集团公司财务预算管理制度
集团公司预算管理制度
集团公司预算管理制度第一章总则为了规范集团公司的财务管理和预算编制工作，促进公司经济效益和发展，制定本制度。
第二章预算编制第一节预算编制的基本制度1. 集团公司预算编制工作实行总部与各子公司相结合的原则。
总部负责制定总体预算，各子公司根据总体预算制定部门预算。
2. 集团公司预算编制工作按年度进行，预算年度为公司的财务年度。
3. 预算编制工作应按照公司财务目标、经营计划和经营方针，把握公司的经营动向和市场需求，合理制定预算数。
第二节预算编制的程序1. 预算编制程序包括编制计划、收集资料、填写表格、编制预算等环节。
各环节的主要工作如下：(1) 编制计划：确定预算编制工作的时间表和任务分工。
(2) 收集资料：搜集相关资料，包括历史数据、市场状况、竞争对手情况等。
(3) 填写表格：按照公司规定的表格格式填写各项预算数。
(4) 编制预算：根据各项数据编制预算表，包括财务预算、成本预算、投资预算等。
2. 预算编制应实行上报-审核-批准-执行的程序。
预算上报由各部门负责人提出，总部审核后批准，经理执行。
第三节预算编制的原则1. 预算编制应坚持科学合理、客观公正的原则，遵循真实性、准确性、完整性、合理性的要求。
2. 预算编制应与公司的经营目标和计划相一致，确保预算数符合公司整体发展的需要。
3. 预算编制应依据公司的实际情况和市场需求，综合考虑各种因素，确保预算数具有可操作性和指导性。
第三章预算执行第一节预算执行的基本要求1. 预算执行要求严格按照预算数的规定实施，不得擅自调整或超支。
2. 预算执行要求及时汇总各部门的实际数据，与预算数进行比较，发现偏差及时进行调整。
3. 预算执行要求加强监督和考核，确保各部门执行情况符合预算要求。
第二节预算执行的制度安排1. 预算执行要由各部门负责人按月进行监督和检查，报总部财务部门汇总。
2. 预算执行情况由总部财务部门定期进行汇总和分析，向公司高层汇报。
3. 预算执行对于超支或偏差的部门，应积极进行原因分析，采取相应措施进行纠正。
2024年企业财务预算管理制度(2篇)
2024年企业财务预算管理制度引言：企业财务预算管理是企业经营管理的重要组成部分，对于企业实现经营目标、优化资源配置、提高经济效益具有重要作用。
本文旨在对2024年企业财务预算管理制度进行详细阐述，包括预算编制、预算执行、预算控制等内容，以期为企业财务预算管理提供有力支持。
一、预算编制1. 财务预算原则（1）合理性原则：财务预算应合理反映企业的经营情况和发展需求，确保预算目标的可行性和合理性。
（2）一致性原则：预算应与企业的战略目标保持一致，不与企业其他管理及预算发生冲突。
（3）稳定性原则：财务预算应具有稳定性，适合企业经营环境的长期变化。
（4）灵活性原则：预算应具备相应的灵活性，能够适应市场环境的快速变化。
2. 预算编制流程（1）确定预算编制责任部门和人员；（2）收集、整理和分析历史数据，包括财务数据、经营数据、市场数据等；（3）制定年度经营目标和计划；（4）制定预算编制指导方针和政策；（5）编制预算初稿，并由经营层审查；（6）根据经营层的意见修改预算，并提交董事会审批；（7）发布和分发已审批通过的预算，并进行解读和培训。
二、预算执行1. 责任分配（1）经营层应明确各部门和责任人的预算执行责任，并约定考核指标和考核办法；（2）各部门负责人应按照预算编制的要求，制定明细预算，并组织实施；（3）财务部门应加强对预算执行情况的监督和检查，及时发现问题并提出整改措施。
2. 预算执行流程（1）明确预算执行职责和权限；（2）制定年度预算执行计划；（3）落实预算执行责任人员；（4）制定预算执行控制措施，包括成本控制、资金控制、投资控制等；（5）及时采集和分析预算执行数据，与实际情况进行对比和调整；（6）根据情况进行预算修订并及时报告。
三、预算控制1. 预算控制指标（1）收入控制指标：包括总收入、销售收入、其他收入等；（2）成本控制指标：包括直接成本、间接成本、管理费用等；（3）利润控制指标：包括毛利润、净利润等；（4）现金流量控制指标：包括现金流入和现金流出等。
集团企业预算管理制度范本
第一章总则第一条为加强集团企业预算管理，提高经营管理水平，实现集团战略目标，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属子公司（以下简称“预算单位”）。
第三条预算管理是集团企业实现战略规划和经营目标的重要手段，是对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等进行合理规划、预测、控制、调整、分析、考核的管理活动。
第四条预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从于集团战略规划和经营目标，确保预算与战略相一致。
（二）全面性原则：预算管理应覆盖集团及预算单位的各项经营活动，确保预算的全面性。
（三）权责明确原则：预算管理责任到人，确保预算执行过程中的权责分明。
（四）风险控制原则：预算管理应充分考虑各种风险因素，确保预算执行的稳健性。
第二章预算编制第五条预算编制依据：（一）国家相关法律法规、财务政策和有关规定；（二）集团战略规划和经营目标；（三）各预算单位实际情况和生产经营计划；（四）历史数据和分析。
