农村信用社安全保卫内控制度

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河北省农村信用社内部控制

河北省农村信用社内部控制第3章河北省农村信用社内部控制现状及问题分析2002年，中共中央召开全国金融工作会议，并下发了《关于进一步加强金融监管，深化金融企业改革，促进金融业健康发展的若干意见》（中发[2002]5号），提出了农村信用合作金融改革的重点是明确产权关系和管理责任，强化内部管理和自我约束机制，为了明晰产权关系，真正转换农村信用社的经营机制，国家在近两年对农村信用社不仅进行了财政补贴，置换了部分不良资产和历年亏损挂账，还给予了税收减免，全国农村信用社可以享受中央银行资金扶持总额为1688亿元，进一步增强了农村信用社为“三农”服务的功能，使其能充分发挥支持农业和农村经济发展的金融主力军和联系农民的金融纽带作用。

目前我国农村银行类金融机构主要有四个种类，六种机构，分别是商业银行中的农业银行，政策性银行中的农业发展银行，农村信用合作金融机构中的农村信用社、农村商业银行和农村合作银行，以及邮政储蓄机构。

3.1河北省金融市场现状分析我国在加入WTO以后，外部市场环境开放程度逐渐提高，银行业之间的竞争也越加激烈。

同时，我国金融业由分业管理向混业经营模式的转变，以及金融管制的逐步放松，致使越来越多的金融机构热衷于多元化经营并采取兼并收购等手段向其他业务领域渗透，在相当程度上促进了金融机构规模扩张的冲动，加剧了各金融机构之间在地区间、产品上、客户群等全方位的竞争程度。

近两年河北省金融运行总体平稳，各项存贷款稳定增长，信贷结构得到进一步调整和改善。

图2、图3、图4展示了河北省经济状况和金融概况：从以上情况可以看出，尽管农村合作金融机构在农村金融业务中占有绝对优势，但其整体存贷款规模并没有同步增长，从宏观分析，是由于功能混淆不清、利益冲突、机构单一等，从微观上分析，则是职能定位不清、产权虚置和内部控制管理机制残缺。

3.2河北省农村信用社基本情况1.河北省农村信用社基本情况河北省农村信用社立足改革，认真贯彻落实国家宏观经济金融方针政策，坚持为“三农”服务的经营宗旨。

对农村信用社内控制度建设的思考

１农村信用社内控制度存在的主要问题１１职工素质偏低，员关系复杂员多，旧体制下形成且在的职工文化水平偏低的现象，时无法彻底解决。一而且在经济快速发展时期，村信用社的业务也得农以飞速发展，村信用社员工增长迅速，一定程度农在上形成了父子兵，族社等。给农村信用社内控制家度埋下了严重的隐患。一部分人员工作缺乏主动性，停留在上面吩咐什么就只做什么的水平，成仍造了农村信用社内控制度的严重不足，不到应有的达制约效果。
Ｊｎ．０８ｕ２０
对农村信／社内控制度建设的思考Ｉｆ
郭树林
（内蒙古磴Ｅ县农村信用联社，ｌ内蒙古磴口０５０）１２０摘要：章通过对农村信用社内控制度建设存在的主要问题的分析，出了加强内控制度建设，文提有效控制风险，高农村信用社经营管理水平的建议。提关键词：村信用社；控制度；设；融农内建金中图分类号：＇３６Ｆ０．１８文献标识码：Ａ文章编号：０７６２（０８１＿０１１１０ — ９１２０）２＿０３
２．健全岗位职责，化约束机制２强
首先，分农村信用社把内部控制简单地理解部为各种规章制度的制定、订、总，为做了整章装汇认建制方面的工作，等于建立了内控机制，忽视了就而内控制度作为一种机制，一种业务运作过程中环是环相扣、互监督的动态控制。其次，的农村信用相有社稽核工作不到位，核部门形同虚设，能有效的稽不发挥监督作用。

农村信用社安全保卫内控制度

农村信用社安全保卫内控制度第一章总则第一条为了加强农村信用社（以下简称信用社）安全保卫工作，保障信用社资产安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融机构安全保卫条例》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称安全保卫内控制度，是指信用社为防范和化解安全风险，依据国家相关法律法规，通过建立健全组织架构、业务流程、操作规范、技术措施和监督检查等内部控制措施，确保信用社安全保卫工作有效运行的管理体系。

第三条信用社安全保卫内控制度应遵循以下原则：（一）预防为主，防控结合。

信用社应加强安全防范，预防和化解安全风险，确保人员和资产安全。

（二）分工负责，责任到人。

信用社应明确安全保卫工作职责，建立健全责任追究制度，确保安全保卫工作落到实处。

（三）制度先行，规范操作。

信用社应制定完善的安全保卫内控制度，规范业务操作，提高安全防范能力。

（四）科技支撑，不断提升。

信用社应运用现代科技手段，加强安全保卫工作，提高安全保卫水平。

第二章组织架构与职责分工第四条信用社应设立安全保卫管理部门，负责信用社安全保卫工作的组织、协调和监督。

安全保卫管理部门应具备以下条件：（一）设有专门的安全保卫管理人员，具备相应的安全保卫知识和技能；（二）建立健全安全保卫工作制度，确保各项业务操作合规、安全；（三）具备应对突发事件的应急处置能力，确保在紧急情况下迅速采取有效措施。

