企业所得税申报表

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企业所得税纳税申报表

企业所得税纳税申报表

企业所得税纳税申报表申报表信息:纳税人名称:[企业名称]纳税人识别号:[纳税人识别号]所属期间:[所属期开始日期]至[所属期结束日期]申报表名称:申报表填报说明:1.申报表填报时间及方式:本申报表应在每年度结束后的3个月内填报,并通过电子方式提交至税务机关。

2.申报表填报内容:企业所得税纳税申报表包括以下主要内容:- 企业基本信息:填报纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。

- 所属期间:填写所属期开始日期和结束日期。

- 应纳税所得额:根据企业在所属期间的利润情况,计算所得税的应纳税所得额。

- 税款计算:根据应纳税所得额和适用税率,计算出应缴纳的企业所得税税款。

- 减免税额:如企业符合相关法规规定的减免税条件,则可以填报减免税额。

- 实际缴纳税款:计算出企业在所属期间实际缴纳的企业所得税税款。

- 申报表签名:填报人在申报表上签名确认填报的真实性和准确性。

3.填报要点:- 填报准确性:务必确保填写的信息准确无误,避免填错、漏填或填写错误信息。

- 计算准确性:在计算应纳税所得额、税款等数值时,应仔细核对计算公式和税率,确保结果准确。

- 相关证明文件及附件:如有需要,应附上相关证明文件和附件,以便税务机关核实纳税申报表的真实性。

- 公司章程及内部决议:在填报申报表时,可能需要参考公司章程和内部决议等文件,以确保填写的信息符合企业的经营情况和法律规定。

4.其他注意事项:- 可参考税务机关发布的税务指南:为了准确填写申报表,建议阅读并参考税务机关发布的相关税务指南和解释。

- 报表填写截止日期:务必在规定的期限内完成申报表的填写和提交,逾期申报可能会被处以罚款。

- 自查和审核:在填写申报表之前,建议进行自查和审核,确保填写的信息符合实际情况和税务规定。

以上为企业所得税纳税申报表的填写说明和要点,希望对您的申报工作有所帮助。

如有任何疑问,请及时咨询税务机关或相关专业人士。

祝您申报顺利!。

企业所得税清算申报表

企业所得税清算申报表

企业所得税清算申报表企业所得税清算申报表一、清算申报基本信息1.企业名称:2.纳税人识别号:3.清算所得年度:4.清算开始日期:5.清算结束日期:6.清算申报期限:二、清算申报表清算期间利润分配情况:1.本年度清算开始前已分配的利润:2.本年度清算期间净利润:3.本年度清算期间未分配的利润:4.清算期间利润的处理情况:利润分配明细:1.各股东在清算期间的实际投资额:(1) 股东名称:(2) 实际投资额:(3) 投资比例:2.清算期间利润分配情况:(1) 分配对象:(2) 分配的利润金额:(3) 分配比例:三、个人所得税计算1.资产清算价值:2.资产清算所得:3.资产清算所得税率:4.应缴个人所得税金额:四、企业所得税计算1.清算期间企业所得税纳税义务:2.清算期间应纳税所得额:3.清算期间预缴企业所得税额:4.清算期间补(退)税额:五、清算期间其他税费申报1.土地增值税:(1) 营业税:(2) 城市维护建设税:(3) 教育费附加:(4) 地方教育费附加:(5) 其他:六、附件清单1.清算资料清单:2.股东投资情况证明材料清单:3.其他相关附件清单:注释:1.清算开始日期:企业开始进行清算的具体日期。

2.清算结束日期:企业完成清算的具体日期。

3.分配对象:将利润分配给的相关方,如股东、其他合作方等。

4.资产清算价值:企业清算时确认的资产实际价值。

5.资产清算所得:企业清算后获得的纯利润。

6.资产清算所得税率:根据税法规定,应纳个人所得税的税率。

7.清算期间纳税义务:企业在清算期间应当履行的纳税义务,包括企业所得税、土地增值税等。

8.清算期间应纳税所得额:企业清算期间产生的应纳税所得额。

9.清算期间预缴企业所得税额:企业在清算期间预缴的企业所得税额。

10.清算期间补(退)税额:企业在清算期间需要补缴或退回的企业所得税金额。

本文档涉及附件:1.清算资料清单2.股东投资情况证明材料清单3.其他相关附件清单法律名词及注释:1.企业所得税:根据国家税法规定,企业根据其实际经营收入和费用情况,计算应缴纳的税款。

