大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业1【答案】
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。
第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。
3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。
4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。
7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。
8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。
9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。
10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。
11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。
12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。
东财《内部控制与风险管理》在线作业一1答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0019试卷总分:100 得分:0一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。
A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算正确答案:D2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式正确答案:B3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。
A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象正确答案:B4.预算控制的重点在于（）。
A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算正确答案:B5.下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则正确答案:D二、多选题(共20 道试题,共80 分)1.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异正确答案:AB2.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况。
正确答案:ABCDE3.企业风险管理大致分为（）。
A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理正确答案:ABC4.风险按照影响范围分为( ）。
A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险正确答案:AB5.确定流程图绘制方法有（）。
A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法正确答案:AB6.财产清查制度的主要内容应当包括（）。
大工20新上《内部控制与风险管理》在线作业1
(单选题)1: ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A: 人力资源政策
B: 企业文化
C: 治理结构
D: 机构设置
正确答案: B
(单选题)2: 相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B: 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D: 对内部控制做了最权威的定义
正确答案: D
(单选题)3: 薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A: 1
B: 2
C: 3
D: 4
正确答案: C
(单选题)4: 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A: 控制环境
B: 事项识别
C: 控制活动
D: 监控
正确答案: A
(单选题)5: 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A: 内控环境
B: 风险评估
C: 会计制度
D: 控制程序
正确答案: B
(单选题)6: 《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A: 风险管理
B: 事项识别
C: 风险组合
D: 风险应对
正确答案: A。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。
. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。
. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案1.在大工17秋《内部控制与风险管理》的在线作业1-0001试卷中，共有10道单选题和5道多选题，总分为100分，以下是题目及答案解析。
2.第一题是关于内部控制结构阶段的问题，正确答案是B，即不包括风险评估要素。
3.第二题是关于企业风险管理的问题，正确答案是C，即应从企业战略目标出发。
4.第三题是关于企业开展经营活动的问题，正确答案是B，即保护资产的安全与完整是物质前提。
5.第四题是关于董事会构成的问题，正确答案是B，即外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的1/2.6.第五题是关于内部环境的问题，正确答案是A，即治理结构是内部环境中重中之重的要素。
7.第六题是关于公司诚信与道德价值观建设的问题，正确答案是D，即公司总裁是第一责任人。
8.第七题是关于薪酬委员会的问题，正确答案是C，即每年至少召开3次例会。
9.第八题是关于企业文化的问题，正确答案是B，即企业文化可以为内部控制有效性提供有力保证。
10.第九题是关于企业风险管理整合框架八要素的问题，正确答案是A、B、C和D，即控制环境、事项识别、控制活动和监控都是八要素之一。
11.第十题是关于内部控制框架要素的问题，正确答案是A、C和D，即目标设定、风险确认和风险评估都是内部控制框架要素，而外部环境不是。
12.第一道多选题是关于风险管理目标的问题，正确答案是A和B，即损失发生前和损失发生后都是风险管理目标。
13.第二道多选题是关于内部控制定义的问题，正确答案是A、B和C，即内部控制是一种全员、全面和全程控制。
14.第三道多选题是关于公司风险偏好的问题，正确答案是A、B和C，即公司可能将风险偏好表述为增长、风险和报酬之间的可接受平衡。
15.其他段落没有明显的问题，可以直接保留。
正确答案:B4.资产安全目标的目的是确保资产在外形、使用价值和价值量上的完整性。
这意味着企业需要采取措施来保护资产不受损坏、保证资产的正常使用和防止资产价值的损失。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1参考答案
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
答案:A
二、多选题(共5道试题,共30分)
11.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
答案:AB
12.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
答案:B
5.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
答案:A
6.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
答案:BCD
15.内部控制的目标有（）。
A.经营管理合法合规目标
B.资产安全目标
C.财务报告及相关信息真实完整目标
D.提高经营的效率和效果目标
答案:ABCD
三、判断题(共5道试题,共20分)
16.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（二）非标准劳动关系面对的挑战