第五条信用社各级负责人应承担安全保卫工作的主体责任，对安全保卫工作全面负责。

信用社其他部门和员工应积极配合安全保卫工作，共同维护信用社的安全稳定。

第六条信用社安全保卫工作职责分工：（一）安全保卫管理部门负责制定和组织实施安全保卫内控制度，协调、监督各部门的安全保卫工作；（二）业务部门负责本部门业务的安全保卫工作，落实安全保卫内控制度；（三）网点负责人对网点安全保卫工作全面负责，确保网点安全保卫工作落到实处；（四）全体员工应积极参与安全保卫工作，发现安全隐患及时报告，配合安全保卫管理部门处理突发事件。

农村信用社安全保卫内控制度范文（2篇）

农村信用社安全保卫内控制度范文第一章总则第一条为加强全县农村信用社安全保卫工作，防范各类事故和案件发生，确保信用社财产、资金和员工人身安全，根据省联社和上级公安部门对金融机构安保工作的要求，结合我县信用社实际，特制定本制度。

第二条本制度适用范围，在编员工、经批准在岗的短期合同工和在岗学习人员。

第二章营业期间安全管理制度第三条营业场内不得放置易燃、____、有毒、有害物品。

第四条必须坚持双人临柜，随手关锁营业场所边后门，严禁无关人员进入营业室，不准擅离工作岗位。

第五条营业员必须按时到岗，营业前应检查自卫武器是否到位，报警器是否开启，是否正常。

第六条营业期间收取大宗现金后，要及时入箱、入库保管，不得置于桌面上。

营业人员临时离岗，须按要求对所保管的物品入箱加锁保管，并退出电脑操作系统。

第七条做好大额取款人员的警示教育工作，对一万元以上的客户，都要进行安全提示。

第八条营业期间，营业人员不准收受客户馈赠的药物、饮料、香烟、食品、饭菜、茶水等物品，不准在营业厅内外寄放客户用途不明的物品，以防不测。

第九条遇上级部门需进入营业室检查或其他单位、个人需进入营业室办事，应按要求出示和查验证件并进行登记，由网点负责人陪同方可进入。

第十条营业期间进出边后门，应注意观察有无可疑人员或异常情况，严防外人尾随进入营业室。

第十一条营业终了，营业人员必须把所有现金、有价单证、重要空白凭证、印章、账册、传票、押数机、电脑盘片等全部入库保管，并切断营业室电源，关好门窗方可离开。

第三章守库值班安全管理制度第十二条金库是信用社的重要部位，必须坚持双人值班守卫。

第十三条守库人员必须按时到岗，夜间需做好网点内外环境的巡视检查工作，确认无异常情况后方可进库值守。

第十四条守库人员要熟知守卫目标的相关情况和各种应急防范措施，不得对外泄露守卫目标的位置、结构、设施、人员等内部情况，不得私自与他人调换班次，如遇特殊情况需调班的，须经本网点负责人同意。