企业所得税季度申报表 (3)

企业所得税季度申报表 (3)

企业所得税季度申报表一、申报表的概述企业所得税季度申报表是企业每季度按照国家相关法规规定向税务部门提交的一种申报表格。

该申报表主要用于报告企业本季度的经营收入、成本、税前利润和应缴纳的企业所得税等相关信息。

二、填报指南1. 填报时间每个季度的企业所得税申报表需在季度结束后的15天内提交给税务部门,否则将会面临相应的滞纳金和罚款。

2. 填报要求企业所得税季度申报表要求严格按照国家税务部门的规定填写,确保信息的准确性和及时性。

以下是填报季度申报表的一般要求:•所有企业需提供企业基本信息,包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、注册资本等;•填写本季度的各项收入,包括主营业务收入、其他业务收入、利息收入等;•填写本季度的成本和费用,包括生产成本、销售费用、管理费用等;•计算本季度的税前利润和企业所得税,包括税前利润计算表和企业所得税计算表;•填写其他相关信息和附加资料,例如纳税人声明和财务报表。

3. 填报软件和模板税务部门通常会提供相应的申报软件和模板,以便企业按照规定填报所得税季度申报表。

企业可以在税务部门的网站上下载软件和模板,按照提示进行填写和提交。

三、填报表格解析企业所得税季度申报表通常由多个表格组成,以下为各个表格的解析:1. 企业基本信息表企业基本信息表用于填写企业的基本信息,包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、注册资本等。

这些信息是确保申报表的准确性和合法性的重要依据。

2. 主营业务收入表主营业务收入表用于填写企业本季度的主营业务收入情况。

主营业务收入是指企业主要从事的生产经营活动所产生的收入,如销售商品或提供服务等。

3. 其他业务收入表其他业务收入表用于填写企业本季度的其他业务收入情况。

其他业务收入包括与主营业务不直接相关的收入,如利息收入、租金收入、投资收益等。

4. 成本和费用表成本和费用表用于填写企业本季度的各项成本和费用。

成本和费用包括与生产经营活动直接相关的成本,如原材料成本、人工成本等,以及与经营管理相关的费用,如销售费用、管理费用等。

企业所得税月度纳税申报表完整

企业所得税月度纳税申报表完整

310411 企业所得税纳税年度申报表
企业所得税纳税年度申报表
税款所属期间:年月 日至
年月日
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:元(列至角分)
纳税人名称:
行 次





1 销售(营业)收入(请填附表一)
入 2 投资收益(请填附表三)
总 3 投资转让净收入(请填附表三)

4 补贴收入
企业所得税月度纳税申报表
(可以直接使用,可编辑 实用优秀文档,欢迎下载)
税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:

按收入总 额核定应 纳税所得

应 纳
按成本费

用核定应

纳税所得
得 额




按经费支
出换算应
纳税所得

应纳所得税额的计算
目 收入总额 税务机关核定的应税所得 率( %) 应纳税所得额(1 行×2 行)
成本费用总额
税务机关核定的应税所得 率( %) 应纳税所得额[4 行÷(1- 5 行)×5 行]
经费支出总额
税务机关核定的应税所得 率( %) 换算的收入额[7 行÷(1- 8 行)] 应纳税所得额(8 行×9 行)
税率(25%)
应纳所得税额(3 行×11 行或 6 行×11 行或 10 行× 11 行) 减免所得税额
5 其他收入(请填附表一)
6 收入总额合计(1+2+3+4+5)
7 销售(营业)成本(请填附表二)

8 主营业务税金及附加

企业所得税季度申报表 (3)

企业所得税季度申报表 (3)

