三元股份2020年三季度财务风险分析详细报告
三元股份2020年三季度经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
三元股份2020年三季度的营业利润率为3.23%，总资产报酬率为 2.91%，净资产收益率为3.26%，成本费用利润率为3.26%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为1,216,881.57万元，经营资产的收益率为
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3、投资收益 2020年三季度投资收益为4,469.06万元，与2019年三季度的8,110.06 万元相比有较大幅度下降，下降44.89%。
4、营业外利润 2019年三季度营业外利润亏损27.68万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利5.66万元。 5、经营业务的盈利能力
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项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
187,629.46
100.00 214,541.55
- 4,614.7
- 8,110.06
-
-27.68
12.31 201,673.67
20.98 6,517.17
18.07 6,511.5
59.42 4,469.06
76.34
5.66
-4.43
42.08 41.1
-44.89 120.46
二、成本费用分析 1、成本构成情况
三元股份2020年三季度成本费用总额为199,654.04万元，其中：营业 成本为148,262.89万元，占成本总额的74.26%；销售费用为39,086.79万 元，占成本总额的19.58%；管理费用为7,992.28万元，占成本总额的4%； 财务费用为3,332.72万元，占成本总额的1.67%；营业税金及附加为979.35 万元，占成本总额的0.49%。
600429三元股份2023年三季度现金流量报告
三元股份2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为252,609.9万元，与2022年三季度的271,381.97万元相比有所下降，下降6.92%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为215,465.44万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的85.36%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加13,906.21万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为246,148.23万元，与2022年三季度的298,514.13万元相比有较大幅度下降，下降17.54%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的63.28%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；处置子公司及其他经营单位收到的现金净额；收到其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度三元股份投资活动收回资金28,833.26万元；经营活动创造资金13,906.21万元。
2023年三季度三元股份筹资活动需要净支付资金36,455.89万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空26,808.45万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加6,300.04万元。
2022年三季度经营活动现金净亏空5,482.51万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加13,906.21万元。
三元股份审计报告
三元股份审计报告一、公司概况三元股份是一家以乳制品生产、销售为主营业务的上市公司。
公司在2022年实现了营业利润率为1.14%，总资产报酬率为1.73%，净资产收益率为0.32%，成本费用利润率为0.57%。
然而，与2021年的利润总额相比，2022年的利润总额下降了82.61%，从26,354.18万元降至4,582.97万元。
这种下降趋势值得关注。
二、财务分析1. 资产情况从三元股份的资产情况来看，公司的存货占营业收入的比例在2022年出现了不合理增长。
此外，其他应收款增长过快且与收入的比值增幅过大，资金不正常占用过多。
同时，存货增长异常，并没有转化为收入，这些情况都值得关注。
2. 投资与融资从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在7,792.15万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
此外，经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了5,393.87万元的资金缺口。
这些情况都表明，三元股份在投资和经营方面存在一定的资金压力。
此外，从现金流入情况来看，企业通过增加负债所取得的现金占不小比重，占企业当期现金流入总额的21.2%。
这部分新增借款有95.19%用于偿还旧债。
这意味着，虽然企业借款增加，但大部分借款被用于偿还旧债，而不是用于扩大再生产或投资新项目。
3. 收益情况在收益方面，三元股份的投资活动需要资金74,679.94万元；经营活动需要资金5,393.87万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
此外，企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为866,073.5万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的73.61%。
然而，与2021年相比，营业收入下降幅度过大，这表明公司在扩大销售或提高市场份额方面可能面临挑战。
三、重点关注事项1. 其他应收款增长过快：这可能意味着公司对某些应收款项的回收存在困难，或者存在一些不正常的资金占用情况。
600429三元股份2022年财务风险分析详细报告
三元股份2022年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为79,533.82万元，2022年已经取得的短期带息负债为182,367.88万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为328,089.14万元，2022年已有长期带息负债为201,216.63万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为407,622.96万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为95,041.91万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是96,996.17万元，实际已经取得的短期带息负债为182,367.88万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为98,950.43万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为100,904.7万元，在5年之内偿还的贷款总规模为104,813.22万元，当前实际的带息负债合计为383,584.51万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为61,602.96万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营3.02个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营活动和投资活动均存在资金缺口，资金总缺口在扩大，资金链断裂风险加大。
资金链断裂风险等级为9级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为7,792.15万元。
其中：长期投资合计增加75,617.36万元，固定资产合计增加347,074.85万元，无形资产及其他资产合计减少492,204.2万元，递延所得税资产减少385.58万元，其他非流动资产减少39,398.07万元，共计减少109,295.63万元。
