保障立法成熟阶段（二 战后至1970年代初期）
• 立法理念上，除了社会稳定，还有社会公平和普 遍性原则。
• 不仅工业化国家进入立法高峰期，而且亚洲、非 洲的一些发展中国家和地区也纷纷制定社会保障 法律。 • 国民享受社会保障不仅成为一项基本的法定权益， 而且扩大到享受现代文明进步的成果。 社会保障法律是以整体法形式和独立法律部门面 孔出现。
• 1.人力资源和社会保障部 是全国劳动和社会保险事务主管部门。 • 2.民政部 • 3.其他部门 承担着相应管理与监督职能的其他部门，主要有卫 生部、财政部、审计暑、发展与改革委。
社会保障名词解释
社会保障基金：社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提取、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立的并能够解决特定社会问题的物质基础。
社会保障基金的筹集：是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费（税）的一种行为。
社会保障基金的给付：是指按照负率、法规和规章的规定，由社会保障机构按照一定的标准和方式将资金给付给符合条件的保障对象。
社会保障基金给付是社会保障基金管理的最终环节，是国民社会保障权益实现的标志。
股票：是股份证书的简称，是股份公司为筹集资金而发行给股东作为持股凭证并借以取得股息和分红的一种有价证券。
《第三章》给付确定制：指雇员未来领取的养老金的待遇标准是事前已经确定的，如实现规定雇员退休后所能领取的退休金为确定的金额或退休前工资的一定比率。
缴纳确定制：指雇员退休后所能领取的养老金取决于工作期间的缴费额及其增值情况。
社会救助基金：国家通过经常性预算和财政性拨款等形成的，专门用于救助困难群体的社会保障基金。
社会保险基金：指用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本需要的基金。
社会福利基金：国家和社会用于提高人民物质和精神文化生活水平而建立的社会保障基金。
社会保障基金的筹集：是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和记者跟对象征收的《第五章》社会保障管理：是由国家或政府制定并实施有关社会保障的法律、政策以及实现社会保障任务目标的行政工作过程。
社会保障管理体制：指社会保障的管理制度和管理方法。
社会保障水平：指在特定时期一国或地区社会成员享受社会保障待遇的高低程度。
《第七章》社会保障法：是调整社会保障关系的法律规范的总和。
《第十章》老年社会保障：是社会保障系统中的一个主要项目，是对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保险和社会救助措施，包括经济、医疗以及服务照料等方面的社会保险和社会救助。
绝对金额制：是养老金的计算方法之一，这种计算方法是将被保险人及其供养的直系亲属，按不同的标准划分为若干种类，每一种类的人按同一绝对额发放给养老金，这种计算方法与被保险人退休前的工资多少无关，多用于普通国民保险或家庭补贴的给付，属于较大范围的养老金范畴。
第四章 社会保障法治与管理
申诉：行政机构
政府作为与不作为
复议：上级机构
公务人员道德风险
诉讼：司法机构
参保人逃避责任
个人经济欺诈
三、社会保障司法
（三）社会保障司法制度
当公民无法实现社会保障权益时，向法院、仲裁 机构和其他具有公断权的机构提出请求，以维护合 法权益。分为侵权之诉和违约之诉。
诉的途径：（1）向具有司法判决权力的法庭起诉，包括向专业法庭起 诉，公民基本诉求。（2）向具有判决权力的非司法途径的申诉，即公民基 本诉求的补充形式。（3）向其他具有公断权力的机构提出申诉，公民基本 诉求的补充形式。源自保障CONTENTES
目录
01 社会保障法治建设 02 社会保障法治与管理服务体系 03 社会保障管理体制、机制和组织 04 社会保障信息系统
第一节
社会保障法治建设
社会保障法治建设 有法可依
立法
执法
守法
司法
• 基本原则 进入宪法
• 制度安排
• 硬法执行 • 软法执行
进入基本法
如《社会保险法》
• 利益相关人 • 制约与共赢
国家法定社会保障责任
重要里程碑
1601年英国《济贫法》，标志着政府具有举办临时救济项目的责任； 1883年德国《雇员医疗保险法》，标志政府具有举办长期社会保险计划的能力； 1935年美国《社会保障法》标志着政府要将社会保障社会化； 1955年新加坡《公积金法》，标志政府具有经营社会保障计划的能力； 1980年智利《私营养老金》，标志政府具有规范社会保障私营化的能力； 1991年澳大利亚《超级年金法》，标志政府具有打造社会保障运营机制的能力
三、社会保障司法
（一）社会保障权益
权益即有权获益，涉及法律规范的内容和客体。 例如生存权，公民在遇到风险时有权从国家和社会获 得保障待遇，实现基本生活安全。
第四章 社会保障管理
4.3