企业所得税季度申报表一、概述企业所得税(Corporate Income Tax,CIT)是指企业按照规定,根据其应纳税所得额计算并缴纳的一种税种。

在每个纳税年度,企业需要根据所得情况申报并缴纳企业所得税。

为了便于管理和监督,企业所得税申报与缴纳分为年度申报与缴纳和季度申报与缴纳两种方式。

本文档将重点介绍企业所得税季度申报表,包括填写要点、表格格式、填报示例等内容。

二、填写要点企业所得税季度申报表是一种统计表格,用于记录企业在特定季度内的所得和支出情况。

填写时需要注意以下要点:1.填报期间:季度申报表一般按照自然季度划分,分为第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。

填报时需选择相应的期间。

2.所得额计算:所得额是指企业在一定期间内实际获得的收入减去可以扣除的费用、损失和其他扣除项目后的余额。

填报时需要准确计算所得额。

3.减免政策:企业所得税法规定了某些情况下可以享受减免的政策,如小型微利企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等。

填报时需要了解并按照相关政策进行填写。

4.填写规范:填报表格时需要保持格式统一,按照规定的栏目填写相应的数据,注意字体、数字的清晰可辨,不得擅自更改表格格式。

三、表格格式企业所得税季度申报表的表格格式如下:序号项目本年累计(或本季)金额(仅填写金额,折合人民币)1 营业收入2 减:销售成本3 税前利润4 减:营业费用5 减:管理费用6 减:财务费用7 税务审计调整增加额8 税务审计调整减少额9 其他10 所得总额11 减:减免税所得额12 应纳税所得额13 税率14 应纳税额15 减:以前年度亏损16 减:已缴纳税额17 本季实际应补(退)所得税额18 加:前季末负的税额19 减:前季末正的税额20 本季应补(退)所得税额四、填报示例以某公司为例,填写企业所得税季度申报表:序号项目2022年第三季度金额(仅填写金额,折合人民币)1 营业收入100000002 减:销售成本40000003 税前利润60000004 减:营业费用20000005 减:管理费用10000006 减:财务费用5000007 税务审计调整增加额08 税务审计调整减少额09 其他010 所得总额350000011 减:减免税所得额100000012 应纳税所得额250000013 税率25%14 应纳税额62500015 减:以前年度亏损016 减:已缴纳税额50000012500017 本季实际应补(退)所得税额18 加:前季末负的税额019 减:前季末正的税额020 本季应补(退)所得税额125000以上是某公司在2022年第三季度的企业所得税季度申报表填写示例。

企业所得税申报表范本

企业所得税申报表范本

企业所得税年度纳税申报表(A类)(所属年度:)企业名称(盖章):填报日期:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)税款所属期间:年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位:元(列至角分)一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人(以下简称纳税人)填报。

二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度)的规定,填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

三、有关项目填报说明(一)表头项目1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。

(二)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。

会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过纳税调整项目明细表(附表三)集中体现。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则的纳税人,其数据直接取自损益表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,与本表不一致的项目,按照其利润表项目进行分析填报。

利润总额部分的收入、成本、费用明细项目,一般工商企业纳税人,通过附表一(1)《收入明细表》和附表二(1)《成本费用明细表》相应栏次填报;金融企业纳税人,通过附表一(2)《金融企业收入明细表》、附表二(2)《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。

企业所得税申报表(A)

企业所得税申报表(A)

企业所得税申报表(A)企业所得税申报表(A)1.申报企业信息:1.1 企业名称:1.2 纳税人识别号:1.3 法定代表人姓名:1.4 注册地质:1.5 通讯地质:1.6 联系方式:1.7 开户银行:1.8 银行账号:2.营业收入:2.1 销售收入:①一般税率销售收入:②减计税率销售收入:2.2 补贴收入:2.3 其他收入:3.营业成本:3.1 销售成本:3.2 加计税率销售成本: 3.3 折旧费用:3.4 资产报废损失:3.5 差旅费用:3.6 其他成本:4.利润总额:4.1 利润总额计算:①营业收入合计:②营业成本合计:③营业税金及附加:④利润总额:5.应纳税所得额:5.1 减免所得税优惠:①技术入股优惠:②技术合同优惠:③高新技术企业优惠:5.2 应纳税所得额计算:①利润总额:②减免所得税优惠:③应纳税所得额:6.应纳税额:6.1 应纳税额计算:①应纳税所得额:②税率表:6.2 减免所得税:6.3 应纳税额:7.附加税及附征:7.1 城市维护建设税:7.2 教育费附加:7.3 地方教育附加:8.实际应补(退)税额:8.1 应纳税额:8.2 附加税及附征:8.3 已缴税额:8.4 实际应补(退)税额:9.其他:附件:附件一:资产报废损失明细表附件二:差旅费用明细表附件三:其他成本明细表法律名词及注释:1.一般税率销售收入:指按照一般税率计算的销售收入。