非流动负债合计减少37,674.85万元，所有者权益合计增加7,303.74万元，共计减少30,371.12万元。
三元股份2019年三季度财务分析详细报告
三元股份2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况三元股份2019年三季度资产总额为1,369,401.36万元，其中流动资产为389,446.82万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的50.22%、29.09%和15.59%。
非流动资产为979,954.54万元，主要分布在无形资产和商誉，分别占企业非流动资产的42.72%、16.98%。
资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,369,401.36100.001,372,405.09100.00 783,433.67 100.00流动资产389,446.82 28.44 390,454.87 28.45 388,873.07 49.64 长期投资117,195.13 8.56 102,665.76 7.48 79,447.87 10.14 固定资产0 0.00 0 0.00 242,771.58 30.99 其他862,759.42 63.00 879,284.46 64.07 72,341.15 9.232.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的50.22%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29.09%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产389,446.82 100.00 390,454.87 100.00 388,873.07 100.00 存货60,716.08 15.59 64,245.21 16.45 68,823.79 17.70 应收账款113,295.23 29.09 114,693.49 29.37 72,480.22 18.64 其他应收款0 0.00 0 0.00 7,344.79 1.89 交易性金融资产 3.3 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据11.15 0.00 222.82 0.06 810 0.21 货币资金195,570.07 50.22 180,872.19 46.32 158,230.96 40.69 其他19,850.99 5.10 30,421.16 7.79 81,183.31 20.883.资产的增减变化2019年三季度总资产为1,369,401.36万元，与2018年三季度的1,372,405.09万元相比变化不大，变化幅度为0.22%。
三元股份2020年财务分析详细报告
项目名称 总负债 流动负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
-15874.87 735,396.42
288,566.3 -4116.86
-2.11 738,595.12
-1.41
3,198.7
0.43 45.02
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-3206.41 7,683.74
167,667.33 4,685.85 7,508.18 3,678.31 134.17
-556.22
-982.57 -517.31 130.45
0.76
-6.17
-9964.19
345,282.51
0.01 199,750.72
3.29 3,564.84
-97.87
5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为598,752.42万元，与2019年的603,381.97万元 相比变化不大，变化幅度为0.77%。
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项目名称
所有者权益合计
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年 数值 增长率(%)
-28.36 -
0.37 106,986.44
-43.62
86.9
1.23
0
2,722.5
-5.89 -3766.05
2.61
-6.35 -100.00
-3.59 188,486.4 -124401.28
-39.76
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：一年内到期的非流动负债增加 96,839.01万元，短期借款增加24,912.26万元，递延收益增加21,532.72 万元，其他流动负债增加3,495.38万元，递延所得税负债增加2,722.5万元， 应付账款增加2,710.13万元，应付职工薪酬增加762.73万元，应交税费增 加492.53万元，共计增加153,467.26万元；以下项目的变动使负债总额减 少：预计负债减少5.89万元，其他非流动负债减少3,766.05万元，预收款 项减少12,690.99万元，其他应付款减少18,396.25万元，长期借款减少 124,401.28万元，共计减少159,260.46万元。各项科目变化引起负债总额 增加3,198.7万元。
三元股份2019年三季度财务分析结论报告
三元股份2019年三季度财务分析综合报告三元股份2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为4,587.02万元，与2018年三季度的3,791.41万元相比有较大增长，增长20.98%。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年三季度营业成本为140,907.31万元，与2018年三季度的127,126.58万元相比有较大增长，增长10.84%。
2019年三季度销售费用为60,282.04万元，与2018年三季度的45,834.69万元相比有较大增长，增长31.52%。
2019年三季度大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。
2019年三季度管理费用为8,667.99万元，与2018年三季度的7,752.38万元相比有较大增长，增长11.81%。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为4.11%，与2018年三季度的4.13%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2019年三季度财务费用为3,664.64万元，与2018年三季度的5,794.04万元相比有较大幅度下降，下降36.75%。
三、资产结构分析与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，三元股份2019年三季度是有现金支付能力的。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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三元股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供89,504.75万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为402,353.59万元，2020年三季度已有长期带息负债为293,765.78万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为312,848.84万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为173,378.35万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是192,620.64万元，实际已经取得的短期带息负债为56,659.3万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为182,999.49万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为187,810.06万元，在5年之内偿还的贷款总规模为197,431.21万元，当前实际的带息负债合计为350,425.08万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要152.56个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为8级。
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