酒店内部控制-东方宾馆内部控制报告(专题二)
酒店内部控制(内部使用,禁止外传)
客房收入内部控制的目的
什么是客房收入的内部控制
操作程序
–（1）收银员根据酒店规定收取保证金，开立保证 金收据； –（2）保证金收据格式p103
–（3）保证金一式三联：第一联交客人，第二联将 其内容输入计算机后放到客人的帐卡中，第三联与 当日的其他帐单一起交由稽核人员审核； –（4）保证金预收后，收银员在客人登记表上签名 ，同时把登记表第一联及有关收据放入房间帐卡里 ，另一联退还接待处。大堂接待处看到收银员签名 后，把房间钥匙给客人。
授权控制
– 授权控制是指某项经济业务发生之前，按照既定的 程序，对其正确性、合理性、合法性加以核准并确 定是否让其发生所进行的控制。是一种事前控制。
– 一般授权
是指酒店内部较低层次的管理人员，根据既定的 预算、计划、制度等标准，在其权限范围之内， 对正常的经济业务进行批准； 一般授权一旦下达，其授权效力保持较长时间； 一般授权在酒店内大量存在，授权给较低层次的 管理人员即可。
– 客房收入是指酒店因提供设备先进、洁净舒适的客 房而向客人收取的房租； – 客房收入的内部控制，是指客房收入为对象，对客 房收入的发生、计算、取得、汇总等一系列过程进 行管理控制的活动。
保证客房收入的合法性
– 确保客人的入住都必须有合法的手续； – 确保客房租金的计收有根有据； – 确保客房租金的增加、减免，必须符合酒店管理程 序和规定。
–次日上班，总出纳员与财会主管或由其他指 定的专人一起去收款。
酒店2013年内部控制工作报告
2013年内部控制工作报告为加强企业内部控制，促进企业规范运作和健康发展，保证经营活动的正常进行，确保管理水平稳步提升，酒店根据自身的经营特点和实际状况，在控制风险管理、控制活动、信息及沟通、监督等方面切实地开展了内部控制工作，现将酒店2013年内部控制工作情况汇报如下：一、组织机构酒店在已有的内部管理机构基础上，根据内控职责划分并结合实际情况，成立了以总经理为组长，副总经理为副组长，各职能部门负责人为成员的内部控制领导小组，同时还制定了详细的内部控制工作计划。
各职能部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，人员配置合理，形成了有效的分层级管理机制。
二、内部控制制度执行与整改酒店从集团公司印发内控、风险管理制度之日起，为了保证经营活动的正常进行，确保资产的安全和完整，防范风险，遵循现代企业法人治理原则并根据自身实际情况，由始至终都切实贯彻执行集团公司各项内控制度，目前内控制度的执行力度已充分覆盖供应、销售、人事、财务、行政管理等各个方面，为酒店的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础。
1、财务管理制度：在经营过程中要求财务人员必须严格遵照执行集团公司财务管理制度，包括《财务管理制度》、《会计管理制度》、《会计核算制度》、《预算管理制度》、《大额资金使用管理暂行规定》、《招投标管理办法》、《费用管理办法》、《合同管理制度》等。
严格执行上述管理制度，既能规范酒店的会计核算，保证财务报告中的数据真实可靠，同时也能为上级领导在经营管理中做重大决策提供可靠的依据。
2、人力资源制度：除了严格执行集团公司的人事制度，酒店还须根据自身实际情况，逐步完善修订切实可行的内部人力资源管理制度，包括《薪酬管理制度》、《干部考核制度》、《培训制度》等。
目前，酒店已经实行了全员劳动合同制，在定员定编的范围内本着“精干高效、人尽其才”的原则，按照职工上岗工作标准、技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，有计划地对人力资源进行了配置优化。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善【摘要】酒店作为服务行业的重要组成部分，其内部控制问题直接关系到服务质量和管理运行的顺畅性。
本文从酒店内部控制问题的分析、原因分析、解决方法、完善措施以及监督落实等方面展开研究。
通过对酒店内部控制问题进行深入剖析，揭示了问题根源和解决方向。
在解决方法方面，需要建立健全的内部控制体系，并加强对员工的培训和监督。
酒店内部控制的完善措施也应该注重制度建设和管理规范化。
结论部分强调了解决酒店内部控制问题的重要性，以及持续改进的必要性。
通过本文的研究，希望能够为酒店行业提供有效的内部控制管理经验，提升服务质量，提升管理水平。
【关键词】酒店、内部控制、问题分析、原因、解决方法、完善措施、监督、落实、有效解决、重要性、持续改进1. 引言1.1 酒店内部控制问题的分析与完善酒店是一个需要高度信任的行业，客人给予酒店的信任和支持是其生存和发展的基石。
在酒店管理中，内部控制问题的存在不可避免。
良好的酒店内部控制可以有效防范风险、保护利益、提高效率、防止财务犯罪等。
对酒店内部控制问题进行分析和完善显得尤为重要。
在当今复杂多变的市场环境下，酒店内部控制问题多种多样。
财务管理领域存在着财务人员的舞弊风险；客房管理领域存在着客人人身财产安全问题；员工管理方面存在员工素质不高、员工监督不到位等问题。
这些问题如果不及时发现和解决，将对酒店运营和声誉带来重大影响。
对酒店内部控制问题进行深入分析是必要的。
只有明确问题的根源，才能有针对性地制定合理的解决方案。
制定合理的内部控制制度、加强内部控制的监督和落实，不断完善内部控制机制是关键。
只有如此，才能有效解决酒店内部控制问题，确保酒店的良性经营和发展。
2. 正文2.1 酒店内部控制问题的分析酒店内部控制问题的分析是酒店管理中一个重要的环节，主要包括以下几个方面：酒店内部控制问题可能存在于财务管理方面。
资金流动监管不严格，导致资金管理混乱，容易发生财务风险。
宾馆酒店行业加强内部控制建设
组织架构和权责分配
宾馆酒店应当建立健全的组织架构，明确各部门之间的权责关系，确保各部门之间的协同 合作和相互制约。
员工素质和培训
宾馆酒店员工的素质和培训水平，直接关系到内部控制的执行效果和宾馆酒店的服务质量 。
风险评估
财务内部控制
建立健全的财务制度
包括财务核算、报表编制、审计制度等，确保财务信息的真实性 和完整性。
加强资金管理
对宾馆酒店的资金流入和流出进行严格把控，防止资金挪用和贪污 现象的发生。
优化投资决策
在进行投资决策时，要进行充分的市场调研和风险评估，避免投资 风险。
运营内部控制
制定运营流程
明确宾馆酒店各项业务的运营流 程，包括前厅接待、客房服务、 餐饮服务等，确保服务质量和效
