3 地方 财政职能

2.自动稳定器政策
具有自动稳定器功能的财政政策工具主要有三种： （1）自动改变的累进税收制度 （2）失业补助和其他福利支付 （3）私人储蓄和公司储蓄
三、政府间财政稳定经济职能的划分 财政的宏观经济稳定职能应主要由中央政府来承担的原因： 1.地方政府旨在稳定本地经济的财政措施最终会使贸易条件 的改变和对其他地方的经济产生外部效应而变得无效 2.地方财政也缺少可用于稳定经济的政策工具而难以承担稳 定经济的重任。
二、西方财政职能的演变
马斯格雷夫
瓦格纳
凯恩斯
罗斯托
三、财政职能的具体内容
（一）资源配置职能 财政配置资源的内容主要包括两个方面： 一是社会总资源的均衡,即财政通过收入和支出活 动，使社会总资源在公共产品和私人产品之间 的配置达到均衡。 二是把满足政府需要的资源在政府各部门之间进 行最优的配置，实际上是确定财政支出项目的 排列顺序和数额多少的问题。
• 4. 地方政府的财政稳定措施常常会因为“贸易
漏损”而失效，而且地方财政缺少可用于宏观 经济稳定的政策工具。
• 5. 新财政联邦主义在财政职能在各级政府之间
的划分方面提出了一些有别于传统的财政联邦 主义的新看法。
思考题
• 1.简述马斯格雷夫的财政职能有哪些？ • 2.中央政府和地方政府在资源配置方面各应承
（三）稳定经济职能 财政的稳定职能是指政府针对宏观经济运行状况， 通过财政政策、税收政策，有目的地影响和调控经济 ，实现低失业、低通胀的稳定的经济增长。
与稳定职能相对应的收支形式有：旨在熨平经济周 期波动的政府投资、转移支付和所得税。
（四）经济发展职能 财政的经济发展职能主要表现在两个方面：
第一，理论界通过对第二次世界大战以来，工业化比较晚的西欧 国家以及日本、韩国等东南亚国家政府能动地取代私人企业家的 某些作用而促进了社会经济发展的经验研究，认为促进发展的财 政活动成功地使幼稚产业成熟起来，形成维持高水平生产性投资 的现金流量；而且认为，高水平的国家基础设施支出是鼓励私人 投资和提高总体投资水平的工具。
本章小结
• 1. 财政职能起作用的出发点就是要克服市场缺陷，市场
缺陷的领域正好是财政职能发挥作用的领域和空间， 是划分“公办”和“私办”的界限。市场缺陷只要包 括公共产品的供应、外部效应、自然垄断、信息不对 称、收入分配不公和宏观经济失衡等几大领域。
• 2. 在多级政府组成的体制中，财政的职能是由各级政
（二）收入分配职能
政府对收入分配的调节应秉承横向公平（即 税负横向公平，指经济能力或纳税能力相同的 人应当缴纳数额相同的税收）与纵向公平（指 经济能力或纳税能力不同的人应当缴纳数额不 同的税收）的原则，通过税收、公共支出、转 移支付等手段，协调由于要素市场的不完全和 垄断经营所带来的收入失衡，解决初次分配造 成的分配不公平的问题。财政收入分配职能的 目标，既是通过增加资源的总效用而改善社会 福利，促进社会公平，同时也是为了减少外部 成本和市场交换中存在的低效率。这一目标的 实现主要通过税收的转移支付、间接再分配和 现金、实物的转移完成的。
担什么样的职责？
• 3.为什么财政的收入分配中职能必须主要由中
央政府来承担？
• 4.为什么财政的宏观经济稳定职能基本上不能
由地方政府行使？
• 5.你怎样理解对财政职能划分的不同观点？
府共同去完成的，但各有其侧重点，中央政府主要承 担收入分配和稳定经济的职能，地方政府更主要地在 资源配置这个职能上发挥作用，重点是负责提供大量 的地方性的公共产品。
•
• 3. 地区间的收入再分配和人与人之间的收入再