第六条预算编制程序：（一）预算编制部门根据编制依据，制定预算编制方案；（二）各预算单位按照预算编制方案，编制本单位的预算草案；（三）预算编制部门对各预算单位的预算草案进行汇总、审核和调整；（四）集团管理层审议通过预算草案，形成正式预算。
第三章预算执行第七条预算执行是预算管理的关键环节，各预算单位应严格执行预算。
第八条预算执行要求：（一）预算单位应按照预算执行计划，合理安排各项经营活动；（二）预算单位应加强成本控制，确保各项费用支出符合预算要求；（三）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施予以解决。
第四章预算调整第九条预算调整是指在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。
第十条预算调整条件：（一）国家政策、法规发生变化；（二）市场环境发生重大变化；（三）集团战略规划和经营目标调整；（四）预算单位实际情况发生变化。
第十一条预算调整程序：（一）预算单位提出预算调整申请；（二）预算编制部门对预算调整申请进行审核；（三）集团管理层审议通过预算调整方案。
财务管理制度范文(五篇)
财务管理制度范文财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《____企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理。
第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及各分公司。
第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。
第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。
第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。
预算年度自公历____月____日起，至次年____月____日止。
第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。
第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。
实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。
第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。
2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。
4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。
第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。
公司财务预算管理制度范文（三篇）
公司财务预算管理制度范文第一章总则第一条为规范公司财务预算管理，科学合理地安排和管理资金，确保公司财务状况的稳定和持续发展，根据公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司财务预算管理制度是指公司对财务预算编制、执行、控制、监督和评估等过程的管理规范。
第三条公司财务预算管理制度适用于全公司的财务预算管理工作。
第四条公司财务预算管理的目标是：合理安排资金，提高资金使用效率，保证公司财务的稳定和持续发展。
第二章财务预算编制第五条公司的财务预算编制是指在公司管理层领导下，根据公司的战略目标和发展规划，根据市场需求和经济环境因素，通过科学的方法和合理的假设，编制公司的财务预算。
第六条公司的财务预算编制工作由财务部门负责，财务部门应根据公司的上级目标和分支机构的需求，与各相关部门进行沟通和协调，征求各部门对预算的需要和实际情况的认识，形成合理的预算计划。
第七条公司财务预算的编制原则包括：科学性、合理性、可行性、权责清晰性、公开透明性。
第八条公司财务预算包括资金收入预算和资金支出预算。
资金收入预算包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等项目。
资金支出预算包括员工工资、采购成本、运营成本、企业税费等项目。
第九条公司财务预算的编制周期为一年，根据公司的实际情况，可以进行中期和长期预算。
第十条公司财务预算的编制程序包括：确定预算编制的原则和指标；收集和整理预算编制的基础资料；制定预算计划；编制预算方案；审核和调整预算方案；报批预算方案；实施预算；监控和评估预算执行情况。
第三章财务预算执行第十一条公司财务预算执行是指公司按照财务预算方案编制的预算进行实施，确保预算的有效执行和实现。
第十二条公司财务预算执行的责任主体是部门负责人，各部门负责人应按照预算方案的要求，配合财务部门进行预算的执行。
第十三条公司财务预算执行的工作内容包括：按照预算方案的要求，制定相应的执行计划；按照执行计划，组织并完成预算的执行工作；及时报告预算执行情况，进行预算执行评估。
集团财务预算实施细则范文（四篇）
集团财务预算实施细则范文第一章总则第一条为认真贯彻落实《____集团有限公司财务管理制度》，加强集团及下属子公司的预算管理，提高企业管理水平和经济效益，保证公司预算目标的实施，根据公司的实际情况，特制订本实施细则。