授权审批控制
宾馆酒店应当建立完善的授权审批制度，明确各级员工的权限范围和审批流程 ，确保各项业务的合规性和合理性。
信息与沟通
信息收集与处理
宾馆酒店应当建立完善的信息收集与处理系统，确保各类信息的及时性、准确性 和完整性。
内部沟通与协调
宾馆酒店应当建立健全的内部沟通机制，确保各部门之间的信息流通和协同合作 ，提高工作效率和服务质量。
内部控制的重要性
提高企业竞争力
有效的内部控制可以降低成本 、提高效率，使企业在激烈的
市场竞争中更具优势。
防止舞弊和腐败
内部控制措施可以防止宾馆酒店内 部的舞弊行为和腐败现象，保障企 业资产的安全。
提高决策的科学性
通过内部审计和数据分析，内部控 制可以为宾馆酒店管理层提供准确 可靠的信息，提高决策的科学性和 有效性。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店是一个服务性行业，对客户体验和服务质量有着极高的要求。
而对于酒店管理来说，内部控制是非常重要的一环，它直接影响到酒店的运营效率、服务质量和经营风险。
对酒店内部控制问题进行分析和完善具有重要意义。
本文将就酒店内部控制问题进行深入分析，并提出相应的完善措施。
2.员工管理方面存在的问题员工是酒店经营的重要环节，而对员工的管理不善常常会导致许多问题的发生。
员工素质低下、服务态度差、工作积极性不高等问题，都可能直接影响到酒店的服务质量和客户体验。
3.运营管理方面存在的问题酒店的运营管理问题也是一个非常重要的方面。
酒店设施设备的维护不善、房间清洁不到位、服务设施不完善等都可能对酒店的运营效率和服务质量造成直接影响。
二、酒店内部控制问题的完善建议1.加强财务管理对于酒店的财务管理问题，应该加强对账目的监督和核对。
财务人员应当严格按照程序，记录每一笔收支，并定期进行财务报表的核对和分析，确保财务数据的真实性和准确性。
2.加强员工管理对于员工管理问题，应该着重加强员工的培训和教育工作。
酒店管理层应当注重提高员工的工作技能和服务意识，激励员工的工作积极性，提高员工的服务质量和工作效率。
3.加强运营管理在运营管理方面，酒店应该加强对设施设备和服务设施的维护和管理。
酒店管理层应当建立健全的设施设备维护制度，确保设施设备的正常运转和使用寿命，提高酒店的运营效率和服务质量。
完善酒店内部控制问题的重要性不言而喻。
良好的内部控制是酒店正常运营和经营的基础保障。
它能够有效防范酒店的经营风险，保障酒店的经营安全。
完善的内部控制有利于提高酒店的管理效率和服务质量。
它能够有效减少管理和运营中的问题和矛盾，提高酒店的整体运营效率和服务质量。
完善的内部控制有利于提升酒店的品牌形象和市场竞争力。
一个拥有良好内部控制的酒店，必定能够提供更好的服务和体验，赢得更多客户的青睐和信赖。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店内部控制是指酒店为了达到自身的经营目标，对内部操作活动、经营管理和资产保护等方面进行的组织、方法和程序上的管理。
1. 资金管理问题：酒店资金流转频繁，涉及的款项多，容易出现资金管理不规范、账目凭证不完整、资金被挪用等情况。
2. 酒店运营管理问题：酒店涉及的运营管理环节多，容易出现部门职责不明、流程不畅、信息沟通不畅等问题，影响酒店的协同运作。
3. 客房物资管理问题：酒店客房物资管理涉及到床上用品、卫生用品等，容易出现物资的损耗、消耗不均衡、质量不合格等情况。
4. 酒店食品安全问题：酒店餐饮环节存在食品安全隐患，比如食材采购不规范、加工操作不合规、食品储存不当等问题。
5. 人员管理问题：酒店人员繁多，管理难度大，容易出现人员流失、员工红利分配不公、员工内外勾结等情况。
1. 建立有效的内部控制制度：酒店应建立明确的内部控制制度，明确授权范围和责任，明确各岗位、部门的职责和权限，规范操作流程。
2. 完善财务管理：酒店应加强财务管理，做好资金流动的监控和记录，建立健全的财务审核机制，提高对资金使用的透明度。
3. 加强运营管理：酒店应在内部推行标准化的运营管理，明确各个部门的职责和工作流程，加强信息共享和沟通，提高协同作战能力。
4. 强化客房物资管理：酒店应建立客房物资清单和耗材使用登记制度，加强库存管理和消耗监控，建立物资的定期检查和维护机制。
5. 加强食品安全管理：酒店应加强对食品供应商的资质审查，建立食品采购的检验制度，加强食品储存和加工的卫生管理，定期开展食品安全培训。
6. 优化人员管理：酒店应加强对员工的招聘、培训和绩效考核，建立正当的激励机制，加强对员工的监督和管理，及时发现和处理违反规定的行为。
酒店内部控制的完善是酒店经营的保障，通过建立有效的内部控制制度和措施，并不断加强内部管理和监督，可以有效预防和控制各类风险和问题的发生，提升酒店的经营效益和服务质量，推动酒店的可持续发展。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店是为客人提供住宿、餐饮、娱乐等服务的场所，而作为服务型行业，酒店内部控制问题一直是酒店经营管理者关注的焦点。
酒店内部控制问题不仅影响酒店的经营和管理，还直接关系到客人的利益，因此酒店需要对内部控制进行全面的分析与完善，以保障酒店正常的运营和客人的权益。
一、人员管理方面的控制问题酒店的服务业态决定了酒店员工在日常工作中需要面对各种各样的客人，而员工的行为举止往往直接关系到客人的满意度和酒店的声誉。
人员管理方面的控制问题是酒店内部控制的重中之重。
首先是员工招聘的严格控制。
酒店应该建立一套完善的员工招聘、培训和考核制度，对招聘的员工进行全面的背景调查和面试，确保雇佣了良好素质的员工。
其次是员工的培训和管理。
酒店需要为员工提供必要的培训，使他们了解服务标准和流程，并加强对员工的日常管理和督促，确保员工的行为符合酒店的规章制度和商业道德。
酒店的经营离不开对财务的管理，而财务管理方面的控制问题是酒店内部控制的另一大重点。
财务管理不仅仅影响酒店的盈利能力，还关系到酒店的形象和声誉。
首先是财务公开透明的控制。
酒店需要建立一套严格的财务管理系统，确保每一笔财务收支都能够有据可查。
酒店还要加强对财务人员的监督和考核，确保财务信息的真实性和准确性。
其次是预算控制。
酒店需要做好年度和月度预算的编制和执行，严格控制各项成本，确保酒店的财务运作在合理的范围内。
客户服务是酒店的核心竞争力，而客户服务方面的控制问题是酒店内部控制的重中之重。
优质的客户服务不仅能够提升顾客的满意度，还能够增加顾客的忠诚度和口碑。