农村信用社安全保卫内控制度范本

农村信用社安全保卫内控制度范本第一章总则第一条为了保障农村信用社的安全稳定运营，维护信用社的资产安全和信息安全，规范安全保卫工作，特制定本制度。

第二条农村信用社安全保卫内控制度是指农村信用社在安全保卫工作方面的一系列制度、规定和措施。

第三条农村信用社安全保卫内控制度的遵守和实施，是全体员工的基本职责，信用社的管理层应对制度的实施进行监督。

第四条农村信用社安全保卫内控制度的内容包括：安全政策、安保组织机构、安全培训、安全措施、事故应急预案等。

第二章安全政策第五条农村信用社应制定安全政策，明确安全目标和要求，将安全作为信用社可持续发展的重要任务。

第六条安全政策应由信用社的领导班子制定，并向全体员工宣传和执行。

第七条安全政策的主要内容包括：资产和信息的保护、安全风险的防范、安全意识的培养等。

第八条农村信用社应保障安全政策的有效实施，采取相应的措施和监控手段。

第三章安保组织机构第九条农村信用社应设立安保部门，负责安全保卫工作的组织和实施。

第十条安保部门的职责包括：监督和检查信用社各部门的安全工作、参与安全风险评估、制定安全操作规程等。

第十一条安保部门的人员应具备一定的安全保卫工作经验和专业知识，定期接受相关培训。

第十二条农村信用社应建立安保委员会，由信用社的主要领导和安保部门的负责人组成。

第四章安全培训第十三条农村信用社应定期组织员工进行安全培训，提升员工的安全意识和应急处理能力。

第十四条安全培训的内容包括：安全政策、安全风险防范、安全操作规程、应急预案等。

第十五条农村信用社应制定安全培训计划，确保培训的全面和有效进行。

第十六条安全培训的记录应保存，以备查阅和考核。

第五章安全措施第十七条农村信用社应采取一系列的安全措施，确保资产和信息的安全。

第十八条安全措施包括但不限于：物理安全措施、技术安全措施、人员安全措施等。

第十九条物理安全措施主要包括：门禁控制、防护设施、监控摄像等。

第二十条技术安全措施主要包括：网络安全、数据安全、系统安全等。

农村信用社内控制度建设论略

维普资讯
农信控鹰设略村用网湖建瀹
文／张君
整内部监察部门行使稽核监及时处理、改。农村信用社内部控制是为其实现不够等原因，
经营目标，通过制定和实施一系列制督责任时困难重重。度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督。目的是防范风险、（）－具体制度方面
２未有效发挥内部审计的职能作制度的重要陛认识也不够。、
自１９年行社脱钩以来，农村信管理制度执行不力。９６部控制建设也随着大环境的影响，明显用。这主要表现在：各联社对内部审计落后于其他国有商业银行，大部分内部重视不够，审计力量不足；各联社内部控制制度基本上还是从农行沿袭下来，审计部门均没有对联社职能部门进行已不适应现在业务发展的需要。另外，作过审计检查和评价等等。为营业眭金融机构，农村信用社业务经
二．问题产生的原因
（根本原因——产权不清晰一）
目前农村信用社内控制度产生这
种种问题，不仅是一个管理与监督层面
３未建立内部控制评价机制。当上的问题，、而且与农村信用社长期以来
营面临着种种风险，主要包括：是信用前农村信用社既没有设立专门的内部产权不清晰有着直接的关系。目前，在风险；二是经营管理风险；三是财务风控制评价部门，也没有授权内部审计部农村信用社赖以运转的资本中，股金无无法足轻重，占资本绝大多数的公共积累未险，四是竞争风险；五是道德风险。要避门对内部控制情况定期进行检查，免这种种经营风险，提高经营效益，保证根据检查情况和掌握的内部控制信息进行股权量化，处于所有者虚置状态；农村信用社业务经营稳健运行，必须加对内部控制状况定期做出评价。强农村信用社内控制度建设。

农村信用社安全保卫工作制度(3篇)

