黄山旅游2020年上半年经营成果报告
黄山旅游2020年三季度财务指标报告
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
841.27 293.45
873.42 275.73
379.14 8.16
391.4 -32.9
2020年三季度 1,691.63 516.15 736.33 -6.99
黄山旅游2020年三季度所有者权益为448,631.03万元，与2019年三 季度相比变化不大。而2019年三季度企业所有者权益增长4.16%。表明 2020年三季度企业所有者权益出现增长乏力势头。
2020年三季度利润总额为5,437.63万元，与2019年三季度的23,593.8 万元相比有较大幅度下降，下降76.95%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
1.38 675.41
1.32 425.98
1.68
2,033.09
4.00 2,302.65
4.51 239.45
0.94
4,640.52
9.13 6,544.84
12.82 5,668.76
22.30
299.65
0.59 -436.11
-0.85 -352.02
-1.38
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
黄山旅游2020年三季度总资产周转次数为0.21次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从873.42天延长到1691.63天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
黄山旅游2020年上半年财务风险分析详细报告
黄山旅游2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为36,572.86万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为200万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供152,158.93万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕115,586.07万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为107,309.76万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营业务亏损。
资金链断裂风险等级为1级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供161,772.2万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
黄山旅游2020年上半年财务分析详细报告
黄山旅游2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况黄山旅游2020年上半年资产总额为470,864.18万元，其中流动资产为189,412.84万元，主要以货币资金、其他流动资产、交易性金融资产为主，分别占流动资产的41.78%、29.64%和24.42%。
非流动资产为281,451.34万元，主要以固定资产、在建工程、长期应收款为主，分别占非流动资产的51.62%、9.49%和8.13%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产469,831.66 100.00478,665.94100.00470,864.18100.00流动资产213,096.27 45.36211,203.4244.12189,412.8440.23货币资金81,201.03 17.28 96,629.24 20.19 79,138.11 16.81其他流动资产101,340.96 21.57101,514.1921.21 56,146.08 11.92交易性金融资产0 - 0 - 46,261.23 9.82 非流动资产54.64 55.88 59.77256,735.39 267,462.52 281,451.34固定资产163,668.93 34.84158,867.0233.19145,291.6730.86在建工程3,932.86 0.84 11,312.33 2.36 26,720.46 5.67 长期应收款0 - 13,298.46 2.78 22,888.6 4.862.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的66.2%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产213,096.27 100.00211,203.42100.00189,412.84100.00货币资金81,201.03 38.11 96,629.24 45.75 79,138.11 41.78其他流动资产101,340.96 47.56101,514.1948.06 56,146.08 29.64交易性金融资产0 - 0 - 46,261.23 24.42 存货2,365.55 1.11 2,811.59 1.33 3,167.23 1.67 应收账款6,082.47 2.85 7,414.17 3.51 1,609.64 0.85 其他应收款20,188.53 9.47 1,324.48 0.63 1,496.08 0.79 预付款项1,425.74 0.67 1,509.76 0.71 1,188.46 0.63 应收股利492 0.23 0 - 406 0.213.资产的增减变化2020年上半年总资产为470,864.18万元，与2019年上半年的478,665.94万元相比有所下降，下降1.63%。
黄山旅游公司2020年财务分析研究报告
黄山旅游公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、黄山旅游公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、黄山旅游公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、黄山旅游公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、黄山旅游公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (16)（六）、权益变化原因 (17)五、黄山旅游公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、黄山旅游公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、黄山旅游公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、黄山旅游公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (30)九、黄山旅游公司经营协调分析 (31)（一）、投融资活动的协调情况 (31)（二）、营运资本变化情况 (32)（三）、经营协调性及现金支付能力 (32)（四）、营运资金需求的变化 (32)（五）、现金支付情况 (32)（六）、整体协调情况 (33)十、黄山旅游公司经营风险分析 (34)（一）、经营风险 (34)（二）、财务风险 (34)十一、黄山旅游公司现金流量分析 (35)（一）、现金流入结构分析 (35)（二）、现金流出结构分析 (36)（三）、现金流动的协调性评价 (37)（四）、现金流动的充足性评价 (38)（五）、现金流动的有效性评价 (38)（六）、自由现金流量分析 (40)十二、黄山旅游公司杜邦分析 (41)（一）、资产净利率变化原因分析 (41)（二）、权益乘数变化原因分析 (41)（三）、净资产收益率变化原因分析 (41)声明 (42)前言黄山旅游公司2020年营业收入为74,084.32万元，与2019年的160,674.04万元相比大幅下降，下降了53.89%。
黄山旅游2020年上半年财务指标报告
1.77 1,138.81
1.56
65.1
0.33
3,768.48
5.52 4,733.75
6.50 1,679.99
8.40
10,001.16
14.66 10,481.66
14.39 10,117.93
50.57
59.02
0.09
-561.5
-0.77 -620.69
-3.10
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
2018年上半年
2019年上半年
13.01 16.26
14.51 16.29
45.55
46.93
29.27
30.8
2020年上半年 29.6
14.48 49.61 44.08
黄山旅游2020年上半年营业周期为44.08天，2019年上半年为30.80 天，2020年上半年比2019年上半年延长13.29天。
黄山旅游2020年上半年总资产周转次数为0.08次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1172.50天延长到4235.75天。企业在收缩战线的 同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
黄山旅游2020年上半年出现亏损，亏损9,044.79万元。从这三中期来 看，2018年上半年，2019年上半年企业均是盈利的，但盈利呈下降趋势。 表明企业盈利状况恶化。
2020年上半年营业利润为负7,841.5万元，与2019年上半年的 24,053.73万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损7,841.5万元。 以下 项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,023.88万元，公允价值变动 收益增加1,308.54万元，营业成本减少14,186.24万元，销售费用减少 3,053.76万元，营业税金及附加减少1,073.71万元，管理费用减少363.73 万元，财务费用减少59.19万元，共计增加21,069.05万元。