我国的非标准劳动关系是在市场经济快速发展，就业形式日益严峻的大背景下产生并发展起来的，更多的是缓解就业压力的产物。由于国有企业改革，我国的城镇失业率一直居高不下，而传统的僵化的固定就业模式刚性太大，不利于缓解就业压力。非标准劳动关系对于降低用人单位的用工成本、方便劳动者自由选择劳动时间、缓解就业压力、扩大就业机会等作用越来越突出，正成为就业的重要渠道，使劳动关系呈现出多元化、复杂化格局。非标准劳动关系突破了标准劳动关系的内涵，对原有的劳动关系法律调整机制提出了新的挑战。随着非标准劳动关系的不断发展，我国传统的标准劳动关系法律调整体系已经越来越不适应非标准劳动关系调整的需求。非标准劳动关系对传统法律的挑战主要体现在以下几方面：
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业1(满分题)
(单选题) 1: 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A: 资产安全目标B: 提高经营的效率和效果目标C: 经营管理合法合规目标D: 促进企业实现发展战略目标正确答案:(单选题) 2: （）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。
A: 董事会B: 监事会C: 股东大会D: 董事长正确答案:(单选题) 3: （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A: 董事会B: 监事会C: 经理层D: 董事长正确答案:(单选题) 4: 内部控制的现实意义不包括（）。
A: 实施内部控制有助于提升企业管理水平B: 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C: 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D: 实施内部控制有助于维护社会公众的利益正确答案:(单选题) 5: ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A: 人力资源政策B: 企业文化C: 治理结构D: 机构设置正确答案:(单选题) 6: 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A: 事前控制B: 制度设计、制度执行与监督评价C: 事中控制D: 事后控制正确答案:(单选题) 7: 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A: 中央企业B: 地方企业C: 民营企业D: 所有企业正确答案:(单选题) 8: 监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
A: 1/2B: 1/3C: 2/3D: 3/4正确答案:(单选题) 9: 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A: 经营目标B: 财务报告目标C: 谨慎性目标D: 合规性目标正确答案:(单选题) 10: 企业开展经营活动的物质前提是（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业一
东财《内部控制与风险管理》在线作业一一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）1. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A. 实行钱账分管B. 实行钱物分管C. 实行账账分管D. 以上都不对正确答案：A2. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A. 董事会控制B. 管理控制C. 会计控制D. 法规控制正确答案：B3. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表正确答案：C4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算正确答案：D5. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题正确答案：C东财《内部控制与风险管理》在线作业一二、多选题（共20 道试题，共80 分。
）1. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性正确答案：ABC2. COSO报告将内部控制目标分为（）。
A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标正确答案：ABD3. 损失发生后的风险管理目标包括（）。
A. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本正确答案：ABCD4. 按授权的性质，授权的种类包括（）。
A. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制正确答案：AB5. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。
A. 货币资金支付的审批与执行B. 货币资金的保管C. 货币资金的盘点清查D. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督正确答案：ABCDE6. 内部报告体系大致可以分为（）。
东财20秋《内部控制与风险管理》单元作业一【标准答案】
(单选题)1: 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A: “一支笔”模式
B: 分级审批
C: 多重审批
D: 混合审批
正确答案: A
(单选题)2: 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。
A: 日常业务预算
B: 特种决策预算
C: 财务预算
D: 责任预算
正确答案: B
(单选题)3: 预算控制的重点在于（）。
A: 编制预算
B: 执行预算
C: 控制预算
D: 调整预算
正确答案: B
(单选题)4: 批准应采用的形式是（）。
A: 书面
B: 口头
C: 两者都可以
D: 以上都不对
正确答案: A
(单选题)5: 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A: 企业组织管理结构问题
B: 企业内部牵制问题
C: “内部人”控制问题
D: 岗位责任制问题
正确答案: C
(多选题)6: 全面预算管理的另一层意思是指（）。
A: 全方面的
B: 全企业的
C: 全员的
D: 全过程的
E: 全方位的
正确答案: C,D,E
(多选题)7: 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，。
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业123满分答案
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业1
在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A.资产安全目标
B.提高经营的效率和效果目标
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
正确答案:C
（）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.董事长
正确答案:A
（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A.董事会
B.监事会
C.经理层
D.董事长
正确答案:A
内部控制的现实意义不包括（）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
正确答案:B
()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A.人力资源政策
B.企业文化
C.治理结构
D.机构设置
正确答案:B
内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A.事前控制
B.制度设计、制度执行与监督评价
C.事中控制
D.事后控制
正确答案:B
国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A.中央企业
B.地方企业
C.民营企业。
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。