农村信用社安全保卫工作制度第一章总则第一条为加强农村信用社的安全保卫工作，保障员工和资产的安全，制定本制度。

第二条农村信用社的安全保卫工作遵循“预防为主、综合治理、科学管理、依法处理”的原则。

第三条农村信用社安全保卫工作的任务是：确保信用社的正常运营，预防和化解各类安全风险，保护员工和客户的人身财产安全，维护信用社的良好形象。

第四条农村信用社的安全保卫工作由安全保卫部门负责，安全保卫部门在总行设立，各分支机构由总行派驻部门负责。

第五条农村信用社安全保卫工作要与地方公安机关、消防部门、司法部门等有关部门保持密切联系和合作，形成联防联控机制。

第二章安全保卫组织第六条农村信用社安全保卫部门应当建立健全安全保卫组织体系，明确内部职责分工。

第七条各分支机构应当设立安全保卫部门，配备专职安全保卫人员，确保安全保卫工作的开展。

第八条安全保卫部门应当定期组织安全培训和演练，提高员工的安全防范意识和应急处理能力。

第九条安全保卫部门应当建立安全保卫巡查制度，对各分支机构的安全隐患进行排查，及时处理。

第十条安全保卫部门应当建立安全报警系统，确保安全事件能够迅速上报和处置。

第三章安全防范措施第十一条农村信用社应当建立健全安全管理制度，包括出入管理、资产保护、信息安全等方面的规定。

第十二条农村信用社应当配备安全设施，包括视频监控、门禁系统、报警器等，确保各个场所的安全监控。

第十三条农村信用社应当制定出入管理制度，对进出信用社的人员进行安全检查和记录，确保人员的合法性和安全性。

第十四条农村信用社应当建立资产保护制度，制定资产防范措施，对重要资产进行安全保护，确保不受损失。

第十五条农村信用社应当制定信息安全管理制度，加强对各类信息系统的保护，防止信息泄露和网络攻击。

第四章应急处理第十六条农村信用社应当建立应急预案，制定灾害事故和安全事件的处理措施，明确责任人和应急流程。

第十七条安全保卫部门应当建立应急响应机制，及时组织处置各类安全事件，做到及早发现、及时报告、迅速处置。

信用社内控制度风险点

代理业务风险点
合作方信用风险
代理业务合作方的信用状况可能对信用社产生影响。
合规风险
代理业务可能涉及法规问题，如违反税收法规或金融市场监管法规等，导致合规风险。
操作风险
代理业务操作不当可能导致资金损失或客户投诉的风险。
04
信用社内控制度风险点防范措施
信贷业务风险点防范措施
借款人信用风险
抵押物风险
支付结算业务风险点
系统安全风险
01
支付结算系统可能存在安全漏洞，如被黑客攻击或病毒感染等
，导致资金损失或系统瘫痪。
操作失误风险
02
操作人员可能因疏忽导致结算错误，如金额错误、账户错误等
，从而引发纠纷和资金损失的风险。
法律风险
03
支付结算业务可能涉及法律问题，如违反反洗钱法规或知识产
权法规等，导致法律诉讼和罚款的风险。
支付结算业务风险点案例分析
总结词
支付结算业务是信用社的一项重要业务，涉及的风险点主要包括操作风险和合规风险。
详细描述
在操作方面，支付结算业务中涉及大量的现金和票据交易，如果员工操作不当或疏忽，可能会导致交易失误或欺诈行为。合规方面，如果信用社未能遵守相关法律法规或行业标准，可能会面临监管处罚或声誉损失。
信用社是具有独立企业法人的地方性金融机构，其业务经营范围主要在地方社区范围内。
信用社发展历程
信用社起源于19世纪末20世纪初的农村合作组织，最初是由农民自发组织起来的民间信用合作社。
1949年后，信用社在中国大陆得到了快速发展和普及，成为了农村金融体系的重要组成部分。
改革开放以来，信用社逐步实现了商业化转型，成为了具有独立法人地位的金融企业。
信用社现状

农村信用社安全保卫工作制度（4篇）

农村信用社安全保卫工作制度是为了确保农村信用社的安全和稳定运营，保护客户利益和信用社资产安全而制定的一系列规定和措施。

以下是典型的农村信用社安全保卫工作制度的内容。

1. 安全保卫责任制度：明确安全保卫工作的责任部门，各部门要划定职责权限，落实安全保卫工作责任。

2. 安全保卫组织机构：设立安全保卫部门，负责统筹协调和监督各个部门的安全工作，并及时向高层报告安全情况。

3. 安全保卫工作规范：明确安全工作的具体要求，包括进出门禁、巡逻检查、保密制度、字画悬挂规定等。

4. 突发事件应急预案：制定针对不同类型突发事件的应急预案，明确员工应急行动和沟通流程，确保安全事件能够及时处置。

5. 资金保卫措施：设立安全保卫专员，加强对资金出入的监控和审查，确保资金安全。

6. 信息安全管理制度：加强对信息系统的保护，制定合理的密码管理、备份和恢复策略，防范信息泄露和恶意攻击。

7. 员工安全教育培训：定期组织员工进行安全教育培训，提高员工的安全意识和应急处理能力。

8. 考核和奖惩制度：根据安全保卫工作的实际情况，制定绩效考核和奖惩制度，激励员工积极参与安全保卫工作。

9. 外部合作与协调机制：与当地公安部门、消防部门等建立合作与协调机制，共同维护农村信用社的安全。

10. 安全监督和检查制度：定期进行安全监督和检查，发现问题及时整改，并建立健全安全事故的报告和处理制度。

通过制定和执行这些安全保卫工作制度，农村信用社可以提高对安全风险的预防和应对能力，确保信用社的安全和稳定运营。

农村信用社安全保卫工作制度（二）一、工作概况在过去的一年里，本信用社高度重视安全保卫工作，全面加强了各项安全措施的落实和执行。

通过采取一系列的安全防范措施，全面提升了信用社的安全保卫水平，保证了信用社的正常运转和顾客的资金安全。

二、主要工作及成果（一）加强保安队伍建设本信用社加强了保安队伍的建设，统一了保安队伍的行动指南和工作规范，明确了各个岗位的职责和权限。

农村信用社内控制度学习心得农村信用社内控制度学习心得

农村信用社内控制度学习心得前言农村信用社是服务农村和农民的金融机构，其内部控制机制对于确保资金安全、规避风险、提高服务质量至关重要。

本篇文章将就本人在学习农村信用社内控制度过程中的心得进行总结分享。

内控制度的定义内部控制制度，即“内控制度”，指的是企业的内部机构和相关规章制度的系统性整合，旨在达到保护资产、防范欺诈、保证财务报告真实和遵守相关法律法规等目的。