黄山旅游2020年一季度财务分析结论报告
黄山旅游2020年一季度财务分析综合报告黄山旅游2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负8,035.19万元，与2019年一季度的3,684.82万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损8,035.19万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为9,851.69万元，与2019年一季度的15,036.93万元相比有较大幅度下降，下降34.48%。
2020年一季度销售费用为1,495.34万元，与2019年一季度的2,045.47万元相比有较大幅度下降，下降26.89%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为4,506.66万元，与2019年一季度的5,231.1万元相比有较大幅度下降，下降13.85%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为64.57%，与2019年一季度的19.8%相比有较大幅度的提高，提高44.77个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
本期财务费用为-328.53万元。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，黄山旅游2020年一季度是有现金支付能力的。
企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
黄山旅游2020年三季度经营成果报告
黄山旅游2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为5,437.63万元，与2019年三季度的23,593.8万元相比有较大幅度下降，下降76.95%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为5,394.96万元，与2019年三季度的
23,661.93万元相比有较大幅度下降，下降77.20%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加312.81万元，营业成本减少4,175.72万元，销售费用减少2,063.2万元，管理费用减少876.08万元，营业税金及附加减少249.43万元，共计增加7,677.24万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少480.85万元，财务费用增加84.1万元，共计减少564.94万元。
各项科目变化引起营业利润减少18,266.96万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为596.41万元，与2019年三季度的1,077.25万元相比有较大幅度下降，下降44.64%。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损68.13万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利42.67万元。
5、经营业务的盈利能力。
黄山旅游2020年一季度财务分析详细报告
黄山旅游2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况黄山旅游2020年一季度资产总额为479,332.69万元，其中流动资产为196,135.68万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的44.17%、27.83%和23.48%。
非流动资产为283,197.01万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的52.11%、8.79%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产479,332.69 100.00 467,949.29 100.00 477,838.36 100.00 流动资产196,135.68 40.92 199,803.12 42.70 199,044.79 41.66 长期投资23,507.52 4.90 16,363.06 3.50 68,790.18 14.40 固定资产147,567.71 30.79 161,669.88 34.55 168,920.39 35.35 其他112,121.79 23.39 90,113.22 19.26 41,083 8.602.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的67.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产196,135.68 100.00 199,803.12 100.00 199,044.79 100.00 存货2,930.6 1.49 2,435.03 1.22 2,354.45 1.18 应收账款2,513.45 1.28 6,256.73 3.13 5,264.66 2.64 其他应收款0 0.00 0 0.00 19,216.65 9.65 交易性金融资产46,056.46 23.48 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金86,626.17 44.17 66,945.13 33.51 47,917.54 24.07 其他58,009 29.58 124,166.23 62.14 124,291.48 62.443.资产的增减变化2020年一季度总资产为479,332.69万元，与2019年一季度的467,949.29万元相比有所增长，增长2.43%。
黄山旅游2019年上半年财务分析详细报告
黄山旅游2019年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况黄山旅游2019年上半年资产总额为478,665.94万元，其中流动资产为211,203.42万元，主要分布在其他流动资产、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的48.06%、45.75%和3.51%。
非流动资产为267,462.52万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的59.4%、6.78%。
资产构成表项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产478,665.94 100.00 469,831.66 100.00 503,501.16 100.00 流动资产211,203.42 44.12 213,096.27 45.36 209,808.53 41.67 长期投资16,468.94 3.44 74,246.73 15.80 103,607.17 20.58 固定资产158,867.02 33.19 163,668.93 34.84 172,905.57 34.34 其他92,126.56 19.25 18,819.73 4.01 17,179.89 3.412.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产211,203.42 100.00 213,096.27 100.00 209,808.53 100.00 存货2,811.59 1.33 2,365.55 1.11 80,887.86 38.55 应收账款7,414.17 3.51 6,082.47 2.85 4,859.4 2.32 其他应收款1,324.48 0.63 20,188.53 9.47 2,947.33 1.40 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金96,629.24 45.75 81,201.03 38.11 66,358.97 31.63 其他103,023.94 48.78 103,258.7 48.46 54,754.97 26.103.资产的增减变化2019年上半年总资产为478,665.94万元，与2018年上半年的469,831.66万元相比有所增长，增长1.88%。
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黄山旅游2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负8,220.14万元，与2019年上半年的24,035.31万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损8,220.14万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为负7,841.5万元，与2019年上半年的
24,053.73万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损7,841.5万元。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,023.88万元，公允价值变动收益增加1,308.54万元，营业成本减少14,186.24万元，销售费用减少3,053.76万元，营业税金及附加减少1,073.71万元，管理费用减少363.73万元，财务费用减少59.19万元，共计增加21,069.05万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为1,187.63万元，与2019年上半年的163.75万元相比成倍增长，增长6.25倍。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负378.64万元，与2019年上半年负18.42万元相比亏损成倍增加，增加19.55倍。
5、经营业务的盈利能力。