首先是服务标准和流程的控制。
酒店需要建立一套完善的服务标准和流程，确保服务的质量和效率。
酒店还需要加强对服务人员的日常培训，提升他们的服务意识和服务水平。
其次是客户反馈和投诉的控制。
酒店需要建立一套快速响应客户投诉和反馈的机制，及时处理客户的问题，避免因为客户投诉而影响酒店的声誉。
酒店作为大型的人群聚集地，安全问题是酒店内部控制的首要问题。
宾馆酒店内控制度
宾馆酒店内控制度宾馆酒店是一个涵盖住宿、餐饮、娱乐等多个方面的服务行业，为了保证服务质量、确保顾客的安全与满意，宾馆酒店需要制定一整套完善的内控制度。
本文将从员工管理、安全管理、消防管理、服务管理等方面探讨宾馆酒店内控制度的内容。
一、员工管理1.招聘与培训:宾馆酒店应制定明确的员工招聘标准和程序，并进行专业的培训，确保员工具备所需的知识和技能。
2.岗位职责与工作流程:每个员工都应明确自己的岗位职责和所需工作流程，以便能更好地履行自己的工作。
3.工作纪律:宾馆酒店应建立严格的工作纪律，包括工作时间、打卡制度、假期申请等，确保员工按照规定的标准和程序进行工作。
4.绩效考核与奖惩机制:宾馆酒店应制定科学的绩效考核和奖惩机制，对员工的工作表现进行评价和奖励，同时对不良行为进行处罚。
二、安全管理1.安全设施与装备:宾馆酒店应配备完善的安全设施和装备，如摄像头、防火门、安全出口等，确保员工和客人的人身安全。
2.门禁系统:宾馆酒店应建立门禁系统，确保只有授权人员能够进入到相应的区域。
3.保安巡逻:宾馆酒店应安排专业的保安人员，进行定期巡逻，确保宾馆酒店的安全。
4.安全应急预案:宾馆酒店应制定详细的安全应急预案，涵盖火灾、地震、恐怖袭击等突发事件的处理措施，并进行定期演练，以便应对突发情况。
三、消防管理1.消防设施与设备:宾馆酒店应设置灭火器、消防栓等消防设施，确保火灾发生时能够及时扑灭。
2.消防安全知识培训:宾馆酒店应对员工进行消防安全知识培训，提高员工的火灾预防和应急处理能力。
3.定期检查与维护:宾馆酒店应定期对消防设施进行检查和维护，确保其处于良好的工作状态。
四、服务管理1.客户隐私保护:宾馆酒店应建立客户隐私保护制度，确保客户的个人信息不被泄露。
2.服务品质管理:宾馆酒店应建立服务品质管理制度，包括服务流程、服务标准等，确保服务质量的稳定。
3.投诉处理机制:宾馆酒店应建立健全的投诉处理机制，对客户的投诉及时回应，并采取相应的措施加以解决。
酒店内部控制课件
01
预算编制
根据酒店经营计划和目标，制定详细的预算方案，包括收入预算、成本预算、利润预算等。
02
预算执行
确保各部门按照预算方案执行，对实际支出与预算进行对比分析，及时调整偏差。
确保酒店各项收入及时、准确入账，防止跑单、漏单现象。
收款管理
建立发票管理制度，规范发票的开具、领用、核销等环节，防止发票流失和滥用。
详细描述
06
酒店内部控制的未来发展
利用先进的信息技术，如人工智能、大数据和云计算，实现酒店内部控制的自动化和智能化，提高工作效率和准确性。
自动化和智能化
通过数据分析，实时监测酒店运营过程中的潜在风险，及时预警并采取应对措施，确保酒店安全稳定运营。
风险预警与监控
利用信息技术提升客户体验，例如通过智能客房、自助入住和退房等，提高客户满意度。
内部控制通过建立严格的授权审批和监督机制，对酒店资产进行全方位的保护，防止资产被非法挪用、贪污或浪费，确保资产的安全完整。
内部控制通过优化酒店内部管理流程，提高酒店各部门之间的协调性和沟通效率，降低经营成本，提高酒店整体经营效率和效果。
内部控制通过对酒店财务报告的编制、审核和披露进行规范和监督，确保财务报告的准确性和完整性，提高酒店财务报告的可靠性和透明度。
总结词：酒店餐饮服务是酒店内部控制的另一个重要环节，涉及到食品卫生、服务质量以及客户满意度等问题。详细描述：某星级酒店餐厅在提供早餐服务时，由于员工操作不规范，导致食品卫生问题，客户食用后出现食物中毒症状。后经调查发现，餐厅存在食品储存和加工环节的卫生管理漏洞。总结词：酒店餐饮服务需要加强内部控制，确保食品卫生和服务质量，提高客户满意度。详细描述：某豪华酒店餐厅在提供餐饮服务时，注重食材的新鲜和口感的丰富性，同时加强员工的培训和考核，确保服务质量和食品安全。酒店还定期邀请客户对餐厅进行评价和建议，不断改进服务质量。
酒店关于内部控制规范执行情况的报告
酒店关于内部控制规范执行情况的报告1. 引言本报告旨在概述酒店内部控制规范的执行情况，以及相关的改进措施和建议。
内部控制规范是确保酒店经营活动的有效与持续的重要手段，对于保障酒店的合规性和财务稳定性至关重要。
2. 内部控制规范的评估为了评估酒店内部控制规范的执行情况，我们进行了以下工作：- 深入了解酒店的内部控制政策和程序；- 对酒店的组织结构进行分析，确保责任和权限的明确；- 对酒店的财务报告和程序进行审查；- 与酒店管理层和员工进行访谈，了解他们对内部控制的看法和遵守情况；- 检查酒店的内部控制文件和记录，以确保其有效性。
3. 内部控制规范的执行情况经过评估，酒店的内部控制规范执行情况总体良好。
内部控制政策和程序的制定和执行力度得到了有效落实。
以下是酒店内部控制规范执行情况的主要亮点：- 财务控制：酒店具有严格的财务控制和审计程序，并且准确记录和监控财务交易，以确保财务报告的准确性和可靠性。
- 人力资源管理：酒店在人力资源管理方面也做得很好，通过建立清晰的员工职责和培训计划，确保员工按照内部规定执行工作，并关注员工的福利和发展。
- 运营流程：酒店各个部门之间的协作和沟通良好，关键流程有明确的责任人和流程指引，有效控制和监督工作流程。
4. 改进措施和建议尽管酒店的内部控制规范执行情况良好，但我们还是提出了以下改进措施和建议，以进一步提升内部控制规范的效果：- 加强员工培训：为了确保员工完全理解并正确执行内部控制规范，酒店应继续加强员工培训，并定期对员工进行评估和反馈。
- 定期审查：酒店应建立定期审查制度，对内部控制政策和程序进行审查，以及评估内部控制效果，并及时调整和更新控制措施。
- 加强IT系统安全：随着信息技术的快速发展，酒店应加强对IT系统的安全保护，确保系统的机密性、完整性和可用性。
5. 结论在本次报告中，我们对酒店内部控制规范的执行情况进行了评估，并提出了相应的改进措施和建议。
酒店在内部控制规范的制定和执行方面取得了良好的成绩，但仍有进一步提升的空间。
内部控制报告范文