社会保障管理的历史经验和发展趋势
三大未来发展趋势：社会化、法制化、系统化 4.3.1 实行社会化的组织管理方式
1、含义： 相对于国家化组织管理和单位化保障模式而言的，其组织形 式有政府职能机构、公营机构或私营机构等。 2、优越性： （1）可以调动社会力量，运用各方面财力物力，提高管理水平 （2）可以降低保障成本 （3）有利于促成合理的保障管理体制 （4）社会化保障适应目前两个转变的需要（家庭核心化功能向 社会转变；人口结构向老龄化转变） （5）利于改善人际关系、强化社会公德意识，利于精神文明建 设
2、机构 社会保障资金一般由专门的社会保障管理机构进 行管理。社会保障资金管理机构应由国家、单位、 享受者三方的代表组成的具有法律效力的事业性公 共机构。
4.1.3 社会保障对象管理
1、含义：对社会保障的享受对象进行一系列日常性的服务。 2、内容： （1）在职的社会保障对象一般由所在单位提供一系列日常服 务，对他们的管理多由各单位进行。 （2）对于已经离开或者未曾参加工作的特殊的社会保障对象， 则需要进行社会化的管理。这些特殊对象包括：退休、退职的 老年人，鳏寡孤独者、失业者、残疾人等社会保障对象。对于 上述特殊社保对象，需要在政府的领导下，通过社会组织开展 管理和服务工作。 3、性质：社会性服务工作 服务主体：政府、社会力量（工会、社会组织、志愿者）
政府直接管理的体制是一种政府统管的体制。政府不仅要承 担立法、监督的责任，还要负责社会保障的业务管理。 政府直接管理的体制，有两种具体形式： （1）集中统一的形式： 中央政府授权一个部或一个委员会，下面层层设置机构， 实行统一政策、统一制度、统一标准以及统一表格，经费统 收统支。以英国为典型。 （2）分权管理：上下分权和部门分权（横向分权） 上下分权：中央政府制定基本法规，地方政府制定细则 部门分权：实行分部门管理，指社会保障业务上的管理体制 从中央到地方会设立专门的行政管理和业务管理机构，管 理人员一律为国家公职人员。
中华人民共和国社会保障法(全文)
中华人民共和国社会保障法(全文)（此文章为中华人民共和国社会保障法全文的摘要）第一章总则第二章基本养老保险第三章失业保险第四章工伤保险第五章医疗保险第六章生育保险第七章社会救助第八章社会福利第九章社会保险经办第十章监督检查和法律责任第一章总则第一条为了建立和完善社会保障制度，提高全民社会保障水平，保障人民享有基本的社会保障权益，促进经济社会协调健康发展，制定本法。
第二条本法所称社会保障，是指根据国家的规定，为满足社会成员在社会保障制度规定的风险发生时所需要的基本生活和社会保障服务提供经济和其他支持。
第三条社会保障制度包括基本养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险以及社会救助、社会福利等制度。
第四条工人、职员、农民、个体工商户、城市居民和其他社会成员在社会保障制度规定的范围内享有社会保障权益。
第五条国家应当维护和发展公共社会保障事业，鼓励和引导非公有制经济组织和社会组织参加社会保障事业。
第六条国家采取措施保障社会保障基金的安全性和稳定性，促进社会保障事业向全覆盖、多层次、可持续方向发展。
第七条具有社会保障待遇资格的人员享有权利，但必须履行法律、法规规定的义务。
第二章基本养老保险第八条国家建立城乡居民基本养老保险制度，推行全民参保。
第九条凡在国家规定的年龄、工龄和其他条件的，享受基本养老保险待遇，可以按月领取基本养老金。
第十条基本养老保险待遇按照国家的统一标准和办法确定，并随经济和物价变动相应调整。
第十一条社会保险费由单位和职工共同缴纳。
第十二条国家鼓励和支持各类社会保险基金的发展，推行养老保险个人账户制度。
第三章失业保险第十三条国家建立失业保险制度，对符合条件的失业人员给予一定期限的失业保险金和其他帮助。
第十四条失业人员按规定在规定期限内，在失业服务机构登记，参加职业介绍和求职培训，按时申请并参加失业保险待遇审查。
第十五条失业保险金按照国家的统一标准和办法确定。
第十六条失业保险费由单位和个人共同缴纳。
第四章公共财政与社会保障
（ 3）
H：工资收入总额占国内生产总值的比重
该公式是公式2的的进一步推进，用以测定国民经济的 生产和扩大再生产能否正常进行。这一比重过低，劳动者 的劳动收入未能得到基本保证，影响劳动者积极性甚至引 起劳动者反抗；这一比重过高，资金积累减少，影响生产 和扩大再生产。
将公式2和公式3结合在一起，得出：
②医疗保健保障不足，人口的身体素质降低，影响国民身 体素质提高； ③教育包括再就业培训受到影响，制约国民文化素质提高 和科技发展。
四、社会保障支出结构
如何研究支出结构？ 思路： 根据研究目的，首先需要分组，其次根据研究的需要， 分项目计算有关比重；最后，对有关数据做出说明，得出 结论。 分组：
社会保障水平有高低之分衡量方法可以从不同的角度范围基本含义公式微观层次社会成员享受社会保障经济待遇的高低程度收益给付社会工资水平之比社会成员享受社会保障经济待遇的高低程度收益给付社会工资水平之比政府角度社会保障支出政府财政支出宏观角度社会保障支出总额国内生产总值学术界广泛使用反映一国或地区社会保障发展的深度