2.减计税率销售收入:指按照减计税率计算的销售收入。

3.营业成本:指企业销售商品、提供劳务所发生的成本。

4.折旧费用:指企业固定资产按一定比例进行摊销而形成的费用。

5.资产报废损失:指企业固定资产报废或损毁造成的损失。

6.差旅费用:指企业因业务需求而发生的差旅费用。

7.减免所得税优惠:指企业享受的减免所得税的优惠政策。

8.应纳税所得额:指企业根据所得税法规定应当缴纳所得税的利润额。

9.附加税及附征:指根据税法规定应当缴纳的附加税及附征费用。

全文结束。

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表一、填写说明1. 本表适用于所有纳税人按照国家有关规定,对其在中国境内取得的居民企业和非居民企业所得进行季度申报。

2. 纳税人应根据实际情况如实填写各项内容,并确保准确性和完整性。

二、基本信息1. 纳税人名称:_________________________2. 统一社会信用代码/纳税识别号:______________3. 所属行政区划:_______________________4. 联系地址:_________________________三、计算方法及公式解释(可选)1.营改增后销售额=原来收入总额×(100%+17%);应交增值税=(新销售额-旧销售额)÷(1+当期简易征收率)四、主要经济指标统计----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------利润总额 ---- ------------- 减: 非货币性资产处置损失 ----- ----- --------= 加: 非货币性资产处置盈余 ----= ----= ----五、应缴所得稽查调整清单(若无则不需列出)六、“两费”(教育附加和地方教育附加)计算表----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------- 减: 免税收入 ----- ----- --------= 加: 应纳所得额 ----= ----= ----七、应缴企业所得税清单八、其他说明事项九、申报人签字:______________________本文档涉及的附件:1. 《企业营改增销售额明细表》2. 相关凭证复印件等。

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版(年度)纳税人名称(公章):纳税人地税计算机代码:纳税人联系电话:主管税务机关:告之事项一、本套表使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报16张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一(2)《金融企业收入明细表》、附表二(2)《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得(损失)明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(2)《呆账准备计提明细表》、附表十四(3)《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报14张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得(损失)明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人,年度申报表时需填报15张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》、附表二(1)《成本费用明细表》、附表三《投资所得(损失)明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(1)《坏账损失明细表》。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表企业名称:x公司统一社会信用代码:纳税人识别号:税务登记号:报送地税务机关:税务局第一部分:纳税人基本信息1. 企业名称:x公司2. 统一社会信用代码:3. 纳税人识别号:4. 税务登记号:5. 投资方情况:详见附表一6. 法定代表人姓名:7. 法定代表人8. 注册地质:9. 企业类型:10. 所属行业:11. 税务负责人姓名:12. 税务负责人13. 联系人姓名:14. 联系人15. 邮政编码:第二部分:企业所得税汇总纳税情况1. 应纳税所得额计算销售收入(不含税):元销售成本(不含税):元营业税金及附加(不含税):元税务机关认定的其他费用需要予以加总计的(不含税):元财产转让收入(不含税):元财产转让成本(不含税):元坏账损失:元盈余公积金转增资本金:元盈余公积金提取:元应纳税所得额合计:元2. 税费调整税务机关调整前应纳所得税额:元税务机关调整因素:详见附表二税务机关调整后应纳所得税额:元3. 减免税额优惠政策减免税额:元地方税种减免税额:元其他减免税额:元减免税总额:元4. 发生税款应纳税所得额:元税费调整后应纳所得税额:元减免税总额:元发生的税款:元5. 已缴税额本年度已缴所得税额:元上年度留抵税额:元上年度已缴税额:元其他年度已缴税额:元已缴税总额:元6. 应补(退)税额应补(退)税额:元第三部分:附表信息附表一:投资方情况投资方名称投资金额(万元)投资比例投资方A x %投资方B x %投资方C x %投资方D x %附表二:税务机关调整因素调整项目调整金额(万元)调整因素A x调整因素B x调整因素C x调整因素D x。