内部控制报告范文目录1.1 概述1.1.1 内部控制的定义1.1.2 内部控制的目的1.1.3 内部控制的重要性1.2 内部控制的基本要素1.2.1 控制环境1.2.2 风险评估1.2.3 控制活动1.2.4 信息与沟通1.2.5 监督1.3 内部控制的实施与监督1.3.1 内部控制的实施1.3.2 内部控制的监督1.1 概述1.1.1 内部控制的定义内部控制是组织为确保业务目标的实现而制定的一系列政策、程序和机制。
1.1.2 内部控制的目的内部控制的目的是提供合理的保证，确保组织的经济、效率和法律合规性。
1.1.3 内部控制的重要性内部控制的重要性在于保护组织的资产、确保数据的准确性和完整性，以及预防和发现欺诈行为。
1.2 内部控制的基本要素1.2.1 控制环境控制环境是指组织内部的文化、价值观和伦理标准，对内部控制的有效性起着关键作用。
1.2.2 风险评估风险评估是指识别和评估组织所面临的各种内部和外部风险，以确定适当的控制措施。
1.2.3 控制活动控制活动是指组织为达到特定目标而实施的各种控制措施，包括管理控制和操作控制。
1.2.4 信息与沟通信息与沟通是保证组织内部控制有效运作的关键环节，需要确保信息的准确性和实时性。
1.2.5 监督监督是指对内部控制机制和控制措施的定期评估和监督，以确保其符合组织的需求和目标。
1.3 内部控制的实施与监督1.3.1 内部控制的实施组织应该建立完善的内部控制框架和制度，明确各级责任，确保内部控制的有效实施。
1.3.2 内部控制的监督组织需要定期进行内部控制的自评和外部审计，及时发现问题并采取有效的改进措施，以提高内部控制的有效性和可靠性。
酒店内部控制问题的分析与完善
酒店内部控制问题的分析与完善酒店内部控制是指酒店管理层为了保护酒店利益和业务有效性而采取的各种控制措施。
合理的内部控制可以有效提高酒店运营效率，防止损失和风险，确保员工遵守规章制度，提高服务质量和客户满意度。
目前国内外很多酒店内部控制薄弱，存在着各种问题。
本文将对酒店内部控制问题进行深入分析，并提出相应的完善措施。
一、酒店内部控制问题的分析1.管理层对内部控制的重视度不高对于一些酒店管理层而言，他们往往更加关注于营业额和利润等财务指标，而忽略了对于内部控制的重视。
酒店内部控制体系不够完善。
2.信息系统安全风险随着信息技术的飞速发展，酒店信息系统在日常运营中扮演着十分重要的角色。
由于信息系统的复杂性和庞大性，酒店内部控制中存在着信息系统安全风险。
一旦酒店信息系统受到攻击，很可能导致严重的经济损失和声誉受损。
3.人员管理酒店员工数量众多，涉及到巨额资金和大量财务交易。
一些员工可能会出于私利而操纵酒店内部财务数据，或是通过其他非法手段谋取私利。
4.财务风险酒店财务风险是指酒店面临的有可能给酒店资产、债务、股东权益以及收入和支出等方面带来影响的风险。
这包括酒店的财务计划和预测的准确性、衡量资产和负债的方法、政府的税收政策等。
酒店财务风险可能给酒店的正常运营和发展带来威胁。
5.监督与检查不到位一些酒店在监督与检查方面不够细致和到位，导致了酒店内部控制薄弱。
这可能会为员工的不当行为提供了空间和机会。
二、酒店内部控制的完善措施1.提高管理层对内部控制的重视度酒店管理层应该加强对内部控制的重视，将内部控制列入酒店日常管理工作的重要内容之一。
只有高度重视，才能有效保证酒店内部控制体系的完善和有效性。
2.加强信息系统安全管理酒店应加强对信息系统的安全防护，包括加强网络监控，加密用户信息，提高系统安全性等方面。
定期对信息系统进行风险评估，及时修复系统漏洞，更新系统补丁。
3.建立健全的人员管理机制酒店应建立健全的人员管理机制，包括员工背景调查、员工权限管理、内部审计、员工行为规范和奖惩机制等，确保员工的行为符合规章制度。
酒店内控策略分析报告
酒店内控策略分析报告酒店内控策略分析报告酒店作为一种特殊的服务业，为了提供更好的服务质量和保证运营秩序，必须建立一套完善的内控策略。
本报告将对酒店内控策略进行分析，并提出相应的建议。
首先，酒店应确立一个明确的内控目标。
内控目标是指管理者通过内部控制标准和程序来确保酒店业务的正常运行，并同时满足法律法规和企业自身的要求。
酒店的内控目标应包括确保资金安全、提高服务质量、保护酒店财产的安全等方面。
同时，酒店还应对内控工作进行定期评估和持续改进，以确保内控目标的实现。
其次，酒店应建立一个完善的内控体系，包括内控组织、内控制度、内控流程等。
内控组织应明确内控责任，制定相应的内部控制制度和流程，并建立内部审计、风险管理和合规性监督等机制。
酒店还应培养一支专业的内控队伍，提高员工的内控意识和能力，以确保内控工作的高效执行。
再次，酒店应加强对关键业务流程和风险点的监控和控制。
酒店的关键业务流程包括房间预订、入住、结账等环节，对这些流程进行有效的监控和控制，可以减少错误和失误，提高服务质量。
同时，酒店还应对重要的风险点进行重点关注，例如现金管理、食品安全等方面，采取相应的措施和制度，以避免内部风险的发生。
最后，酒店应加强信息系统的内控安全。
酒店作为一个对客户信息高度依赖的行业，对信息系统的安全性要求很高。
酒店应采取相应的措施，防止信息泄露、网络攻击等安全问题的发生。
例如，酒店可以建立一个严格的用户权限管理制度，加强系统日志监测和数据备份，定期对系统进行安全性评估和漏洞修复等。
综上所述，酒店内控策略是确保酒店业务正常运行和持续发展的重要保障。
通过明确内控目标、建立完善的内控体系、加强关键业务流程的监控和控制以及加强信息系统的内控安全，酒店可以有效防范内部风险，提高服务质量，增强竞争力。
酒店应该制定一套完善的内控制度，该制度应明确规定酒店内控的基本要求、工作程序和责任分工。
并通过制度的执行来确保内控措施的落地和有效。
宾馆财务内控工作总结汇报
宾馆财务内控工作总结汇报宾馆财务内控工作总结汇报一、引言本次宾馆财务内控工作总结汇报旨在总结过去一年来宾馆财务内控工作的成绩和经验，分析存在的问题并提出改进措施，以进一步加强宾馆财务管理，提高内控效能。
二、工作概述过去一年来，宾馆财务内控工作取得了显著的成绩。
我们坚持以内控为核心，积极推动财务流程规范化和信息系统的更新升级。
同时，进一步完善财务制度和流程，加强内部审计，巩固了财务内控的基础。
三、成绩展示1.内控规范化我们通过编制财务管理制度和流程文件，明确了各项财务岗位的职责和要求，规范了财务人员的操作行为。
所有的财务活动都按照制度进行，有效地降低了风险。
2.信息系统更新升级我们进行了信息系统的更新升级，采用了更为安全和高效的财务管理软件，提高了工作效率。
同时，加强了对系统的日常维护和数据备份和恢复，确保了信息安全。