第二条集团及下属子公司应在规定的时间内，按照区国资办和集团本部的要求，以统一的编制方法、报表格式和编报规范，报送年度财务预算报告。
第三条集团财务预算管理组织结构分为集团预算管理工作领导小组、集团预算管理办公室各成员企业预算管理工作小组。
集团预算管理工作领导小组职责相当于董事会预算委员会职责，主要对集团预算管理工作小组和各成员企业预算管理工作小组工作进行指导，对预算编制和预算审核的准确性进行考核；集团预算管理办公室职责主要是对各成员企业预算工作进行组织、指导和预算审核。
各成员企业预算管理工作小组职责主要是开展企业的预算管理工作并对预算编制的准确性负直接责任。
第四条集团预算管理办公室是集团财务预算工作的具体组织和管理机构，在整个预算过程中担任了重要角色。
（一）集团预算管理办公室成员由集团综合部、财务部、总1工办、工程部及投资部等职能部门人员组成，各相关部门必须安排具有足够专业能力的人参与预算管理工作；（二）集团预算管理办公室成员应全程参与预算编制审核会议，如无特殊事由不得请假。
集团预算管理办公室成员专业能力不足或无故缺席预算会议三次及以上的，集团预算管理办公室可酌情进行人员调整；（三）集团预算管理办公室成员需认真查阅下属企业预算数据并对其真实性和准确性进行审核，各办公室成员包括但不限于审核对口部门的预算数据，并签署专业意见。
例：行政部审核人力成本、固定资产购臵计划等相关数据；总工办及工程部审核代建项目计划等相关数据；投资部审核对外股权投资计划、下年度预计投资情况等相关数据。
第五条各成员企业预算管理工作小组一般是指各企业的总经理、副总经理、财务部、行政部人员及各相关部门。
该预算管理工作小组对本单位的预算编制负有直接责任。
大型集团财务预算管理制度
大型集团财务预算管理制度第一章总则第一条为了加强大型集团财务预算管理，规范财务预算行为，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同，根据《企业会计准则》、《企业财务预算管理暂行办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于大型集团本部及所属公司、控股公司及其所属单位。
第三条财务预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：财务预算应以企业战略为导向，围绕企业战略目标进行编制和执行。
（二）全面覆盖原则：财务预算应全面覆盖集团及各子公司的经营活动，包括收入、成本、费用、资金等方面。
（三）分级管理原则：财务预算应实行分级管理，明确各级预算管理职责和权限。
（四）动态调整原则：财务预算应根据市场环境、经营状况等因素进行动态调整。
（五）绩效挂钩原则：财务预算执行情况应与绩效考核挂钩，强化预算执行的刚性。
第四条财务预算管理主要包括以下内容：（一）年度预算：对集团及子公司一年内的收入、成本、费用、资金等进行预测和计划。
（二）季度预算：根据年度预算，对每个季度的收入、成本、费用、资金等进行细化和安排。
（三）月度预算：根据季度预算，对每个月的收入、成本、费用、资金等进行具体规划和分配。
（四）预算调整：根据实际情况，对预算进行调整，确保预算的执行与经营目标相符。
第二章预算组织分工第五条设立预算管理委员会，负责预算管理的重大决策和监督工作。
预算管理委员会由集团董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，其他高级管理人员、职能部门负责人等人员组成。
第六条预算管理委员会的主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审批预算编制基础和预算草案；（三）监督预算执行情况；（四）审批预算调整方案；（五）组织预算考核和评价。
第七条设立预算管理部，负责预算的具体编制、执行和监督工作。
预算管理部设在财务部，财务部执行预算管理部的职责。
第八条预算管理部的主要职责：（一）制定预算编制方针、程序和具体指导子公司、部门预算编制；（二）审查子公司、部门预算草案，协调和平衡预算编制；（三）汇总编制集团预算案，报预算管理委员会审查；（四）制定预算调整方案；（五）跟踪预算执行情况，分析预算执行差异；（六）提出预算考核和评价意见。
集团财务管理制度
集团财务管理制度一、总则1、为了加强集团财务管理，规范财务行为，保障集团经济活动的健康、有序进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合集团实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。
3、集团财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、分级管理、效益优先、风险控制。
二、财务管理体制1、集团实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
集团总部设立财务管理中心，负责集团整体的财务管理和监督工作；各单位设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，并接受集团财务管理中心的指导和监督。