2.S最小值的确定（min）
关键是确定Q的最小值。
Qmin=0.6Oamin+0.03Fmin+Emin+Jmin+M min 在涉及到相关指标Oa、F、E、J、M最小值的确 定时， Oa、F根据实际测定，其它参照国际经验 的最小值确定。
例如 我国1990-2000年的人口数据
1990 27.69 66.74 5.57 2000 22.89 70.15 6.96
第二节 社会保障支出理论
社会保障供给条件是决定社会保障资金筹集水
平的因素。从本质上说，社会保障的供给条件， 主要取决于国民经济总体发展水平，具体分析， 社会保障供给条件主要包括以下几个方面：国内 生产总值、财政收入、居民收入、社会保障基金 增值能力、国有固定资产的数量、社团和民间捐 赠等。
第四章社会保险的管理
• 但问题在于，数额庞大的社保资金一旦被默许 市场化运营，不仅自身面临风险，更难免成为"红 顶商人"盯上的一块肥肉，而手握重权的官员就难 免被收买。
• 从上海社保腐败窝案目前披露的案情看，正是由于官员 与"红顶商人"的勾结，才导致上海年金中心将数十亿的资 金"大手笔"投资高速公路，甚至进军电气市场。在这整个 过程中，公众对社保资金的流向是不知情的。社保资金被 秘密拆借联结起灰色资金链条，并以此搭建起权钱交易的 桥梁。社保资金不透明的管理状态，直接构成了官员与"红 顶商人"违规支配社保资金的黑幕，致使劳动部和财政部 1994年就已出台的关于社保资金收支两条线的规定形同虚 设。
• 其实，上海社保腐败窝案只不过是社保资金管理危机的一次集中爆 发。仅今年上半年，全国就已先后查处了河南省濮阳市劳动保障局以 减免企业应缴870多万元养老保险费为代价换取6辆轿车使用权案、黑 龙江省阿城市社保局将918万元借给企业用作流动资金和担保利息案、 浙江省温州市劳动保障局计财处用社保基金600万元购买国信优先股 案等一批违规案件。(新华社8月21日)这些案件和上海社保腐败窝案呈 现出共同特点：
• 一、人口老龄化问题（社会现象、原因及影 响）
二、中国人口老龄化问题 • 1，原因2，特点3，影响4，对策（三大支柱） • 三、现行城镇职工基本养老保险制度 • 1，内容1-6 • 2、改革思路 • 3、对策
• 四、公务员及事业单位职工养老保险制度（2000 年国务院规定）
• 五、天下忧在民穷，天下畏在民怨我国农村养老 保险制度
• 2，农民工退保造成不利影响
• 3，分层分类实施相应的社会养老保险制度
• 3，现行制度模式：农保；城保；双低；综保
• 从上海社保腐败窝案目前披露的案情看，正是由于官员 与"红顶商人"的勾结，才导致上海年金中心将数十亿的资 金"大手笔"投资高速公路，甚至进军电气市场。在这整个 过程中，公众对社保资金的流向是不知情的。社保资金被 秘密拆借联结起灰色资金链条，并以此搭建起权钱交易的 桥梁。社保资金不透明的管理状态，直接构成了官员与"红 顶商人"违规支配社保资金的黑幕，致使劳动部和财政部 1994年就已出台的关于社保资金收支两条线的规定形同虚 设。
• 其实，上海社保腐败窝案只不过是社保资金管理危机的一次集中爆 发。仅今年上半年，全国就已先后查处了河南省濮阳市劳动保障局以 减免企业应缴870多万元养老保险费为代价换取6辆轿车使用权案、黑 龙江省阿城市社保局将918万元借给企业用作流动资金和担保利息案、 浙江省温州市劳动保障局计财处用社保基金600万元购买国信优先股 案等一批违规案件。(新华社8月21日)这些案件和上海社保腐败窝案呈 现出共同特点：
• 一、人口老龄化问题（社会现象、原因及影 响）
二、中国人口老龄化问题 • 1，原因2，特点3，影响4，对策（三大支柱） • 三、现行城镇职工基本养老保险制度 • 1，内容1-6 • 2、改革思路 • 3、对策
• 四、公务员及事业单位职工养老保险制度（2000 年国务院规定）
• 五、天下忧在民穷，天下畏在民怨我国农村养老 保险制度
• 2，农民工退保造成不利影响
• 3，分层分类实施相应的社会养老保险制度
• 3，现行制度模式：农保；城保；双低；综保
社会保障学第四章
②在职工失业保险方面，天津市1987年根据 国务院1986年颁布的四项劳动制度改革的规 定，结合劳动就业服务体系实际情况，建立 了市、区（县）和街三级失业保险机构。由 各级劳动部门统一管理。1992年随着劳动就 业制度改革的深入，全市性的劳务市场正式 开业，由市劳动部门下设的劳务市场管理处 负责管理。
二、 社会保障管理的内容
（一）社会保障行政管理 行政部门依法行使对社会保障事务的管理 与监督权力
（二）社会保障财务管理
社会保障财务管理，能够准确、迅速地反 映社会保障事业的发展情况，反映社会 保障基金的征收、保管、投资运行以及 支付情况 1.层次 2.环节
（三）社会保障的其他管理 如：社会保障服务管理、人力资源管理