3.财务内部审计我们加强了对宾馆各项财务活动的内部审计工作，及时发现和纠正了存在的问题和不足。
通过加强审计工作，提高了财务内控的效果。
四、存在问题1.人员培训不足由于人员流动和业务变更，目前部分财务人员的专业能力和内控意识有待加强。
需要加强对财务人员的培训，提高他们的专业素养和内控意识。
2.内外部信息沟通不畅我们发现在财务信息的沟通上存在问题，内部各个部门之间和内外部之间的信息传递不够及时和准确。
需要建立有效的沟通机制，确保信息的流通畅通。
3.内部审计工作不充分尽管我们加强了内部审计工作，但仍然存在一些问题没有被及时发现和纠正。
我们需要进一步加强审计工作，加大对重要风险领域的审计力度。
五、改进措施1.加强人员培训我们将制定培训计划，组织财务人员参加内控培训和财务相关岗位的技能提升培训，提高他们的专业能力和内控意识。
2.建立信息沟通平台我们将建立起内部各个部门之间和内外部之间的信息沟通平台，通过定期会议、邮件等方式进行信息传递，确保信息的准确和及时性。
3.加强内部审计我们将进一步加大对重要风险领域的审计力度，建立既有风险防控，又有纠错机制，确保财务内控的有效实施。
酒店业内部控制管理
酒店业内部控制管理我国酒店业通过二十几年的快速进展，己经差不多形成按照市场运作的局面，国内酒店数目众多，竞争猛烈。
相伴世界经济一体化进程，越来越多的国际酒店集团看好中国市场，纷纷登陆，造成目前更为严竣的竞争形势。
面对国内和国际两方面的竞争压力，酒店企业如何在适应外部环境变化的同时，更有效地利用企业内部资源，在纷乱的竞争中脱颖而出、形成自己的竞争优势，是摆在企业治理者面前的重要问题。
酒店企业对外部环境的良好适应性要建立在对内部的有效和谐基础上，因此建立和加强内部操纵就成为企业安身立命的基础以及经营进展的保证。
内部操纵贯穿于企业经营治理的全过程，是衡量现代企业治理的重要标志。
企业建立内部操纵制度是为了使之成为一种内在的约束机制，将经营治理各项工作纳入其中，让全体职员自觉遵守并在规范中发挥主动性和制造力，更有效地完成企业预定的目标。
尽管目前许多酒店企业差不多对建立和实施内部操纵的重要性有所认识，并做出了相应的制度建设和实施举措，然而在实际操作过程中还专门多不足之处，比如存在于认识上的缺陷，操作中的短视实施中的不规范等。
因此极有必要厘清概念、加强制度建设，并对内部操纵的设计和执行进行必要的规范。
基于此，文章展开了分析说明。
本文第一部分要紧述及酒店企业内部操纵建设的必要性和迫切性:第二部分对内部操纵的概念和进展现状进行综述，以明确相关理论研究;第三部分通过分析内部操纵在酒店治理中的现状，指出目前存在于酒店经营治理中的误区，以及酒店企业内部操纵需要注意的重要方面，着重强调内部操纵的关键操纵点以及操纵环境、操纵测评等在内部操纵建设和实施中的重要作用;第四部分要紧涉及酒店内部操纵的设计和执行，指出内部操纵设计所需反映的内容及其他注意要点，并以餐饮部为例对内部操纵做了进一步的设计说明:第五部分对酒店企业实行内部操纵进行展望。
关键词：内部操纵酒店企业设计操纵测评实施AbstractWith the rapid development of more than 20 years , China's hotel industry has already formed the operation mechanism of the market basically. Because there are so many hotels in domestic market, fierce competition situation came into being. Following the economic integration of the world, more and more international hotel groups have the optimistic view to China's hotel market, so they enter the market one after another, and cause the extremely severe competition situation at present. Facing the competing pressure from domestic and international, how hotel enterprises utilize resources inside more effectively while adapting to the constantly changeable external environment, and form their own competition advantages from the numerous and disorderly competition, which is the important problem that the enterprise administrators must face. The good adaptability to the external environment of hotel enterprises should be set up on the inside foundationof coordinating effectively. So setting up and strengthening the inner-control has become the foundations of hotel enterprises' existence, and the assurance of management developing as well.The inner-control runs through the whole course of the enterprise management, and it is the important sign of modern business administration. Enterprises set up inner-control system in order to make it become a kind of inherent tied mechanism, which includes all managerial activities in it. It also can make all the staff observe consciously and