分配，都不可能通过地方政府来实现。如果由 地方政府来履行收入再分配职能，不同地方政 府间收入分配政策的差异也会影响到市场机制 的正常运行，造成资源配置的低效率。
6000
4667
2000
4667 2667
6000
3333 －2667
2000
3333 1333
财政净 －1333 收益
地方财政活动的收入再分配效应
第四节 地方财政的稳定经济职能
一、财政稳定经济职能的内容 1.是财政对总需求的影响
2.是财政对总供给的影响
3.是财政对国际收支的影响
二、财政稳定经济职能的实现机制 1.相机抉择政策
第二，理论研究表明，市场经济中的私人投资水平可能长期处于 不足状态，因而长期的国家干预是必要的，以确保投资总水平适 当。
第二节 地方财政的资源配置职能
一、财政的资源配置职能
社会资源在公、私两大部 门之间的最优配置
二、政府间财政资源配置职能的划分
中央政府统一提供公共产 品的效率损失
第三节 地方财政的收入分配职能
在收入分配职能方面，新财政联邦主义也赞同 收入分配问题基本上是地区贫困问题的观点， 但它同时也强调收入分配问题更是一个地区发 展问题。只有地区经济得到了发展，本地区居 民的收入水平才有可能得到提高，而发展地区 经济恰恰是地方政府的职责所在。正因为如此， 新财政联邦主义认为地方政府在收入分配上具 有不可推卸的责任和义务的，地方政府要通过 有效提供地方性公共产品、通过发展本地区有 特色的经济，促进本地区经济发展，从而为改 善地区间以及居民之间的收入分配状况提供条 件。
一、收入分配领域的市场失灵
总体效用可能性曲线
二、收入分配的财政机制
1.税收——转移支付方式 2.税收——公共提供方式 3.公共生产方式
三、政府间财政收入分配职能的划分
甲地区 乙地区 收入为 收入为 收入为 收入为 3万元 1万元 3万元 1万元 的个人 的个人 的个人 的个人
应纳
税收 人均财 政支出
第五节 对政府间财政职能划分的不同认识
“新财政联邦主义”
在资源配置职能方面，新财政联邦强调，在经济全球化背 景下，居民和企业不仅可以在一个国家内部各个地区间进 行“以足投票”，而且也可以在不同的国家之间进行“以 足投票”。并且“以足投票”的规模会随着全球经济一体 化的进一步加深而越来越大，频率也会越来越高。这种情 况下，财政的资源配置职能就不能仅仅由地方政府来承担 ，还需要中央政府通过国际通行的法律准则和制度环境、 透明的政策和规范的管理，对国内外各经济主体提供良好 的公共服务，以增强其市场的信心，促进资源的合理配置 。
在稳定经济职能方面，新财政联邦主义认为在经济全球化背景下 ，中央政府独自承担宏观经济稳定职能的观点应有所变化。其 原因有两点： 1.在经济全球化背景下中央政府宏观经济稳定政策的工具，如关 税、汇率、财政政策和货币政策等都受到限制。 2.一国范围内各地区的经济结构、发展水平和居民偏好的差异依 然存在，各地区的居民对失业和通货膨胀、对均等和增长的取 舍和权衡也明显不同，而且各个不同地区对一些扰动的影响和 反应也各不相同，因此由地方政府运用财政政策来平抑经济波 动的作用可能会更大，地方政府的反周期政策甚至有可能优于 中央政府的反周期政策。
第三章
地方பைடு நூலகம்政职能
本章要点：
• 1.市场缺陷是政府财政职能的理由 • 2.财政三职能内容 • 3.不同级次政府的财政职能不同 • 4.“新财政联邦主义”在财政职能划分方面的新观点
第一节 财政职能一般
一、市场失灵与财政职能 市场失灵原因： 1.公共产品的供应 2.外部效应 3.自然垄断 3.信息不对称 4.收入分配不均 5.宏观经济失调