（二）民政部 （三）全国社会保障基金理事会 （四）其他部门：卫生部、财政部、审计 署、国家发改委、半官方性质的组织与 社会团体
二、中国社会保障管理体制改革
（一）我国当前社会保障管理体制存在的 主要问题 1.社会保障管理仍缺乏有效的法制管理和 监督机制 2.社会保障统筹层次偏低，集中管理优势 未能充分发挥 3.社会保障基金管理规范化程度不够，基 金运作缺乏长期预备机制
第二节 中国社会保障管理体制
一、我国社会保障管理机构的设置 （一）人力资源和社会保障部
中央以隶属于国务院的人力资源和社会保 障部为主管机构，下设社会保障经办机构 和社会保障基金经营机构。人力资源和社 会保障部对地方各级政府具有指导职责。 地方各级劳动和社会保障部门为地方各级 主管机构，下设各级地方社会保障经办机 构和地方社会保障基金经营机构 基层政府下设基层社会保障办事处 各级政府同时设立社会保障监督机构
第四章 社会保障管理
第一节 社会保障管理概述 一、社会保障管理体制
第四章社会保障管理
即用人单位、职工与自愿投保人。 受益人：
包括被保障人和他们供养的亲属，是 社会保障管理与服务的对象。
6
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（一）社会保障 管理机构 (shè huì bǎo zhànɡ) 的类型
社会保障管理机构是社会保 障事业的组织者、实施者和管理 者。按照不同标准(biāozhǔn)，社会保 障管理机构可以分为不同类型。
30
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狭义的概念是指社会保障机
构的设置(shèzhì)及其职能权限的划分。
本文采取的社会保障管理的定义 偏向狭义的定义，但也涉及到立法、 监督等方面的内容。
31
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二、社会保障 管理体制建立 (shè huì bǎo zhànɡ) 原则
（一）依法管理(guǎnlǐ)原则
（二） 集中管理与分类管理相结合原则
20
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一、社会保障(shè huì bǎo zhànɡ)的行政管理 （administration）
社会保障的主体在一般情况下为国家，社会保障活 动也是从国家制定有关的法律、法规开始的。社会保障 管理的首要环节(huánjié)是制定社会保障法律，拟定基本法规，
以此来规定社会保障的实施范围和对象，规定享受社会保障 的基本条件、资金源、待遇支付标准与方式，确定社会保障 活动中国家、单位和个人三者的责任、权利和义务等。社会 保障法律由国家直接颁布，具体法规由政府主管部门颁布， 实施条例、细则、办法更多地由地方政府制定。
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（三）主要(zhǔyào)国家社会保障管理 机构
1. 英国
英国采取(cǎiqǔ)集中制管理模 式，保险机构由国家统一设置 并管理。
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2. 德国
德国的社会保险机构实行自治管 理，国家在管理上只起监督作用。由 于(yóuyú)历史原因，德国的社会保障管理 体制较分散，保险机构往往按行业和 地域建立。
包括被保障人和他们供养的亲属，是 社会保障管理与服务的对象。
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（一）社会保障 管理机构 (shè huì bǎo zhànɡ) 的类型
社会保障管理机构是社会保 障事业的组织者、实施者和管理 者。按照不同标准(biāozhǔn)，社会保 障管理机构可以分为不同类型。
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狭义的概念是指社会保障机
构的设置(shèzhì)及其职能权限的划分。
本文采取的社会保障管理的定义 偏向狭义的定义，但也涉及到立法、 监督等方面的内容。
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二、社会保障 管理体制建立 (shè huì bǎo zhànɡ) 原则
（一）依法管理(guǎnlǐ)原则
（二） 集中管理与分类管理相结合原则
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一、社会保障(shè huì bǎo zhànɡ)的行政管理 （administration）
社会保障的主体在一般情况下为国家，社会保障活 动也是从国家制定有关的法律、法规开始的。社会保障 管理的首要环节(huánjié)是制定社会保障法律，拟定基本法规，