give play to creativity in the range of standard, and accomplish the enterprise's previous goal more effectively. The importance of constructing and implementing inner-control system in enterprises has been recognized by many hotels at present, and they have made the corresponding institutional improvement and implementation, but there are a lot of weak points in the course of practical operating. So it is necessary to make the concepts clear,strengthen the institutional construction and standardize the design and execution of the inner-control system. Because of this, the article has carried out analysis and explains.The first part of this thesis discusses the necessity and urgency that hotel enterprises construct inner-control system. The second part elaborates the concept of inner-control and it's current development in order to make the relevant theoretical research clear. The third part analyses the current situation that the inner-controls in the hotel management, and points out the mistaken ideas existing in the management of hotels at present and the important aspects that hotel enterprises implement inner-control. It also emphasizes the key points of inner-control. At the same time it refers to the important functions of the control environment and control evaluation etc in constructing and implementing inner-control system. The fourth part involves in inner-control's design and execution in the hotel mainly, pointing out the inner-control system designs and other main points that should be noticed by the content. Then take the food and beverage department as an example to make further specification to inner-control.The fifth part puts up a prospect for the inner-control in hotel enterprises.Keyword: inner-control hotel enterprise designevaluation of inner-control implement目录摘要……………………………………………………………………Abstract…………………………………………………………………引言…………………………………………………………………1 内部操纵进展现状及相关研究综述…………………………………1.1 内部操纵的概念及其演进进展…………………………………1.1.1 内部操纵的概念…………………………………1.1.2 演进进展历程…………………………………1.2 内部操纵的功能及作用了…………………………………1.2.1 内部操纵的功能…………………………………1.2.2 内部操纵的作用…………………………………1.3 内部操纵在治理中的地位及设置的必要性……………………1.3.1 操纵制度在企业治理中应具有的地位1.3.2 企业设置内部操纵制度的必要性2 内部操纵在酒店经营治理中的现状分析2.1 酒店内部操纵在实践中表现出的误区2.2 酒店企业内部操纵应该注意的方面2.2.1 酒店内部操纵的几个关键问题。
东方酒店内部管理模式.doc
十、除名与开除
（一）除名
员工无故或无正当理由休假，或擅自离职累计15天者，以旷工论处，做除名处理。
（二）开除
员工工作严重失职，严重触犯规则或违反劳动合同条款，可做开除处理。员工凡违反
国家法律法规，受到司法刑罚时，同时做开除处理。
第四章福利待遇
一、工资制度
采取岗位工资（固定）与业绩工资（浮动）相结合的工资体系。对不同岗位及职务实
10．在宾客面前应禁止各种不文雅的举动：掏鼻孔、剔牙齿、挖耳朵、伸懒腰等，即
使是在不得已的情况下也应尽力采取措施掩饰或回避。
四、语言应答
1．要求使用普通话；勤说基本礼貌用语“十字”：你好、谢谢、请、对不起、再见。
尽量用客人姓氏称呼客人。
2．电话应在铃响三声之内接听，并回答“你好，××部”（总机话务员按原有规范操
中有关条例及卫生管理部门规定调离工作岗位。
四、劳动合同
入职员工需与签订 《劳动合同书》，合同期限应不短于1年，与员工共同履行合同内容。
合同到期时，将根据经营需要及员工工作表现，决定是否续签合同。
五、试用期限
试用生的试用期为1～3个月，若用人部门及人力资源部认为有必要时可酌情延长，但
最长不超过6个月。试用期满而工作表现合格者，可转为正式合同制员工。
将按规定给予补薪。
（三）病假