作为金融机构的农村信用社，其具有的风险特征和业务模式决定了其内部控制的必要性、重要性和复杂性。

因此，农村信用社需要有一个完善的内部控制制度，来确保其业务安全稳定、遵守法律法规、保护客户资产安全等方面的目标。

内部控制的实践内部控制实践体现在农村信用社的各种方面，例如以下几个方面：风险管理农村信用社的风险管理是控制内部风险，从而保护客户和机构利益的重要环节。

风险管理涉及到风险评估、风险控制、风险报告等多方面的内容。

农村信用社的员工需要定期进行风险评估，并制定相应的应对方案；同时，对于风险情况要及时上报，并定期进行绩效考核。

安全管理安全管理是农村信用社内部控制的重要组成部分。

安全管理包括信息安全、资金安全、办公环境安全等方面。

农村信用社需要对业务操作进行合理的审批流程，并确保业务操作人员的内部控制意识，同时采取安全技术手段，防范各种安全威胁。

内部审核内部审核是内部控制的另一个重要组成部分，也是监督保证内部控制有效性的重要途径。

内部审核应该定期开展，对于发现的问题和风险，能及时采取对应的管理措施或者上报上级部门。

学习心得在学习农村信用社内部控制制度的过程中，本人深刻认识到内控制度的重要性和应用意义。

主要的学习心得如下：要有全局意识农村信用社所处的金融市场环境变化快，因此，加强内部控制制度的建设，肯定是一个不断优化的过程。

要有全局意识，不能着眼于短期利益，而忽略了长期发展的前景和目标。

重视内部人员意识农村信用社的内部控制制度建设首先要重视员工的内控制度意识。

农村信用社安全保卫内控制度

农村信用社安全保卫内控制度农村信用社是农村金融体系的重要组成部分，在农村经济发展中发挥着重要的作用。

然而，随着农村金融业务的不断拓展和发展，安全保卫工作亟待加强。

为了确保农村信用社的安全稳定运行，保护农民群众的财产安全，农村信用社需要建立严密的内控制度。

本文将从以下几个方面对农村信用社的安全保卫内控制度进行详细阐述。

一、安全保卫意识的提升农村信用社的安全保卫工作是一项非常重要的任务，需要全体员工都具备高度的安全保卫意识。

为此，农村信用社应加强员工培训，提高员工的安全保卫意识。

通过开展安全专题讲座、组织应急演练等活动，提高员工对各类安全事故的识别和应对能力。

同时，建立健全安全报警机制，确保员工在发现异常情况时能够及时报警。

二、物理安全措施的加强物理安全措施是农村信用社安全保卫的基础。

农村信用社应加强对办公场所、自动取款机等重点区域的安全监控，安装视频监控设备，确保全天候实时监控。

此外，农村信用社应采用安全防护措施，如安装防火墙、安全门禁系统等，对进出信用社的人员进行安全管控。

同时，配备专业的保安人员，加强对人员和物品的巡查。

定期进行安全演练，提高员工的应急处理能力。

三、信息安全管理的加强随着信息化的发展，农村信用社的信息安全问题也日益突出。

农村信用社应加强对信息系统的安全监控，建立完善的安全管理体系。

加强对硬件设备和软件系统的安全防护，设置访问权限，确保信息系统的安全运行。

加强对员工的信息安全教育，明确信息安全责任，加强对外接入网络的监控。

定期进行信息安全风险评估，及时发现和排除安全隐患。

四、业务操作监督的加强业务操作是农村信用社安全保卫工作的重点内容。

农村信用社应建立严格的业务操作流程，确保各项操作规范和标准。

加强对员工的岗位培训，提高员工的业务素质和操作技能。

建立业务操作监督机制，对关键岗位进行定期巡查和检查，确保业务操作的安全和规范。

五、内部控制机制的健全内部控制是农村信用社安全保卫的根本保障。

完善和加强农村信用社内控制度及执行力

地区农村信用社内部控制制度。自治区联社成立制
度建设的专门机构，配备专业人员，司制度建设，专
督导制度执行，核县级联社（审农村合作银行、村农商业银行）台的规章制度的合法性、规性。大出合力开展调查研究，力把各项内控制度的制定和执努
［作者简介］王羡东（９３～）男，１７，内蒙古农村信用社稽查大队，经济师。
一
１ ‘ 伴丌法
日三碰库 ” 度，级部门未按规定进行查库，制上
有代查代签现象，库存现金账实不符。三是重要空白凭证管理仍存在漏洞。部分联社、网点存在丢失重空、跳号串号、违规销号、账实不符、不核定库存限额、登记不全等现象存在，作废重要空白凭证未切角并加盖作废戳记。四是安全保卫工作薄弱，监控设施达不到标准，防范风险 ” 力弱。部分营业网点 “ 能
［关键词］农村信用社内控制度执行力［中图分类号］Ｆ３．１［献标识码］Ａ［８０５文文章编号］６２—３７（０１００１０１７４３２１）３— ０２— ２
２０年农村信用社改革以来，０３各地区农村信用
社制度建设得到长足发展，风险的事前防范、中对事控制、后监督和纠正发挥了巨大推动作用。但当事
视行业规章制度，省级联社对各联社控制的权威性受到挑战。农村信用社行业管理的特殊性决定了人员、固定资产管理等诸多方面需要统一的政策措施，但是在实际工作中未经批准私自招工、违规购车、超标准构建固定资产现象仍然存在。４监督制约机制弱化，权、．责、利不明。联社稽核人员配备不足，有些联社未配备稽查人员或由其

农村信用社的内部控制分析

浅谈农村信用社的内部控制分析内部控制制度是现代金融企业业务运作的主要工具，管理控制。

管理的实践证明，企业的所有管理工作，是建立和完善内部控制开始的；企业的一切决策，都应该统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都无法游离于内部控制之。

本文对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价，分析了内部控制的影响因素，提出建立农村信用社内部控制系统的对策。

一、农村信用社内部控制系统的内涵中国人民银行颁发的《商业银行内部控制指引》中，对内部控制表述为：“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。