以此来规定社会保障的实施范围和对象，规定享受社会保障 的基本条件、资金源、待遇支付标准与方式，确定社会保障 活动中国家、单位和个人三者的责任、权利和义务等。社会 保障法律由国家直接颁布，具体法规由政府主管部门颁布， 实施条例、细则、办法更多地由地方政府制定。
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（三）主要(zhǔyào)国家社会保障管理 机构
1. 英国
英国采取(cǎiqǔ)集中制管理模 式，保险机构由国家统一设置 并管理。
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2. 德国
德国的社会保险机构实行自治管 理，国家在管理上只起监督作用。由 于(yóuyú)历史原因，德国的社会保障管理 体制较分散，保险机构往往按行业和 地域建立。
第四章社会保障管理体制
社会保障管理体制是指国家为实施社会 保障管理而建立的中央到地方各类社会保障 管理机构以及规定的管理内容和管理方式的 总和。
第四章 社会保障管理体制
一、社会保障管理体制的内容
(一)社会保障管理机构（管理主体） 社会保障管理机构是指为负责社会保障法 令的贯彻、监督和审查，维持社会保障制度 的正常运行而设立的权力和办事机构。
第四章 社会保障管理体制
四、社会保障管理的发展趋势 （一）实行社会化的组织管理方式 所谓的社会化组织管理，是相对于国家 化组织管理和单位化保障模式而言，其组 织形式有政府职能机构、公营机构或私营 机构。
四、社会保障管理的发展趋势
社会化组织管理的优越性： 1、调动社会力量，运用各方面的财力、物力， 提高管理水平。 2、与国家组织管理相比，可以降低保障成本 3、有利于促成合理的保障管理体制 4、社会保障适应了目前两个转变（家庭核心化 和家庭社会化转变、人口老龄化）的需要 5、有利于改善和调剂人际关系
第四章 社会保障管理体制
三、社会保障管理方式 半官方自治管理： 政府成立一个统一的协调机构，负责协调全国 社会保障事务，指定一个或若干个中央政府部门 实行统一管理，具体工作由半官方、半独立的行 业或地区的公共事业管理部门（一般由雇主、雇 员和政府三方代表，或雇主和雇员两房代表组成 的两方代表祖恒的社会保障基金会）来管理。
第四章 社会保障管理体制
(一)社会保障管理机构（管理主体）
分类： 以行政层次或者行政权限为标准： 高层管理机构、中层管理机构、基层管理机构 以管理职责、管理性质和业务范围为标准： 行政主管机构、业务经办机构、基金运营机构 和社会监督机构
第四章 社会保障管理体制
二、社会保障管理内容
社会保障行政管理：1、拟定社会保障发展规划 和计划，统筹协调社会保障政策，统筹处理地区和 人群之间的利益矛盾。2、制定社会保障法律、法规 和政策。3、贯彻、组织和实施各项社会保障法律法 规。并负责监督实施。4、受理社会保障方面的申诉、 调节和仲裁。5、建立和完善社会保障信息化、社会化 服务体系。6、培养、考核、任免社会保障管理干部。
第四章 社会保障管理体制
一、社会保障管理体制的内容
(一)社会保障管理机构（管理主体） 社会保障管理机构是指为负责社会保障法 令的贯彻、监督和审查，维持社会保障制度 的正常运行而设立的权力和办事机构。
第四章 社会保障管理体制
四、社会保障管理的发展趋势 （一）实行社会化的组织管理方式 所谓的社会化组织管理，是相对于国家 化组织管理和单位化保障模式而言，其组 织形式有政府职能机构、公营机构或私营 机构。
四、社会保障管理的发展趋势
社会化组织管理的优越性： 1、调动社会力量，运用各方面的财力、物力， 提高管理水平。 2、与国家组织管理相比，可以降低保障成本 3、有利于促成合理的保障管理体制 4、社会保障适应了目前两个转变（家庭核心化 和家庭社会化转变、人口老龄化）的需要 5、有利于改善和调剂人际关系
第四章 社会保障管理体制
三、社会保障管理方式 半官方自治管理： 政府成立一个统一的协调机构，负责协调全国 社会保障事务，指定一个或若干个中央政府部门 实行统一管理，具体工作由半官方、半独立的行 业或地区的公共事业管理部门（一般由雇主、雇 员和政府三方代表，或雇主和雇员两房代表组成 的两方代表祖恒的社会保障基金会）来管理。
第四章 社会保障管理体制
(一)社会保障管理机构（管理主体）
分类： 以行政层次或者行政权限为标准： 高层管理机构、中层管理机构、基层管理机构 以管理职责、管理性质和业务范围为标准： 行政主管机构、业务经办机构、基金运营机构 和社会监督机构
第四章 社会保障管理体制
二、社会保障管理内容
社会保障行政管理：1、拟定社会保障发展规划 和计划，统筹协调社会保障政策，统筹处理地区和 人群之间的利益矛盾。2、制定社会保障法律、法规 和政策。3、贯彻、组织和实施各项社会保障法律法 规。并负责监督实施。4、受理社会保障方面的申诉、 调节和仲裁。5、建立和完善社会保障信息化、社会化 服务体系。6、培养、考核、任免社会保障管理干部。
【精品课件】社会保障管理
二、社会保障管理体制（模式）