病假必须持有指定的医疗单位证明（连同病历），×天以的的须经人力资源部经理或总
监级以上人员批准；病假×个月以上Байду номын сангаас须经总经理批准后才能离岗休假（如遇急诊必须于
第二天补办请假手续） ；病假的最长期限按国家有关职工患病或非因工负伤医疗期规定办
理。病假期间，按有关规定扣发工资。
酒店内控制度建设工作情况汇报
酒店内控制度建设工作情况汇报概述本次汇报旨在总结和阐述近期酒店内控制度建设工作的情况。
酒店内控制度的建设是确保酒店运营平稳和风险控制的重要举措。
目标与重点我们的目标是建立一套完善、透明、灵活的酒店内控制度，以确保酒店各项运营活动合规、高效。
本次建设的重点工作包括：1. 评估现有内控制度的有效性和合规性；2. 分析酒店运营中的风险和漏洞；3. 制定并完善相应的内控制度；4. 培训员工，提高其内控意识和操作能力；5. 监测和评估内控制度的执行情况。
近期工作进展评估现有内控制度的有效性和合规性针对现有的内控制度，我们进行了全面的评估。
通过调研和分析，我们发现了一些存在的问题和改进空间。
例如，某些流程不够清晰，部分员工对相关规定缺乏了解。
分析酒店运营中的风险和漏洞我们对酒店运营中可能存在的风险和漏洞进行了深入分析。
通过统计数据和事故案例的研究，我们提出了相应的风险预警和应对措施。
制定并完善相应的内控制度基于评估结果和风险分析，我们制定了一系列针对问题的内控制度。
这些制度涵盖了员工行为准则、资金管理、内部审计等方面。
同时，我们完善了已有制度的衔接和执行细节，以提高内控效果。
培训员工，提高其内控意识和操作能力为了确保内控制度的有效执行，我们开展了内控培训活动。
通过培训，员工们增强了对内控规定的理解和遵守意识，提高了内控操作的能力。
监测和评估内控制度的执行情况我们建立了一套内控制度执行的监测和评估机制。
通过定期抽查、专项检查和内部审计等手段，我们对内控制度的执行情况进行了监测和评估，及时发现和改进问题。
下一步计划我们将继续推进酒店内控制度的建设工作，重点包括：1. 持续推进已制定的内控制度的实施和落地；2. 定期进行内控制度的评估和完善；3. 加强员工培训，提高内控意识和操作能力；4. 强化内控监督机制，及时发现和纠正问题。
结论通过近期的工作，我们已经取得了一些初步成效。
酒店内控制度的建设工作是一项长期而持续的任务，我们将继续努力，不断完善酒店内控制度，以确保酒店运营的稳定和合规。
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并天天盯住，日日清算。
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操作程序
–（1）收银员根据酒店规定收取保证金，开立保证
金收据；
–（2）保证金收据格式
38
–（3）保证金一式三联：第一联交客人，第二联将 其内容输入计算机后放到客人的账卡中，第三联与 当日的其他账单一起交由稽核人员审核； –（4）保证金预收后，收银员在客人登记表上签名
，同时把登记表第一联及有关收据放入房间账卡里
25
一、酒店客房收入内部控制的意义
客房是酒店的主体。酒店销售的最大商品是客房出租 。统计资料显示，客房出租收入约占整个酒店营业收 入的40-50％。
客房营业有消耗低，利润高的特点，虽然初期建造成
本较大，但后期维护成本较低。
加强客房营业收入的管理与控制，对提高酒店的经济
效益有及其重要的意义。
26
17
6.授权控制
– 授权控制是指某项经济业务发生之前，按照既定的
程序，对其正确性、合理性、合法性加以核准并确
定是否让其发生所进行的控制。是一种事前控制。
18
– ①一般授权
是指酒店内部较低层次的管理人员，根据既定的
预算、计划、制度等标准，在其权限范围之内， 对正常的经济业务进行批准；
一般授权一旦下达，其授权效力保持较长时间； 一般授权在酒店内大量存在，授权给较低层次的
– 入数要准确、及时，尤其是把客人即将离店时所发
生的费用及时计入账户更为重要；
42
– 总台计算机联机，如果无法联机，则要手工入数， 只要各营业部送来客人签字的账单，即应立即输入 计算机，以免遗漏； – 最终，客人账单应归拢到总台收银处，由总台收银
员放入各自的账卡里，作为客人结算的原始依据。
同时总台收银员应认真复核账单上签字、房号与账 卡里登记的房号、签字的一致性。
13
3.职务分离控制
– 职务分离控制，是指对不相容职务进行分离所形成的
控制。所谓职务不相容，是指互相关联的若干项职务
集中于一个人办理容易产生错误和弊端的职务。
– 职务分离控制的内容
不相容职务应在组织机构之间进行分离； 不相容职务应在组织机构内部进行分离。
14
– 酒店中具体不相容职务的分离
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–组织机构控制的主要方法
①选择合理的组织机构形式 ②建立适当的责任制度。责任制度是以明确责任、检查和
考核履行情况为主要内容的。其具体形式包括：
–部门责任制，即按照酒店各部门各自具备的职能来明确责任、考 核责任的制度。实行部门责任制的要求P94。
–岗位责任制，在酒店合理分工的基础上设置一个个工作岗位，进 而按照岗位明确责任、考核责任的制度。岗位责任制的具体要求 P94。
控制活动 确保管理活动付诸实施的政策/ 流程。 措施包括审批、授权、确认、 建议、业绩考核、资产安全和 职责分离。
信息和沟通 控制活动 风险评估
信息和沟通
及时地获取，确定并交流相关的信息
从内部和外部获取信息 使得形成从职责方面的指示到管理层 有关管理行动的发现总结等各方面各 类内部控制成功的措施的信息流
– 确保客人的入住都必须有合法的手续；
– 确保客房租金的计收有根有据；
– 确保客房租金的增加、减免，必须符合酒店管理程 序和规定。
28
②保证客房收入的完整性
– 所有卖出的客房，即发生的所有客房租金都应一分 不漏的全部收回来； – 入住客人在酒店内的所有消费，包括一些杂项费都 应一分不差的收回。
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酒店内部控制专题 ——基于公司治理视角
1
两个基本问题？ 1.什么是公司治理？ 2.什么是内部控制？
2
内部控制问题的由来
3
安然事件
4
国内财务舞弊事件
5
运 营
告 报 务 财 监控
性 规 合 活 活动 业动2 业务1 务单 单位 位B A
监督 不断评估内部控制系统的表现。 整合实时和独立的评估。 管理层和监督活动。 内部审计工作。