）V1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案C?满分：5??分2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定答案D?满分：5??分3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架答案C满分：5??分4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案C??满分：5??分5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控答案A?满分：5??分6.??COSO着名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案B满分：5??分7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构答案D满分：5??分8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序答案B满分：5??分9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案A?满分：5??分10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
内部控制与风险管理单元测试一与答案
一、单选题1、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部审计C.管理控制D.内部牵制正确答案：D2、关于内部控制的适应性原则，下列内容描述正确的是（）。
A.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整B.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率C.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制D.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项正确答案：A解析：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
3、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A.持续性原则B.制衡性原则C.重要性原则D.全面性原则正确答案：A4、内部控制因受到先天限制而无法绝对保证达成其目标，这些先天限制并不包括（）。
A.员工串通舞弊B.人为疏忽或判断错误C.内部控制考量其成本与效益D.职能分工不当正确答案：D5、下列（）项例证了内部控制的固有局限性。
A.公司指派一名不认识字的员工保管磁带库和运行手册B.公司赊销商品却没有适当的信用批准C.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库D.会计主管同时操作和记录现金存款正确答案：C6、甲公司的经营，均由其负责人家族所把持。
内部控制与风险管理20年秋东财在线机考模拟试题答案
一、单项选择题(下列每小题的备选标准答案中，只有一个正确标准答案)
1.依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是( )。
A.内部控制的思想是以风险为导向的控制
B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C.内部控制是一种管理，是对风险的管理
D.内部控制是一种合理保证
标准答案： B
2.利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是 ( )
A.比较分析法
B.趋势分析法
C.比率分析法
D.综合分析法
标准答案： C
3.为企业提供精神支柱 ,提升企业的核心竞争力 ,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是 ( ) 。
A. 企业的规章制度
B. 企业文化。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1.40DCFA34-7122-465A-B1C6-B95EE6D5B722(总8页)
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1
在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A:信息与沟通
B:监察
C:控制环境
D:控制活动
答案：C
事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A:目标设定
B:风险偏好
C:内部环境
D:信息沟通
答案：A
《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A:风险管理
B:事项识别
C:风险组合
D:风险应对
答案：A
外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A:1/4
B:1/2
C:1/3
D:1/5
答案：B
在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A:全面性原则
B:重要性原则
C:制衡性原则
D:成本效益原则
答案：A。
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1
大连理工大学智慧树知到“工商企业管理”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别2.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是()。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对3.内部控制的目标有()。
A.经营管理合法合规目标B.资产安全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷5.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式6.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。
A.业绩B.赢利目标C.资产安全D.人员效率7.不属于信息系统日常运作内容的是()。
A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢复D.人员管理8.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
()A.错误B.正确9.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。
()A.错误B.正确10.企业内的信息报告包括()。
A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告11.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。
A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标12.()，我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日13.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
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大工20秋《内部控制与风险管理》在线作业1
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单选题
1.()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。
A.战略目标
B.经营目标
C.报告目标
D.合规性目标
2.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()。
A.资产安全目标
B.提高经营的效率和效果目标
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
4.《萨班斯法案》的颁布时间为()。
A.1992年
B.2002年
C.2003年
D.2004年
5.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是()。
A.目标设定
B.外部环境
C.风险确认
D.风险评估
6.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。
A.经营目标
B.报告目标
C.战略目标
D.合规性目标
7.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A.经营目标
B.财务报告目标
C.谨慎性目标
D.合规性目标
8.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。