指社会保障的管理制度和管理方法。包 括中央与地方、国家与企业、政府有关部门 之间 在社会保障管理职责权限方面的有关 制度、方式和形式。
（一）政府直接管理的体制 1.立法 政府负责制定社会保障政策和法令，对
社保实施的范围对象、享受条件、资金来源、 待遇支付标准、有关各方的权利和义务做出 规定；
讨论：
结合本章所学内容及我国实际，就如何 做好社会保障管理工作谈谈你的看法。
（三）以私营公司为主的管理体制
在国家立法和制定基本政策的前提下， 其他所有日常管理工作全部由企业化的私营 公司来承担，实体性的工作由私营公司来具 体运作。智利是代表。降低了政府负担，提 高了效率。
（四）工会管理体制：在各级工会下设 保险管理委员会，吸收工人代表参加，在国 家立法范围内，制定各种规章制度，开展多 项社会保障活动。前苏联。
（二）我国当前的社会保障管理体制存在 的主要问题
（1）社会保障管理仍缺乏有效的法制管 理和监督机制。
计划经济体制下形成的政策管理，临时
性、非规范性和不公平性特征突出，缺乏强制
性和可持续性，从而导致法律监督严重不足。
（2）社会保障统筹层次偏低，集中管理 优势未能充分发挥。
多数保障项目的统筹范围限于市县一级，
多数国家采用多种社会保障管理体制。
三、政府间社会保障管理责权划 分的历史经验和发展趋势
合理划分各级政府间的社会保障管理 责权是社会保障制度顺利实施的重要保 障。
发达国家经验：按社会保障项目划分 责权——养老保险多为集中管理；失业、 医疗保险采用集中和分散相结合；社会 救助和公共卫生多让地方政府发挥作用； 不断完善政府间转移支付制度。
（三）社会保障对象管理
4第四章社会保障管理
▪ 从各国社会保障管理的实践来看，各国都是在遵 循集中管理和分类管理相结合原则基础上，采用 不同程度的集权管理模式。
▪ （三） 效率原则
▪ 社会保障管理的效率原则首先要求政事分开，即 将社会保障的行政管理、业务经办、基金运营和 监督几个环节分开，实现立法、执法和监督相分 离，通过各环节之间相互协调、相互约束，提高 管理效率。在实践中，明确管理机构的职责、保 证政令畅通、降低管理成本，都是衡量管理效率 的基本标志。
▪ 社会保障监督机构：是独立于政府的公共 事业部门，提供公共服务，机构成员由政 府代表、企业代表、职工代表和专家学者 组成，主要职责是对社会保障的政策法律 执行情况、基金筹集、基金管理运营、待 遇给付、服务质量等环节和机构，实行全 面的监督。
▪ （二） 社会保障机构的设置 ▪ 在各国的实践中，由于政治体制、经济条件及历
▪ 3. 商业保险管理方式
▪ 这种方式是在政府社会保障主管部门的监督下， 实施强制储蓄保险，采用“以收定支”的基金制 管理方式。基金的管理、投资运营，一般由独立 的具有半官方性质的基金会负责。这种管理方式 简单易行，效率较高，但是要求实施这种方式的 国家要有健全的法律体系和资本市场，而且受保 人的利益受投资效果的影响，使得受保人要承担 相当大的资本市场风险。
▪ （3）从管理内容来看，由于初步实现了社 会保障行政主管机构的相对集中与统一， 因此社会保障行政管理有所加强，管理体 制也进一步理顺。社会保障基金管理体制 也有了一定改善。
者、实施者和管理者。按照不同标准，社 会保障管理机构可以分为不同类型。
劳动与 社会保障部
省、自治区、直辖市的 社会保障厅局、民政厅局
地级市、县、区社会保障局、民政局
高层管理机构 中层管理机构 基层管理机构
▪ （三） 效率原则
▪ 社会保障管理的效率原则首先要求政事分开，即 将社会保障的行政管理、业务经办、基金运营和 监督几个环节分开，实现立法、执法和监督相分 离，通过各环节之间相互协调、相互约束，提高 管理效率。在实践中，明确管理机构的职责、保 证政令畅通、降低管理成本，都是衡量管理效率 的基本标志。
▪ 社会保障监督机构：是独立于政府的公共 事业部门，提供公共服务，机构成员由政 府代表、企业代表、职工代表和专家学者 组成，主要职责是对社会保障的政策法律 执行情况、基金筹集、基金管理运营、待 遇给付、服务质量等环节和机构，实行全 面的监督。
▪ （二） 社会保障机构的设置 ▪ 在各国的实践中，由于政治体制、经济条件及历
▪ 3. 商业保险管理方式
▪ 这种方式是在政府社会保障主管部门的监督下， 实施强制储蓄保险，采用“以收定支”的基金制 管理方式。基金的管理、投资运营，一般由独立 的具有半官方性质的基金会负责。这种管理方式 简单易行，效率较高，但是要求实施这种方式的 国家要有健全的法律体系和资本市场，而且受保 人的利益受投资效果的影响，使得受保人要承担 相当大的资本市场风险。
▪ （3）从管理内容来看，由于初步实现了社 会保障行政主管机构的相对集中与统一， 因此社会保障行政管理有所加强，管理体 制也进一步理顺。社会保障基金管理体制 也有了一定改善。
者、实施者和管理者。按照不同标准，社 会保障管理机构可以分为不同类型。
劳动与 社会保障部
省、自治区、直辖市的 社会保障厅局、民政厅局
地级市、县、区社会保障局、民政局
高层管理机构 中层管理机构 基层管理机构
第四章：社会保障管理职能