农村信用社加强内部控制建设有以下几方面的意义：（1）是农村信用社深化改革，提高核心竞争力的需要农村信用社改革核心目标就是要实现农村信用社转换经营机制，增强服务功能。

通过完善法人治理而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。

（2）是金融监管形势发展的需要随着金融市场的竞争加剧，农村信用社必须转变观念，创新思维，用现代管理和科技手段提高核心竞争力，是确保农村信用社稳健运行的内在动力。

二、当前我国农村信用社内控制度的存在的问题随着改革发展和业务发展，同时一些信用合作社而忽视建设内部控制，内部控制建设相对滞后，潜在风险暴露。

具体来说主要表现在以下几个方面：（1）未真正建立良好的内控文化内控文化是指实施内部控制内部控制的群体在长期的实践中，逐步形成并被共同认可，随和，价值取向，道德作风，思想意识，行为和物理因素等的总和，是企业文化的重要组成部分。

它是银行内控体系的基石，对内控体系建设有着强大支撑作用。

目前，农村信用社人员文化、业务素质较低，法制意识淡薄，识别、防范风险的意识和能力缺乏，导致经营风险时常发生。

在基层信用社，部分负责人只注重业务发展，对内部管理忽视，对内控机制建设加强的重要性过于表面化，与科学、健全的内控体系尚有较大的差距。

浅论农村信用社内控管理

任要丰富的多。农村信用社内部控制是为其实现经营目标，
通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前
防范、中控制、事事后监督。目的是防范风险、保障农村信用社安全运行，确保国家法律和内部规章制度的贯彻执行，确保发展战略和经营目标的实现，确保风险管理体系的有效
农信社改革和发展形势的迫切要求
二、农村信用社内部控制现状及存在问题（）一内控基础薄弱，风险防范意识低下。一些基层农村
的现象在一些农信社大量存在。这不仅影响了农信社业务经营的正常开展，而且使农信社面临较大的经营风险。内部控制制度既是现代金融企业对其业务经营活动进行控制、理管
及解决方法作了些简要阐述。关键词：村信用社内部控制农
一
、
农村信用社内部控制的重要性
益目标上与其所有者并不一致。管理者对会计信息的关注主要基于个人利益目标以及对其政绩、声誉的影响，缺乏完在
内部控制是指企业为实现经营目标和防范风险，通过制定并实施一系列相关制度，对业务活动进行风险控制的管理
行为，是企业内部自我调整、制约、监督手段的总称。有效的
善的内控制度的情况下，经营者提供给所有者的会计信息有
可能被扭曲。同时，由于经营者与债权人的利益目标不一致，在不完善的内部制度下债权人所获取的会计信息很可能是虚假的。因此，立和健全企业内控制度对信用社信息质量建