企业所得税汇算清缴申报表

企业所得税汇算清缴申报表

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一:申报人基本信息】1. 申报人名称:2. 纳税人识别号:3. 注册地址:4. 法定代表人/负责人姓名:5. 联系方式:6. 申报期间:【章节二:纳税所得额计算】1. 销售额及税额:(1) 销售额:(2) 应纳税额:(3) 实际缴纳税额:2. 营业外收入及税额:(1) 营业外收入:(2) 应纳税额:(3) 实际缴纳税额:3. 扣除非税收入及税额:(1) 非税收入:(2) 应纳税额:(3) 实际缴纳税额:4. 投资收益及税额:(1) 投资收益:(2) 应纳税额:(3) 实际缴纳税额:5. 捐赠支出及税额:(1) 捐赠支出:(2) 应纳税额:(3) 实际缴纳税额:6. 扣除费用及税额:(1) 扣除费用:(2) 应纳税额:7. 纳税所得额计算:(1) 纳税所得额(=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益):(2) 应纳税额:(3) 实际缴纳税额:【章节三:进项税额抵扣】1. 进项税额计算:(1) 普通纳税人:- 进项税额:- 已抵扣进项税额:- 可抵扣进项税额:(2) 小规模纳税人:- 进项税额:- 减按核定比例计算可抵扣进项税额:2. 进项税额抵扣申报:(1) 已抵扣进项税额:(3) 本期应抵扣进项税额:(4) 期末可抵扣进项税额:【章节四:汇算清缴计算】1. 应纳税所得额:(1) 纳税所得额:(2) 应纳税额:2. 减免税额:(1) 减免税额:(2) 应纳税额减免:3. 应纳所得税额:(1) 应纳所得税额:(2) 实际缴纳税额:【章节五:其他信息】1. 其他应纳税款:(1) 增值税:(2) 营业税:(3) 城市维护建设税:2. 滞纳金及罚款:(1) 滞纳金:(2) 罚款:【章节六:申报签名】1. 申报人签名:2. 日期:【附件】1. 附件一:营业收入证明2. 附件二:营业外收入证明3. 附件三:扣除非税收入证明4. 附件四:投资收益证明5. 附件五:捐赠支出证明6. 其他必要附件(如进项税额证明等)【法律名词及注释】1. 企业所得税:指企业依法按年度计算和缴纳的税款。

企业所得税季度申报表(2023最新版)

企业所得税季度申报表(2023最新版)

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报人(企业名称):______________________报送单位:________________________申报年度:______________________申报季度:______________________日期:______________________一、申报人基本信息⒈企业类型:______________________⒉注册地质:______________________⒊统一社会信用代码:______________________⒋注册资本:______________________⒌法定代表人:______________________⒍______________________⒎邮政编码:______________________⒏开户银行:______________________⒐______________________二、年度利润及营业额⒈年度累计利润:______________________⒉年度累计营业额:______________________三、纳税调整和应纳所得额计算⒈营业收入:______________________⒉营业成本:______________________⒊税金及附加:______________________⒋销售费用:______________________⒌管理费用:______________________⒍财务费用:______________________⒎资产减值损失:______________________⒏其他扣除项目:______________________⒐纳税调整合计:______________________⒑应纳税所得额:______________________四、纳税申报信息⒈应纳税所得额:______________________⒉适用税率:______________________⒊应缴税款:______________________五、补充申报和信息披露⒈是否存在跨境交易:______________________⒉是否存在转让股权或车辆:______________________⒊是否参与资本市场:______________________⒋是否存在金融机构控股:______________________⒌是否进行税务协议保护:______________________附件:⒈营业执照副本复印件:______________________⒉法人代表联系复印件:______________________⒊最近季度财务报表:______________________⒋注册资本变更证明:______________________法律名词及注释:⒈企业类型:指企业所属的法律形式。