宏观概念（主流概念） 宏观概念（主流概念） 社会保障水平是社会在一定时期内社会保 社会保障水平是社会在一定时期内社会保 障支出的规模。或者 社会在一定时期内社会保障支出占经济总 量的比值。通常用占GDP，占财政收入 量的比值。通常用占GDP，占财政收入 （支出）来表示，即：
某一统计范围内的社会保障支出规模 × 某一统计范围内的GDP 某一统计范围内的GDP 100％ ％
(四)政府与所属单位共同管理模式 政府与所属单位 所属单位共同管理模式 (五) 政府与商业机构共同管理模式 政府与商业机构 商业机构共同管理模式
三、社会保障的管理成本
（一）社会保障管理成本的概念 社会保障管理成本是社会保障管理机构对 社会保障管理成本是社会保障管理机构对 社会保障事业进行管理所需要的管理费用。 社会保障事业进行管理所需要的管理费用。
五、社会保障的水平管理
社会保障水平的管理就是通过组织管理把握社会 保障水平的度。 什么是社会保障水平？有狭义、广义概念之分。 广义概念是指社会在一定时期内向社会成员所提 广义概念是指社会在一定时期内向社会成员所提 供的社会保障范围和社会保障基金的量的总称。 社会保障范围通常用社会保障项目的多少来反映， 社会保障范围通常用社会保障项目的多少来反映， 社会保障项目越多，社会保障范围就越广，社会 保障水平就愈高。 社会保障基金的量是指社会能够集中到的用于各 社会保障基金的量是指社会能够集中到的用于各 种保障项目给付的资金的规模，社会保障基金规 模越大，则用于给付的能力增强，给付的额度就 越大，社会保障水平就越高。
社会保障管理内容之间的关系
社会保障管理 行 政 管 管 理 理 理 基 金 管 务 财
管理
制
化管理 制
社会保障管理
第一节 社会保障的行政管理
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4.4
中国社会保障管理体制改革
计划经济时，政事不分，政府包管一切、“单位保险”
4.4.1 我国社会保障管理体制存在的主要问题
1.社会保障管理仍缺乏有效的法律管理和监督机 制 2.社会保障资金管理规范化程度不够，资金运作 缺乏长期预备机制 3、社会保障的社会化管理体制不完善
4.4.2 完善我国社会保障管理体制的基本思路
4.1 社会保障管理的内容
4.1.1
社会保障政策法规管理 1、含义：社会保障政策法规管理是指政府 制定社会保障的政策法规和运用政策法规 实行管理与监督的过程。 2、地位和作用 3、性质和内容
4.1.2 社会保障资金管理
1、社会保障的资金管理内容包括：
（1）筹集社会保障资金 （2）支付社会保障待遇 （3）管理、运营社会保障资金
4.2.2 政府和社会公共组织共同管理的体制
1、内容： 由政府负责社会保障立法和监督，社会公共组织负责社会保障 的业务管理，即立法监督与具体业务分开（联邦德国、法国） 社会公共组织是区别于政府机构和企业的具有自治性的有法 律承认的公共团体，一般由雇主、雇员和政府三方代表组成的 各种社会保障委员会、理事会或基金会。 2、特点 这种管理方式带有政府行政和事务性工作分开管理的特点， 由国家设立统一的机构管理和监督全国社会保障的运作，具体 的工作如保险资格认定、待遇给付、资金收缴等则交由地方或 地区办事机构来处理。
4.3
社会保障管理的历史经验和发展趋势
三大未来发展趋势：社会化、法制化、系统化 4.3.1 实行社会化的组织管理方式
1、含义： 相对于国家化组织管理和单位化保障模式而言的，其组织形 式有政府职能机构、公营机构或私营机构等。 2、优越性： （1）可以调动社会力量，运用各方面财力物力，提高管理水平 （2）可以降低保障成本 （3）有利于促成合理的保障管理体制 （4）社会化保障适应目前两个转变的需要（家庭核心化功能向 社会转变；人口结构向老龄化转变） （5）利于改善人际关系、强化社会公德意识，利于精神文明建 设
2、机构 社会保障资金一般由专门的社会保障管理机构进 行管理。社会保障资金管理机构应由国家、单位、 享受者三方的代表组成的具有法律效力的事业性公 共机构。
4.1.3 社会保障对象管理
1、含义：对社会保障的享受对象进行一系列日常性的服务。 2、内容： （1）在职的社会保障对象一般由所在单位提供一系列日常服 务，对他们的管理多由各单位进行。 （2）对于已经离开或者未曾参加工作的特殊的社会保障对象， 则需要进行社会化的管理。这些特殊对象包括：退休、退职的 老年人，鳏寡孤独者、失业者、残疾人等社会保障对象。对于 上述特殊社保对象，需要在政府的领导下，通过社会组织开展 管理和服务工作。 3、性质：社会性服务工作 服务主体：政府、社会力量（工会、社会组织、志愿者）
4.2.3 以私营公司为主的管理体制