2、集团财务管理中心的主要职责包括：制定集团财务管理制度和政策；编制集团财务预算、决算；组织集团财务核算和财务分析；监督集团资金使用和资产管理；协调集团内部财务关系；参与集团重大经济决策等。
3、各单位财务部门的主要职责包括：执行集团财务管理制度和政策；编制本单位财务预算、决算；进行本单位财务核算和财务分析；管理本单位资金和资产；按时向集团财务管理中心报送财务报表和相关资料等。
三、财务预算管理1、集团实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。
2、各单位应根据集团的发展战略和经营计划，结合本单位实际情况，编制年度财务预算，并报集团财务管理中心审核批准。
3、财务预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，确保预算的科学性、合理性和可行性。
4、集团财务管理中心负责对各单位的财务预算执行情况进行监督和考核，对预算执行过程中出现的偏差及时进行分析和调整。
四、资金管理1、集团资金实行集中管理、统一调配的原则，以提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险。
2、各单位应严格按照集团规定的资金审批权限和流程使用资金，不得擅自挪用、截留资金。
3、集团财务管理中心负责监控集团资金的流动情况，合理安排资金筹集和使用，确保集团资金的安全和正常周转。
4、加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时采取应对措施。
集团公司财务管理制度2023年版
集团公司财务管理制度
1. 财务目标：明确公司的财务目标，例如实现盈利、提高资产回报率、保持健康的现金流等。
2. 财务组织与职责：明确财务部门的职责和组织结构，包括财务总监、财务经理、会计师等职位，并确定各个职位的责任和职权范围。
3. 财务报告与分析：规定公司定期向管理层和股东提供财务报告的时间表和内容，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，并规定如何进行财务分析和决策。
4. 财务预算与控制：制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资本预算，并建立预算控制机制，监督预算执行情况，并及时进行修正和调整。
5. 资金管理：确保公司拥有足够的资金以满足日常运营和发展需求，管理现金流入流出，包括资金预测、储备和投资等。
6. 内部控制与风险管理：建立内部控制制度，包括审计、风险管理、内部审计和监督机制，确保财务活动的合规性和安全性。
7. 税务管理：确保公司的税务申报和缴纳符合法律要求，规避税务风险，并合理利用税收政策进行税务优化。
8. 资本管理与融资：制定资本结构和融资策略，包括股权融资、债务融资和并购等，确保公司获得足够的资本支持，并降低融资成本。
9. 会计准则与政策：确定公司采用的会计准则和政策，确保会计信息的准确性和可比性，并遵守法律法规的要求。
10. 内部培训与人员评估：为财务人员提供培训和发展机会，
以提升其专业能力和素质，建立绩效评估机制，激励和奖励优秀人员。
需要注意的是，不同公司的财务管理制度可能存在差异，具体
内容还需根据公司的规模、行业特点和法律法规等进行调整和完善。
集团公司财务管理制度5篇
集团公司财务管理制度5篇第一篇：集团公司财务管理制度概述引言集团公司的财务管理制度是保障公司财务运作和监管的重要规章制度。
本文将介绍集团公司财务管理制度的概述，包括其重要性、目的和适用范围等。
重要性财务管理制度对集团公司的经营和发展起着关键作用。
它确保了资金的合理调配，有序进行财务活动，并提供准确完整的财务信息，方便管理层做出决策和监管机构进行监督。
目的集团公司财务管理制度的目的在于规范公司内部财务管理流程，保障资金安全、提供财务信息的真实性和准确性，并确保财务活动的合规性和透明度。
适用范围集团公司财务管理制度适用于所有公司内部财务活动，包括资金管理、预算编制、会计核算、财务报告等方面。
第二篇：资金管理制度目的与原则资金管理制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。
其目的在于合理安排和调配资金，确保资金的安全和有效利用。
遵循的原则包括风险控制、流程规范和信息透明。
资金调配资金调配是资金管理的关键环节。
集团公司应根据经营需要和风险评估，合理配置资金，并制定相应的预算和计划。
资金调配应透明公开，遵循规定的流程和程序。
资金监控集团公司应建立完善的资金监控机制，及时获取资金流动和使用情况，并进行风险评估和预警。
同时，应加强对资金使用的内部控制和审计。
第三篇：预算编制制度目的与原则预算编制制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。
其目的在于合理安排和调配公司的经济资源，实现公司的经营目标和战略方向。
遵循的原则包括科学性、可操作性和全面性。
预算编制流程预算编制应按照规定的流程进行，包括制定预算指南、预算目标确定、预算方案编制、预算审核和预算执行等环节。
每个环节都需要相关部门的合作与协调。
预算执行监控集团公司应建立健全的预算执行监控机制，通过预算执行情况的监测和分析，及时发现和解决问题，并调整预算方案以适应实际情况。
第四篇：会计核算制度目的与原则会计核算制度是集团公司财务管理制度的核心环节。