酒店直接以国家的财经方针、政策和规章制度为
依据进行生产经营活动；
酒店间接贯彻执行国家的方针、政策、法令和规
章制度。
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2.组织机构控制
– 组织机构控制，是指对酒店组织机构设置的合理性
和有效性所进行的控制；
– 组织机构控制的内容，主要是根据分工负责的原则 ，正确合理的划分酒店内部各部门、各环节及有关 人员的权限和责任。
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将入数和收银员职责分离
– 两职分离；
– 入数的原则是客人在什么地方消费就由什么
地方负责入数，而总台收银员只负责最后结
算的复核收款。
44
4.结账的具体工作和程序
当客人付款结账时，若客人没说明，收银员应主动问
一声是否离店结账；
若是离店结账，收银员应通知客房中心，以便楼层服 务员检查客房状况；
③保证客房收入的及时性
– 所发生的客房收入应尽快收到并及时入库； – 暂时收不上来的，应采取措施催收，从而最
大限度的减少房租租金的占用。
30
三、客房内部收入控制的关键环节
客房收入的关键环节就是建立销售、服务、收款相互
独立、相互牵制的控制体系。 –销售，由前厅部的接待处负责； –服务，由客房部的楼层服务员负责； –收款，由财务部的前台收银员负责。
某项经济业务的授权职务应与业务的执行职务分离； 某项经济业务的执行职务应与业务的检查职务相分离； 某项经济业务的执行职务应与业务的记录职务相分离； 财产的保管职务应与财产的记录职务相分离；
财产的保管职务应与财产账实核对职务相分离；
记录总账职务与记录明细账职务相分离； 采购职务应与验收职务、付款职务相分离。
7
第一节
酒店内部控制概述 后面内容图形化
8
一、内部控制的含义
– 1.定义 – 内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效 率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管 理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组 织、计划、程序和方法。 ——1972 年，美国准则委员会（ASB）《审计 准则公告》
3.入 数
建立消费账户
– 收银处应该为每个客人开立一个账户号码，通常由 计算机完成； – 对团体入住客人，开立公账账户和私账账户。团体 客人一般居住天数不超过三天，私人额外消费较少 ，只需要开立一个私账账户，把所有的私人费用记
到一起。
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及时入数
– 建立消费账户后，酒店把客人在酒店的各项消费数 汇总计入账户，这就是入数；
–（2）登记表填好后由接待员核对、确认：客人证
件的合法性；以证件确认登记内容的一致性。
36
2.预收保证金
预收保证金的目的 – 是酒店减少收入损失的一种重要控制制度。
预收保证金的做法 – 方法一，只预收房租保证金，其他费用离店时结算 ； – 方法二，房租及其他费用一起预收，结算时多退少 补； – 其他，对行李多的客人仅预收房租保证金，对行李 少的或无行李的客人预收房租及其他费用保证金，
批准的方案执行。
21
7.会计控制
– 建立严密的凭证制度
设计合适的凭证格式和传递程序； 所有的凭证都应预先编号； 对所有的凭证，在入账前都要经过严格的审核。
– 建立合理的会计处理程序
– 建立严格的日常核对制度
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8.监督体系
–酒店内部除了上述内部控制外，还需要建立
一个上下沟通、左右协调、相互牵制的监督 体系。
控制环境
风险评估 风险评估是为了达到企业 目标而确认和分析相关的 风险-形成内部控制活动的 基础
营造单位气氛－让公司员工建立内部 控制
因素包括正直，道德价值，能力，权 威和责任 是其他内部控制组成部分的基础
所有的五个部分必须同时作用才能使 内部控制得以产生影响
6
案例
广州市东方宾馆股份有限公司 2013年度内部控制评价报告
二、客房收入内部控制的目的
பைடு நூலகம்
1. 客房收入的内部控制内涵
– 客房收入是指酒店因提供设备先进、洁净舒适的客 房而向客人收取的房租； – 客房收入的内部控制，是指客房收入为对象，对客 房收入的发生、计算、取得、汇总等一系列过程进 行管理控制的活动。
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2.客房收入的内部控制的目的 ①保证客房收入的合法性
–收银员清点现金后填写交款袋，留住备用金； –核对装入信封的现金数和自己编制的本班收入报告中
的现金收入数额；
–核对无误后，把现金装入交款袋后封好；
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–找一见证人，让见证人检查交款袋是否填妥，收银员 是否已在规定的位置签名；
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三个部门行使三项职权，每天各自提供一份报告，然
后集中在一起进行核对，从而构成一个比较严密的控
制体系。
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在销售、服务、收款相互分离的控制体系中，应建立
以前台收银为中心的收入信息系统。这个信息系统包
括：
– 建立、健全和妥善包括入住客人的各项原始记录；
– 按房间及住客姓名建立归集汇总费用账户； – 建立能准确反映客人各项消费的处理系统。
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根据客人在登记表上选择的结算方式结账；
客人离店结账后，账单的结欠额栏应为零，即费用栏
的总数与贷项栏的总数相抵为零；
客人离店后，收银员取出房间账卡里的全部单据、资
料，以便新客人入住。
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5.交款编表
每班收银员下班后需要做好如下工作。
清点现金，清点当班所收的现金并按照币种分类 ，装入交款袋密封后投入保险箱。步骤如下：
，另一联退还接待处。大堂接待处看到收银员签名 后，把房间钥匙给客人。