商业银行不相容岗位(职责)汇总表
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《企业会计准则》（
1）（汇票、本票等）印、押（压）、证三分
《银行会计基本规范指导
离（以下简称为“印押证三分离”）；
（２）密押经办卡与授权卡相分离；《人民币银行结算账户管理办法》、（３）记账录入与授权或复核相分离（包括
《支付结算办法》、《支
核心业务处理系统、同城票据交换、现代化
支付系统等）；
（４）会计核算与事后监督相分离；《票据法》、《票据管理实施办法》（５）会计档案的保管与经费出纳相分离；《现金管理暂行条例》
（６）对账人员与记账人员、业务拓展人员
《金融机构协助查询、
相分离；
（7）系统开发技术人员与会计操作人员相分
1)《中国人民银行有价单证和离；
（８）大额支付密钥(IC卡)管理员与业务操
《中国人民银行关于印
作员相分离；
（9）外汇核销专用章管理与外币兑换水单使
《金融企业会计制度》
用相分离；
（10）经费账户预留签章管理与空白重要凭
《中华人民共和国人民
证使用分离；
《中华人民共和国会计法》（1
《现金管理暂行条例施行细则》
《现金管理暂行条例》
金融企业财务规则（财政部令200
计准则》（
基本规范指导意见》
行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]16号）。
办法》、《支付结算会计核算手续》，
、《票据管理实施办法》、
理暂行条例》
构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》
国人民银行有价单证和重要空白凭证管理规定》银发[1997]163号；
关于印发〈银行会计档案管理办法〉的通知》（银发[2002]374号）
业会计制度》（2000年7月1日
民共和国人民币管理条例》（2000年5月1日）
民共和国会计法》（1
理暂行条例施行细则》
理暂行条例》
财务规则（财政部令2007年第42号）