农村信用社的风险管理和内控体系

农村信用社的风险管理和内控体系随着中国经济的快速发展，农村经济也得到了较快的发展。

而农村信用社是中国农村金融改革的产物之一，也是中国农村金融市场上最为活跃和最为重要的一部分。

然而，由于农村信用社参与的业务范围广泛，涉及到的风险也比较复杂。

为此，本文将会从农村信用社的风险管理和内控体系两个方面详细探讨。

一、农村信用社的风险管理风险管理是银行业务不可缺少的部分。

而对于农村信用社来说，由于其业务范围广泛，因此在风险管理方面也应该更加注重。

1. 风险管理的重要性对于农村信用社而言，风险管理是其生存和发展的基础。

风险管理经验的缺乏和不完善的系统，可能会导致恶性风险，损害信用社的声誉，从而阻碍农村信用社健康发展。

而风险管理也是农村信用社与其他金融机构的竞争力的关键。

2. 农村信用社的风险类型农村信用社的业务范围非常广泛，包括存款、贷款、保险、转账等等。

因此，其所面临的风险类型也非常多样化。

(1) 信用风险：信用风险是指因借款人未按照合同的约定还款，导致农村信用社的贷款资产损失。

而农村信用社的大部分业务都是贷款类的业务，因此信用风险也是农村信用社面临的最大风险之一。

(2) 市场风险：市场风险是指农村信用社进行金融交易时，由于市场变化等原因而导致的交易资产损失。

农村信用社在进行金融交易时，尤其是与外部市场交易时，需要重视市场风险。

(3) 操作风险：操作风险是由于员工操作过程中的疏忽、失误或者欺诈而引起的损失。

对于农村信用社而言，操作风险主要指员工内部犯罪和失误。

(4) 利率风险：利率风险是指由于市场利率变化而引起的资产负债表中价值的损失。

二、农村信用社的内控体系内控制度是保障农村信用社业务正常运作的重要手段。

农村信用社的业务涉及贷款、投资、存款等多个方面，加强内部管控可以有效减少风险的发生。

1. 内控制度的意义内控制度是机构内部自我管理、自我控制的一种行为方式。

其目的是通过制度性、规范性、程序化的手段，保障农村信用社业务正常运作，减少各种风险，防控作为问题。

信用联社加强内控制度建设之我见

全面自查，并在自查的基础上对平山联社内部控制的有效性进行了自我评价。
平山联社通过资源整合，全辖范围内实现了全员流动，底解在彻决了“ 个人几十年在一个单位或岗位上工作 ” 弊端，一的这对平山联关键词：用联社内控制度建设信社的内控建设是一个历史性的贡献，也为２００８年案件风险清查充１目前内控制度的现状分暴露问题奠定了体制性基础。是，山联社的内部控制机制还相但平２００８年经过《案件风险隐患清查》平山联社暴露出了很多业，还不想作案，作案，想不敢作务经营中的违规违纪问题，通过资源整合带来的全员流动对增强当薄弱，远远不能够实现银监局提出的 “ 案，不成案 ” 目标。省联社将２０做的０９年定为案件风险防控 “ 范规系统内部控制机制起到了良好的促进作用，但通过各种检查发现年 ”平山联社应借此将内部控制存在的问题切实加以改进，整体，使联社机关部室、用社的内部控制还存在着很多的漏洞，要弥补信需风险防控管理水平得到提高。完善。３改进内控制度建设的建议１１重业务发展，．轻风险管理的思想在机关部室及信用社一些３１更新观念，思想认识到位。．抓内控制度是企业经营中的一种干部职工身上普遍存在。由于思想认识上的不到位，导致经营管理自律机制，是从严治社，有效防范风险，障业务经营稳健发展的前保上还没有从粗放式的经营管理模式中走出来，管理的整体水平不提。此，部职工必须转变观念，立内控优先的思想。建立现代因干树从高。从现象上表现为只注重经营指标的完成，忽视对内部控制的而金融企业运行机制的高度出发，识加强内控建设的重要性，它作认把建设。为提高内部管理水平的重要工作来抓，做到业务经营和内控管理相１１１从信用社来讲，缺乏对综合业务网络系统的运行风险分．．以抓基础、薄弱环节为重点，抓强化内控意识和自律意识，不断析和控制，业务流程中的风险环节没有采取重点监控和防范措施。结合。对提高干部职工自我控制和自我约束的自觉性。１－从贷款的发放和审批部门来讲，贷款“ ．２１对三查 ” 制度执行３２认真学习，＿抓制度认识到位。一方面向全员印发《企业内部不力，放任贷款风险的发生和蔓延的现象比比皆是。和做各单位定期组织集１部门间、－２岗位问制约机制存在缺失。从事后监督中心的差错控制基本规范》内部管理手册，到人手一册，使下上登记薄看，各信用社上报的会计凭证的差错之多，方面说明事后监中系统学习，每个人，到普通员工，到领导班子都能熟知自己一职掌握内部机构设置、岗位职责、督中心岗位设置的重要性已经显现出来，另一方面却暴露出信用社在整个内部控制体系中的地位、责，明确权责分配，正确行使职权。要使每名员工都能柜员制运行尚未步入健康轨道，要表现在信用社委派会计的事前、业务流程等情况，主事中、事后监督机制存在缺失，权、授复核机制流于形式，用社主任认识到自己是整个信合体系中不可或缺的一分子，内部控制体系的信有效运行依赖于每一位员工的尽职尽责，要使每一位管理者意识到的检查督促职责丧失。１人力资源的配置短缺，．３劳动组织的不合理安排，社对基层自己在内控体系建设中应该发挥主导作用。另一方面建设立人才培联首再行使职能不能统筹兼顾，职能部室、用社的内部控制职能的有效养基制，先由各种专家培养各种业务骨干，有业务骨干在实际工对信作中对其他同志进行传、带，帮、这样人才就不会因个别同志的调动发挥已形成 “ 颈 ” 约。瓶制１．．１从人员配置来讲，３至今有些信用社没有配备委派制会计，而人才断档。３３完善制度，制度建设到位。制订内控制度要符合全面性、．抓柜员严重缺编，致主任、派会计外出，法合理调度人员，坚持导委无如发展性的要求。是全面性，一各项制度要全面覆盖业务发展和内部管严格按制度办事，不能有效开展工作。就

浅析农村信用社内部控制机制

内控制度是农信社为保证其资产的完整性、完成既定的工作目标和防范各类风险、对内部各职能部门及其工作人员从事的业务经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。农信社企业的内部控制工作在持续进步，如绝大部分受访者认为其企业的内部控制实施工作有助于规范流程。但是进步仍然是较为缓慢，仍有相当部分的企业在内控工作中存在一些误区，如认为实施内控的成本过高、实施内控工作仅仅为了满足监管要求等。高管重视程度不够这类内控推行过程中存在的老问题仍然出现在本次调查结果中，只有尽快实施改进，才能令内部控制实施工作达到
财经与管理
２０１３年第８期Ｉ科技创新与应用
浅析农村信用社内部控制机制
张庆峰
（科右前旗信用合作联社，内蒙古乌兰浩特１３７７１３）
摘要：近几年农村信用社在内部控制方面有较大改观，已经成功建立相对完善的的内控体系。农村信用社作为经营货币的特殊金融企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。欲使农信社不断发展壮大，就要及时发现
关键词：内部控制；农信社；监督
农村信用社作为覆盖中国农村地区的金融服务机构，对实现农村金融服务的现代化，发挥着重要的推动作用。但是，由于信用社内部控制建设不到位，使得一些金融风险逐步暴露出来，违规操作事件也是屡禁不止。目前我国农村信用社内部控制机制建设还不完善，滞后于业务发展，给农村信用社的健康可持续发展带来了很大