企业所得税年度纳税申报表excel表格

企业所得税年度纳税申报表excel表格



日至



□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:人民币元(列至10 11 12 13 14 15
金额
应 纳 税 所 得 额 的 计 算
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字): 纳税人公章:
年 月 日 主管税务机关受理专用章:
代理申报中介机构公章: 经办人执业证件号码:
填表日期: 年 月 日
代理申报日期:
年 月 日
受理日期:
年 月 日
中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表(B类)
税款所属期间: 纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人编码: 纳税人名称: 项 目
收入总额 按收入总额 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率( %) 所得额 应纳税所得额≤1行×2行 成本费用总额 按成本费用 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率( %) 所得额 应纳税所得额≤4行÷(1-5行)×5行 经费支出总额 按经费支出 税务机关核定的应税所得率( %) 换算应纳税 换算的收入额[7行÷(1-8行)] 所得额 应纳税所得额≤8行×9行 税率 应纳所得税额的计 应纳所得税额(3行×11行或6行×11行 算 或10行×11行) 减免所得税额 已预缴所得税额 应补(退)所得税 额的计算 应补(退)所得税额(12行-13行-14 行)

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表1.公司基本信息a.公司名称:________b.注册地质:________c.统一社会信用代码:________d.纳税人识别号:________e.所属行业:________f.企业规模:________2.申报纳税人及联系信息a.法定代表人:________b.c.邮箱地质:________3.纳税申报期间a.申报起始日期:________b.申报截止日期:________4.注册资本及实收资本a.注册资本总额:________b.实收资本总额:________5.税务登记信息a.登记税务机关:________b.登记日期:________c.税务登记证号:________6.销售收入a.本期销售收入总额:________b.非货币性交易金额:________c.免税销售额:________7.费用及成本a.营业费用:________i.管理费用:________ ii.营销费用:________ iii.研发费用:________ b.资产减值损失:________c.无形资产摊销:________d.存货成本:________8.税前利润a.利润总额:________b.公允价值变动收益:________c.投资收益:________d.资产处置收益:________e.减:________非居民企业所得税:________9.应纳税所得额a.应纳税所得额:________b.其他应纳税额:________10.企业所得税计算及缴纳a.企业所得税税率:________b.企业所得税应纳税额:________c.减:________已缴企业所得税:________d.本期应补(退)企业所得税:________附件:________1.销售收入明细表2.费用及成本明细表3.所得税计算表法律名词及注释:________●税务登记机关:________指负责企业税务登记的有关税务机关。

企业所得税纳税申报表样表(doc 22)

企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
民政福利企业
9
20
转制科研机构
10
21
其他
11
合计〔1+2+……+10)
22
合计
企业所得税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位:元
国家或地区名称
境内应纳税所得额
本年度境内外应纳所得税额
本年度境外所得税扣除限额
本年度境外实际缴纳所得税
本年度可扣除的所得税
本年可扣除的往常年度所得税额
本年度实际抵扣的境外所得税额
企业所得税纳税申报表
税款所属期间:年月日至年月日金额单位:元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号




行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收进〔见附表一〕
02
减:销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收进净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕

18
本期增提的无形资产减值预备

19
本期增提的在建工程减值预备

20
本期增提的自营证券跌价预备

21
其他
22
合计(1+2+……21)
企业所得税纳税申报表附表十二
纳税调整减少名目金额
金额单位:元
行次
项目
金额
1
本期坏帐(呆帐)预备纳税调减额
2
本期转回、转销的存货跌价预备
3
本期转回、转销的固定资产减值预备
免税所得及减免税明细表