1、含义：以私营公司为主的管理体制是在国家立法和制定基 本政策的前提下，其他所有日常管理工作（包括具体政策的 制定）全部由企业化的私营公司来承担，实体性的工作由其 具体运作。这种管理体制主要体现在养老保险制度中。 在世界上实行这种管理体制的国家，主要是在20世纪80年代 之后实行社会保障制度改革后的拉丁美洲国家，以智利为代 表。智利实行完全基金制（fully funded）的私有化管理的个 人账户制养老金制度，国家的作用已经从直接提供养老保障 转到只制定法规、进行监督和提供某种程度上对私有化养老 金制度的担保上。 除以上三种类型以外还出现过工会管理体制。 一个国家并非只采用一种管理体制，往往是多种管理结合， 但其中国家都发挥着强大的或主导的作用。
社会保障概论
（修订版）
第4章
社会保障管理
本章学习要点
社会保障管理的内容
目前主要的社会保障管理体制
政府间社会保障管理责权划分 我国社会保障管理体制的主要问题
和解决对策
社会保障管理是由国家或政府制定和实施有关社会 保障的法律、政策，以及实现社会保障任务、目标 的行政工作过程。
社会保障管理的内容： 制定社会保障法律、政策，监督和实施法律政策； 筹集社会保障资金，支付社会保障待遇，对社会保障资金实 行管理或监督； 管理社会保障对象，服务于社会保障对象； 社会保障机构管理，建立和改革机构设置等。
4.3.2 建立和完善法制化管理体制
法制化：制定带有强制性的、体现国家意志的制度。 规范化制度的最高形式就是法制化，法制化能够最大限度 地规范或整合社会关系，实现管理的既定目标。
社会保障法制化的具体内容： 1、建立和完善社会保障立法 2、明确权利义务体系 3、健全法律体系，完善法律配套工程 4、实行社会保障机构自身的法制化建设，加强机 构职能、资金保证、工作计划与规划等方面的法 制化管理。
4.3.3 构建系统化的管理体制
一、含义： 社会保障组织管理体制系统化，就是机构健全、功能配套、 程序合理。社会保障的社会化与法制化管理都有赖于系统 化的实现。 二、内容 系统化包括两只外延：一是社会保障部门与非保障部门的 系统化，二是社会保障部门内部的系统化。 从社会保障部门内部说，系统化有以下三个方面的要求： 1、系统的完善性 2、系统的有序性（分工） 3、系统的可持续性Biblioteka 4.1.4 社会保障机构管理
1、内容： 社会保障的机构管理包括建立、完善和改进社会保障的 工作机构，确定工作机构的体制、职责、权限、分工，实行 对机构工作的监督、评价等。 现代各国社会保障机构一般都是根据各自的国情和行政 体制，按照现代国家行政管理的基本原则建立起来的，其要 求是分工明确、职责清楚、效率优先。
政府直接管理的体制是一种政府统管的体制。政府不仅要承 担立法、监督的责任，还要负责社会保障的业务管理。 政府直接管理的体制，有两种具体形式： （1）集中统一的形式： 中央政府授权一个部或一个委员会，下面层层设置机构， 实行统一政策、统一制度、统一标准以及统一表格，经费统 收统支。以英国为典型。 （2）分权管理：上下分权和部门分权（横向分权） 上下分权：中央政府制定基本法规，地方政府制定细则 部门分权：实行分部门管理，指社会保障业务上的管理体制 从中央到地方会设立专门的行政管理和业务管理机构，管 理人员一律为国家公职人员。
本 章 小 结
（1）社会保障管理的内容包括：制定社会保障法律、法规， 具体表现为社会保障的行政管理过程；收取社会保障基金、 支付社会保障待遇，对社会保障资金实行事业化管理的过程； 管理社会保障对象，它是对社会保障对象实施一系列具体服 务的过程；社会保障的机构管理包括建立、完善和改进社会 保障的工作机构，确定工作机构的体制、职责、权限、分工， 实行对机构的监督、评价等。
社会保障管理四方面的关系：
紧密相连，不可分割 社会保障政策法规管理——第一环节 社会保障资金管理——关键部位重点所在
社会保障对象管理——服务系统
社会保障机构管理——实体运行组织保证
4.2
社会保障管理体制
社会保障管理体制各国有所不同，但可归纳为三种类型：
4.2.1 政府直接管理的体制
根本指导思想：建立健全同经济发展相适应的社会保障体 系，实现社会稳定和国家的长治久安。 针对弊端，健全社保管理体制应注重以下三个方面：
1.政策管理与法制管理相结合，以法制管理为主 2.政府承担责任与社会责任相结合，以社会承担责 任为主 3.社会化管理与单位管理相结合，以社会化管理 为主
社会保障管理社会化的基本要求： （1）组织机构的社会化 （2）服务人员的社会化 （3）服务对象的社会化 （4）资金筹集的社会化
（2）目前世界各国的社会保障管理体制分为政府直接管理的 社会保障体制、政府和社会公共组织共同管理的体制及以私 营公司为主的管理体制。
本 章 小 结
（3）发达国家政府间社会保障管理责权划分实践经验表明， 处理好集中与分散这个问题是事权财权划分的关键。 （4）完善我国社会保障管理体制的基本思路是：政策管理与 法制管理相结合，以法制管理为主；集中管理与分散管理相 结合，确保国民的基本社会保障权利；建立健全社会保障预 算，加强社会保障资金管理。
关 键 词
社会保障管理 管理体制 法制管理 社会化
习
题
1.社会保障管理的主要内容有哪些？ 2.当前我国社会保障管理的主要问题是什么？ 3.当前我国应该主要从哪些方面完善社会保障管理体 制？