农村信用社安全保卫内控制度(四篇)

农村信用社安全保卫内控制度第一章总则第一条农村信用社安全保卫内控制度是农村信用社为加强安全管理、保障信用社工作的顺利开展制定的重要规章，旨在建立和完善信用社的安全保卫工作体系，保护信用社的资金安全、员工安全和顾客利益。

第二条农村信用社安全保卫内控制度适用于所有农村信用社的分支机构，包括总部和各地区分支机构，具体实施由信用社总部负责。

第三条农村信用社安全保卫内控制度是信用社安全管理的基础性制度，信用社应按照制度要求制定相关具体操作规范，确保制度的落地和有效实施。

第二章资金安全管理第四条农村信用社应建立健全资金安全管理制度，包括现金管理、存款管理、清算管理和风险防范等方面的规定。

第五条农村信用社应定期制定现金计划和预算，确保资金管理科学规范。

第六条农村信用社应严格执行存款业务管理制度，确保存款的安全性和可靠性。

第七条农村信用社应建立健全清算管理制度，确保各项清算工作的正常进行。

第八条农村信用社应加强风险防范，建立风险控制机制，做好风险评估和应对预案，防范各类风险对信用社资金安全的威胁。

第三章员工安全管理第九条农村信用社应制定员工入职管理制度，确保员工的资质和背景符合岗位要求。

第十条农村信用社应加强员工培训，提高员工的安全意识和防范能力。

第十一条农村信用社应建立健全员工考核制度，对员工安全管理工作进行评估和激励。

第十二条农村信用社应定期进行员工背景调查，并建立员工诚信档案，对有不良信用记录的员工予以限制或处罚。

第四章顾客利益保护第十三条农村信用社应建立健全信息保护制度，确保顾客的个人信息安全。

第十四条农村信用社应建立健全投诉管理制度，及时解决顾客的投诉和纠纷。

第十五条农村信用社应建立健全风险告知和顾客权益保护制度，向顾客及时告知风险提示，保护顾客的合法权益。

第十六条农村信用社应建立健全产品管理制度，确保向顾客提供安全可靠的金融产品和服务。

第五章监督和评估第十七条农村信用社应建立健全内部监督机制，对安全保卫内控制度的执行情况进行监督和评估。

信用社内控制度风险点.doc

信用社内控制度风险点【管理制度】农村信用社作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。

加强农村信用社内部控制，对促进农村信用社稳健经营，走可持续发展之路起着十分重要的保证作用。

近年来，对构筑风险防范的防护墙，农村信用社结合实际采取了一系列行之有效的内控措施，总体来说，深化内控防范风险意识得到了不断提高，内控机制得到了加强。

现就深化农村信用社内控防范风险谈几点看法。

一、严明岗位职责，构建严密的控制机制。

以制度管人是硬约束，以人管人是活约束，后者更加灵活有效。

只有建立严明的岗位职责，利用互相之间的牵制、制约才能有效地加强内控机制。

因此，在岗位设计上应坚持以下牵制原则：一是体制牵制原则。

不论前台、后台，不论一线、二线，不论前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离，人员分离、职能分离，避免形成在控制环节中出现漏洞。

二是程序牵制原则。

业务流程的不同环节应由不同的人员完成，实行岗位牵制，按业务流程顺序操作，不能漏、逆操作程序，更不能无程序单人操作。

三是责任牵制原则。

不仅强调责、权、利相结合，而且强调岗位联保，责任连带，严防出现人情代替制度现象。

二、强化“人本控制”，构筑坚固的防范基矗人是内控体系建设的第一道关口，制度要靠人来执行，人的思想素质提高了，内控难题可以说就能迎刃而解了。

否则，即使最好的内控机制，人不去执行，也是一句空话，因此，以“人本主义”作为构建内部控制机制的信条，营造良好的内控管理文化氛围。

一是注重强化对干部职工的教育培训和引导。

组织全体员工认真学习有关法律法规，帮助他们克服在内部管理和内控机制建设中存在的各种模糊认识，要纠正那种“内控就是制度汇总”的片面认识，明确内控机制建设的指导思想以及在当前形势下加强内控建设的重要性、必要性和紧迫性。

二是进一步加强对领导干部的管理。

一个基层信用社的领导对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有效性，许多基层信用社领导对内控制度“说起来重要，做起来次要，忙起来不要”，甚至，基层社发现违规事项，隐瞒不报，以免影响到自身的政绩，放松了内控，纵容了风险的存在。