其目的是统一和规范财务会计核算，保证财务信息的真实和准确。
集团财务预算管理工作考评制度
集团财务预算管理工作考评制度集团财务预算管理是企业的重要工作之一，为了提高预算管理的效果，必须建立科学合理的考评制度。
考评制度的建立可以帮助企业明确目标，激励员工积极工作，提高整体绩效。
本文将探讨集团财务预算管理工作的考评制度。
一、制定目标1.建立具体可量化的目标。
考评制度的第一步是确立明确的目标，如预算执行率、预算成本控制率等。
这些目标必须能够量化，便于考评和监督。
2.确定合理的目标水平。
目标水平应既能够激励员工积极工作，又能够实现，过高或过低的目标都会影响员工的积极性和工作效果。
二、考核内容1.预算执行情况。
考核预算执行情况是评价财务预算管理效果的重要指标，包括预算执行率、预算超支情况等。
2.预算成本控制情况。
考核预算成本控制情况可以评价预算编制的准确性和有效性，包括预算成本执行率、预算成本降低率等。
3.预算目标实现情况。
考核预算目标的实现情况可以评价财务预算的有效性，包括实际销售额与预算销售额的比较、实际利润与预算利润的比较等。
三、考核指标1.定量指标。
定量指标是具体、可量化的指标，如预算执行率、预算成本控制率等。
这些指标能够明确衡量员工工作的结果和成果。
2.定性指标。
定性指标是难以量化的指标，如团队合作能力、问题解决能力等。
这些指标可以通过讨论和观察员工的工作表现来评估。
四、考核流程1.设立考核频度。
考核的频度一般可以设为季度或年度，根据企业的实际情况灵活调整。
如果频度过高，可能造成员工压力过大；如果频度过低，可能会影响员工的积极性。
2.明确考核指标权重。
不同指标的重要性不同，需要给予不同的权重。
例如，预算执行率可能比预算成本控制率更重要，因此可以给予预算执行率更高的权重。
五、考核结果处理1.奖励机制。
对于表现优秀的员工可以采取奖励机制，如晋升、加薪或给予其他激励措施，以鼓励员工继续努力工作。
2.培训和改进机制。
对于表现较差的员工可以提供培训和改进机会，帮助他们提高工作能力和业绩，以实现工作目标。
公司财务预算管理制度(通用5篇)
公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度11、贯彻执行预算管理相关法律、法规、规章和制度；结合实际，制定本部门预算管理办法和实施措施，监理和完善预算管理工作规章制度。
2、编制年度部门预算，完成预算的编制上报工作。
3、负责年度预算方案的草拟工作，研究、拟定预算年度的'支出重点，科学安排基本支出和项目支出预算。
4、根据预算单位的情况，对确需调整的项目，按规定的程序提出具体调整的意见。
5、加强预算执行日常监督，控制无预算支出和改变资金用途支出，发现无预算支出和改变资金用途支出，即使报告和处理。
6、对本部门预算执行情况进行检查和分析，按照要求报告预算执行情况。
按规定的范围公开本级预算。
公司财务预算管理制度21.0总则1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。
1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。
1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。
2.0财务预算管理的组织机构及其职能2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。
同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。
工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。
2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。
集团财务管理制度及细则
一、总则第一条为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分公司、分厂等所有财务活动。
第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务活动真实、准确、完整地反映集团经济活动。
（三）效益性原则：提高财务管理水平，降低成本，增加收益。
（四）合规性原则：遵循国家财务制度，确保财务活动合规。
二、组织机构及职责第四条集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条财务部的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，组织实施和监督检查。
（二）负责编制集团年度财务预算，组织实施预算执行情况分析。
（三）负责集团资产、负债、所有者权益的管理。
（四）负责集团收入、支出、成本、费用等财务核算。
（五）负责集团财务报表编制和对外信息披露。
（六）负责集团内部审计和风险控制。
三、财务管理内容第六条资产管理（一）固定资产：严格按照国家有关法律法规和集团规定进行购置、验收、折旧、报废等管理。
（二）流动资产：加强现金、银行存款、应收账款、存货等管理，确保资产安全、完整。
第七条负债管理（一）合理安排负债结构，控制负债规模，降低财务风险。