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报主体:(填写企业名称)申报期间:(填写申报的具体季度)一、纳税人基本信息(填写企业基本信息,包括企业名称、纳税人识别号、注册地质、法定代表人等信息)二、所得税预扣预缴项目(填写企业在该季度实际发生的所得税预扣预缴项目及金额)三、所得税核定项目(填写企业在该季度需核定的所得税纳税项目及相关计算公式)四、可抵扣项目及金额(填写企业在该季度发生的可抵扣项目及其对应的金额,如折旧、损失等)五、应纳税所得额及所得税计算(根据所得税核定项目和可抵扣项目的金额,计算出企业的应纳税所得额及相应的所得税金额)六、其他应纳税款(填写企业在该季度发生的其他应纳税款事项及相关金额)七、减免、特定业务优惠和税收优惠项目(填写企业在该季度享受的减免、特定业务优惠和税收优惠项目及其金额)八、已缴税额及结转(填写企业在该季度已经缴纳的税额及其结转情况)九、申报人员签字(填写企业申报人员的姓名、职务、等信息,并加上签字确认)附件:⒈营业收入明细表⒉营业成本明细表⒊固定资产购置明细表⒋其他应纳税款明细表法律名词及注释:⒈所得税预扣预缴:根据企业所得税法规定,在公司的收入中预先扣除一定比例的所得税并先行缴纳给税务局。

⒉所得税核定项目:企业在计算所得税时需要进行核定的项目,包括收入、成本、费用、折旧等。

⒊可抵扣项目:企业可以根据法律规定,在计算所得税时可以扣除的项目,如折旧、损失等。

⒋应纳税所得额:企业在计算所得税时,扣除可抵扣项目后的应缴税所得额。

⒌减免、特定业务优惠和税收优惠项目:根据税法规定,企业在特定情况下可以享受一定的减免、优惠或优惠政策。

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中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)税款所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。

二、表头项目1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。

年度中间开业的纳税人,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。

三、各列次的填报1.第一部分,按照实际利润额预缴税款的纳税人,填报第2行至第17行。

其中:第2行至第17行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

2.第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人,填报第19行至第24行。

其中:第19行至第24行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

3.第三部分,按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第26行。

其中:“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。

四、各行次的填报1.第1行至第26行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。

实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。

实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第26行。

2.第27行至第33行,由跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)填报。

其中:汇总纳税企业总机构在填报第1行至第26行基础上,填报第28行至第31行。

汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、第32行、第33行。

五、具体项目填报说明(一)按实际利润额预缴1.第2行“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。

本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算。

2.第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。

本行主要列示纳税人营业成本数额,不参与计算。

3.第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。

本行数据与利润表列示的利润总额一致。

4.第5行“特定业务计算的应纳税所得额”:从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。

房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

5.第6行“不征税收入和税基减免应纳税所得额”:填报属于税法规定的不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免、抵扣应纳税所得额等金额。

本行通过《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》(附表1)填报。

6.第7行“固定资产加速折旧(扣除)调减额”:填报按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》(财税〔2014〕75号)等相关规定,固定资产税收上采取加速折旧,会计上未加速折旧的纳税调整情况。

本行通过《固定资产加速折旧(扣除)明细表》(附表2)填报。

7.第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

8.第9行“实际利润额”:根据本表相关行次计算结果填报。

第9行=4行+5行-6行-7行-8行。

9.第10行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定税率25%。

10.第11行“应纳所得税额”:根据相关行次计算结果填报。

第11行=9行×10行,且11行≥0。

跨地区经营汇总纳税企业总机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠9行×10行。

11.第12行“减免所得税额”:填报按照税收规定,当期实际享受的减免所得税额。

本行通过《减免所得税额明细表》(附表3)填报。

12.第13行“实际已预缴所得税额”:填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额,“本期金额”列不填写。

13.第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额。

建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。

14.第15行“应补(退)所得税额”:根据本表相关行次计算填报。

15行“累计金额”列=11行-12行-13行-14行,且15行≤0时,填0;“本期金额”列不填。

15.第16行“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”:填报以前年度多缴的企业所得税税款未办理退税,在本纳税年度抵缴的所得税额。

16.第17行“本月(季)实际应补(退)所得税额”:根据相关行次计算填报。

第17行“累计金额”列=15行-16行,且第17行≤0时,填0,“本期金额”列不填。

(二)按照上一年度应纳税所得额平均额预缴1.第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。

“本期金额”列不填。

2.第20行“本月(季)应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。

(1)按月度预缴的纳税人:第20行=第19行×1/12。

(2)按季度预缴的纳税人:第20行=第19行×1/4。

3.第21行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定的25%税率。

4.第22行“本月(季)应纳所得税额”:根据本表相关行次计算填报。

22行=20行×21行。

5.第23行“减:减免所得税额”:填报按照税收规定,当期实际享受的减免所得税额。

本行通过《减免所得税额明细表》(附表3)填报。

6.第24行“本月(季)应纳所得税额”:根据相关行次计算填报。

第24行=第22-23行。

(三)按照税务机关确定的其他方法预缴第26行“本月(季)确定预缴所得税额”:填报税务机关认可的其他方法确定的本月(季)度应缴纳所得税额。

(四)汇总纳税企业总分机构有关项目的填报1.第28行“总机构分摊所得税额”:汇总纳税企业的总机构,以本表(第1行至第26行)本月(季)度预缴所得税额为基数,按总机构应当分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按不同预缴方式分别计算:(1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第15行×总机构应分摊预缴比例。

(2)“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第24行×总机构应分摊预缴比例。

(3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税企业的总机构:第26行×总机构应分摊预缴比例。

上述计算公式中“总机构分摊预缴比例”:跨地区经营(跨省、自治区、直辖市、计划单列市)汇总纳税企业,总机构分摊的预缴比例填报25%;省内经营的汇总纳税企业,总机构应分摊的预缴比例按各省级税务机关规定填报。

2.第29行“财政集中分配所得税额”:汇总纳税企业的总机构,以本表(第1行至第26行)本月(季)度预缴所得税额为基数,按财政集中分配的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按不同预缴方式分别计算:(1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第15行×财政集中分配预缴比例。

(2)“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第24行×财政集中分配预缴比例。

(3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税企业的总机构:第26行×财政集中分配预缴比例。

跨地区经营(跨省、自治区、直辖市、计划单列市)汇总纳税企业,中央财政集中分配的预缴比例填报25%;省内经营的汇总纳税企业,财政集中分配的预缴比例按各省级税务机关规定填报。

3.第30行“分支机构应分摊所得税额”:汇总纳税企业的总机构,以本表(第1行至第26行)本月(季)度预缴所得税额为基数,按分支机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按不同预缴方式分别计算:(1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第15行×分支机构应分摊预缴比例。

(2)“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第24行×分支机构应分摊预缴比例。

(3)“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税企业的总机构:第26行×分支机构应分摊预缴比例。

上述计算公式中“分支机构应分摊预缴比例”:跨地区经营(跨省、自治区、直辖市、计划单列市)汇总纳税企业,分支机构应分摊的预缴比例填报50%;省内经营的汇总纳税企业,分支机构应分摊的预缴比例按各省级税务机关规定执行填报。

分支机构根据《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》中的“分支机构分摊所得税额”填写本行。

4.第31行“其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额”:填报跨地区经营汇总纳税企业的总机构,设立的具有主体生产经营职能且按规定视同二级分支机构的部门,所应分摊的本期预缴所得税额。

5.第32行“分配比例”:汇总纳税企业的分支机构,填报依据《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》确定的该分支机构的分配比例。

6.第33行“分配所得税额”:填报汇总纳税企业的分支机构按分配比例计算应预缴或汇算清缴的所得税额。

第33行=30行×32行。

六、“是否属于小型微利企业”填报1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的,本年预缴时,选择“是”,预缴累计会计利润不符合小微企业条件的,选择“否”。

2.本年度新办企业,“资产总额”和“从业人数”符合规定条件,选择“是”,预缴累计会计利润不符合小微企业条件的,选择“否”。

3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件,应纳税所得额不符合小微企业条件的,预计本年度会计利润符合小微企业条件,选择“是”,预缴累计会计利润不符合小微企业条件,选择“否”。

4.纳税人第一季度预缴所得税时,鉴于上一年度汇算清缴尚未结束,可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。

本栏次为必填项目,不符合小型微利企业条件的,选择“否”。

七、表内表间关系(一)表内关系1.第9行=4行+5行-6行-7行-8行。

2.第11行=9行×10行。

当汇总纳税企业的总机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠9行×10行。

3.第15行=11行-12行-13行-14行,且第15行≤0时,填0。

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