（二）加强对外融资管理，确保融资渠道畅通。
第八条所有者权益管理（一）严格按照国家有关法律法规和集团规定进行资本金筹集、分配和核算。
（二）加强利润分配管理，确保利润分配合理。
第九条收入管理（一）加强收入核算，确保收入真实、准确。
（二）加强收入分析，提高收入质量。
第十条支出管理（一）严格按照预算执行，控制支出规模。
（二）加强支出审核，确保支出合规。
第十一条成本费用管理（一）加强成本费用核算，降低成本费用水平。
（二）加强成本费用分析，提高成本费用控制能力。
四、财务报表及信息披露第十二条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
集团预算管理制度
集团预算管理制度
集团预算管理制度是指一个组织或企业集团为了有效地管理其预算制定、执行和控制
而制定的管理规定和流程。
以下是一个常见的集团预算管理制度的主要内容：
1. 目标设定：集团在制定预算前，必须明确其目标和战略方向，确定预算的总体目标
和指标。
2. 预算制定：集团按照一定的流程和方法，将总体目标分解为各个分支机构或部门的
目标，并制定相应的预算计划。
预算计划包括财务预算、资本预算、人力资源预算等。
3. 预算执行：各个分支机构或部门按照预算计划执行日常经营活动，并及时提供必要
的资料和报告，以便集团层面进行预算执行情况的监控和控制。
4. 预算控制：集团通过制定预算控制制度和方法，对预算执行情况进行监控和评估。
包括制定预算执行报告、进行比较分析、进行差异分析，以及制定相应的调整措施。
5. 预算审批：集团内部设立预算审批程序，对预算计划进行审批和确认。
预算审批程
序一般包括预算编制、预算评审、预算调整等环节。
6. 预算沟通：集团设立预算沟通机制，使各级管理者和员工都理解并参与到预算制定
和执行过程中。
包括传达预算目标和要求、提供培训和指导、进行沟通和反馈等。
7. 预算评估：集团按照一定的周期对预算执行情况进行评估和总结。
评估的结果可以
用来改进预算制定和执行的方法和流程，提高集团的经济效益和管理水平。
集团预算管理制度的目的是为了使集团能够有效地管理和控制预算，提高资金利用效率，增强决策的科学性和准确性，促进集团的持续发展和增强竞争力。
公司财务预算管理制度范文(五篇)
公司财务预算管理制度范文1.目的依据北方汇银控股集团财务预算管理规定，加强资源配置，控制经营成本，提高经营管理绩效，全面实现集团总体经营和管理目标。
2.范围适用于中投国开投资（____）有限公司预算管理过程。
3.职责3.1财务部____建立预算管理体系，编制年度预算，根据实际情况调整预算的编制；强化预算基础工作，确保预算贯彻公司整体经营战略；3.2财务部负责子公司年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况；____公司负责子公司对应业务年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况的监管；3.4财务部负责本公司的财务核算工作，按照财务标准使用资金，对公司财务状况和资金使用情况负责；3.5财务部各业务部门的资金使用情况进行监督、审核；____公司各业务部门按财务标准使用资金并按规定途径提交资金需求；3.7总经理负责对年度预算的最终审批。
4.定义财务预算。
财务预算包括资金使用预算和经营预算，通过对资金预算的审批，控制公司费用开支，以达到对经营预算的控制。
5.程序5.1资金预算的程序：预算编制，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
根据公司制定发展战略和对预算期经济形势的初步预测，提出下一年度公司预算目标，并确定预算编制的政策，下达至业务部门。
各预算业务部门按照公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的预算，经过财务部审核的方案，上报股东大会。
财务预算汇报是指各公司会计就实际情况与预算情况向集团公司提供的财务数据，包括主要经营指标的实际数据和预算数据，存在的数据差异，从数据上寻找差异产生的原因，为进一步的财务分析提供数据基础。
财务预算分析是指财务管理中心就财务数据进行审核、汇总、分析后从财务角度提出的相关意见。
5.3预算监督财务管理中心审计部应对日常经营信息和财务信息以及预算的执行情况进行跟踪监督，分析预算与实际收支情况的差距，监督、控制各部门的预算使用，就经营、财务等各方面提出意见和建议。
2024年集团财务预算管理工作考评制度（三篇）
2024年集团财务预算管理工作考评制度月度预算考评包含____项评估内容，基础评分为____分。
以下为具体评估项目及其评分细则：1. 主要财务指标预算执行情况（____分）：(1) 收入预算执行状况。
评估月度收入完成年度预算的比例，满分____分，依据收入预算完成程度进行评分。
(2) 效益预算执行状况。
评估月度效益完成年度预算的比例，满分____分，依据效益预算完成程度进行评分。
炼化工程公司除评估整体效益预算执行外，还需评估旗下企业效益预算的完成比例。
(3) 费用预算执行状况。
评估月度费用完成年度预算的比例，满分____分，依据费用预算完成程度进行评分。
2. 月度预算符合度（____分）：(1) 效益预算符合度。
评估月度效益实际与预算安排的符合度，满分____分，根据符合度进行评分。
(2) 收入预算符合度。
评估月度收入实际与预算安排的符合度，满分____分，根据符合度进行评分。
(3) 费用预算符合度。
评估月度费用实际与预算安排的符合度，满分____分，根据符合度进行评分。
(4) 资金预算符合度。
评估月度资金指标实际与预算安排的符合度，满分____分，根据符合度进行评分。
3. 预算管理基础工作质量（____分）：(1) 预算和经济活动分析材料上报及时性。
评估月度预算与经济活动分析材料的上报时效，满分____分，根据上报时间进行评分。
(2) 预算和经济活动分析材料编制质量。
评估上报材料的完整性、准确性与科学性，满分____分，根据材料质量进行评分。
(3) 预算管理专项工作完成情况。
评估日常预算管理专项工作的完成情况，满分____分，根据工作完成质量进行评分。
4. 重大事项管理（____分）：评估预算外重大事项处理的合规性，满分____分。
在预算执行过程中，若出现产权转让、资产减值、资产损失处理等重大财务影响事项，必须及时上报总部，并遵照总部指示处理，否则将视情况扣分。
对于企业结合自身实际情况，创新实施并取得显著成效的预算管理经验及做法，一旦经集团公司认定，并在财务信息网络上推广，将给予适当的加分奖励。
集团财务预算实施细则（四篇）
集团财务预算实施细则财务管理实施细则（修订）为加强财务管理，规范财务工作，促进经营业务的发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和章程，特制定本细则。
一、财务报销制度（一）取得合理合法的报销凭证职工对外发生的一切与经营业务有关的支出，均应取得符合国家票据管理规定的合法票据，同时加盖收款单位的____专用章，才能作为合法的报销凭证。
（二）现金使用范围现金使用严格按照中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例》规定执行，现金使用范围包括：职工工资、奖金、津贴、各种补助及个人劳务报酬、国家规定的结算起点（人民币____元）以下的零星支出，除此之外的其他支出必须通过银行划转。
（三）借款的办理与核销1、职工因工作需要借款时，需先填写借款单（一式三联），同时注明借款日期、借款单位、借款用途（须与____容一致）、受款者及借款金额（大小写金额必须一致），待主管财务的领导签字后到财务部办理借款手续。
2、借款人应及时报账核销。
为减少资金占用，充分发挥资金使用效率，职工借款最多允许为两笔、且单笔借款额不得高于____万元。
高于____万元须经主管领导批准并经主管财务的领导签字后方可办理。
（四）固定资产及低值易耗品的购置1.固定资产。
①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于主要经营设备的物品，单位价值在____元以上，并且使用期限超过____年的。
低于此标准的物品为低值易耗品。
2.各部门需购的设备、办公用品、资料及各种低值易耗品，由办公室制定采购计划，送交领导审批后统一购买，并办理验收手续。
对于临时急需的办公用品，各部门补充申报，由办公室购置后登记注册，专人保管，统一领用。
个人领用的设备、办公用品应妥善保管，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
（五）稿费及编校费1.外人员的审稿费、编辑加工费、封面设计费、校对费等，由执行编辑、责任编编、责任校对在出书后六个月内（出版日期以版权页为准。
公司财务预算管理制度范文(5篇)
公司财务预算管理制度范文1、目的规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同。
2、适用范围本制度适用于____公司所有中心部门及实质控制的子公司。
3、管理职责3.1预算管理委员会:由董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。
负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。
3.2预算管理部:财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括:制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。
根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批。
3.3预算执行机构:由预算责任中心执行，主要职责包括:根据下达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。
各运营单位应设立专(兼)职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。
3.4预算监控机构:由审计部执行，其主要职责包括:对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。
公司财务预算管理制度范文（4篇）
公司财务预算管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强公司财务预算管理，提高财务预算的科学性、准确性和操作性，保证财务预算的顺利推进和实施，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司的财务预算管理工作，具体包括预算编制、预算审核、预算执行和预算监督等方面。
第三条公司财务预算管理应遵循公平公正、科学合理、透明开放的原则，保证预算的科学性和公信力。
第四条公司财务预算管理应按照市场原则和风险管理的要求，合理调配资源，提高财务效益。
第五条公司财务预算管理应注重预算编制过程中的沟通与协调，加强预算执行的监督和控制，及时进行预算调整。
第六条公司财务预算管理的目标是合理、科学地制定预算计划，确保预算的实现并提供有效的预算监督。
第二章预算编制第七条公司财务预算编制应根据公司的战略目标、经营计划和市场环境，进行相关数据的搜集和分析，确定预算编制的基础。
第八条公司财务预算编制应采取参与式管理的原则，吸纳各部门的意见和建议，确保预算的全面性和科学性。
第九条公司财务预算编制应根据公司的组织架构和职能职责，确立相应的预算责任人和预算编制的主管部门。
第十条公司财务预算编制应注重预算项目的合理性和可操作性，确保预算项目的简明扼要和可衡量性。
第十一条公司财务预算编制应充分考虑风险因素，制定相应的风险应对措施，并对预算实施过程进行风险评估。
第三章预算审核第十二条公司财务预算审核应由专门的审核部门负责，审核部门应具备相应的专业知识和技能。
第十三条公司财务预算审核应对预算编制的数据和计算方法进行审核，确保数据的准确性和合理性。
第十四条公司财务预算审核应对预算项目的可行性和有效性进行审核，确保预算的合理性和科学性。
第十五条公司财务预算审核应对预算编制过程中的沟通与协调进行审核，确保信息的及时流通和沟通渠道的畅通。
第十六条公司财务预算审核应及时向预算责任人和预算编制的主管部门提出审核意见，确保意见的及时反馈和整改。
第四章预算执行第十七条公司财务预算执行应由各部门根据预算计划进行具体的实施，预算执行过程应专人负责。
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集团公司财务预算管理制度1 总则为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，须从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算。
财务部门将依据公司经营计划大纲及有关专业预算，编制公司年度财务预算。
2 财务预算管理的内容及目标2.1 利润计划的目标----采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。
2.2 成本计划的目标----在保持产品质量的前提下，使产品成本最低化。
2.3 费用计划的目标----在保证正常生产经营的前提下，使费用支出最小化。
2.4 资金计划的目标----合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。
2.5 投资收益计划的目标----以投出资本的保全及增值的最大化。
3 财务预算的管理体系及层次3.1根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为四个层次：a. 公司本部的分厂、部门的财务预算管理；b. 全资子公司的财务预算管理；c. 控股子公司的财务预算管理；d. 参股子公司的财务预算管理。
4 编制财务预算的依据4.1 为提高财务预算的正确性以及可操作性。
在编制财务预算时，需提供下列专业预算：a. 公司年度方针目标；b. 基本建设、技术改造计划；c. 生产技术、工艺及能力平衡计划；d. 非标准设备制造计划；e. 产品销售量计划；f. 产品生产量计划；g. 产品销售价格趋势分析报告；h. 物资采购计划；i. 能源消耗计划；g. 工具消耗计划；k. 房屋、设备大、中、小修理计划；l. 劳动工资计划；m. 福利费用计划；n. 公司长期项目投资计划。
5 财务预算编制程序5.1 根据公司的方针目标，财务部门要收集大量的数据资料，把包括人员、价格、成本、费用、收入各项技术经济指标等在内的大量资料与本单位历史最好水平或近三年平均水平比，与同类企业先进水平比，制定科学的预算标准及对可控成本和费用提出降低的目标。
5.2 财务部门将制定的预算标准预算体系，要求有关部门编制专业预算。
5.3 责任部门根据公司的方针目标、专业预算及财务部门对可控成本和费用降低的目标，结合责任部门的实际情况，编制出责任部门的财务预算初稿。
5.4 财务部门将责任部门的财务预算初稿进行汇总后，根据董事会的整体目标及公司财务总经理听取各责任部门详细汇报后的意见，初步确定责任部门财务预算的目标，责任部门据此编制财务预算正稿。
5.5 财务部门将责任部门的财务预算正稿进行汇总后，编制出正式的年度财务预算报告，经公司董事会批准后,公司总经理最终确定各类部门的年度预算目标，下达预算确认文件并与责任部门签定目标责任状。
6 财务预算的编制6.1 利润计划的编制6.1.1 利润计划属于财务预算管理的前期控制系统，是搞好财务预算管理的基础和关键。
6.1.2 确定目标利润的步骤和方法6.1.2.1 根据市场情况和近年来利润增减趋势，结合上级部门下达指标和公司历史先进水平，参照同行业先进水平，提出计划期的利润目标和理想数额。
6.1.2.2 根据公司的实际情况和已掌握的比较准确的资料，运用利润增长百分率来测算计划期可能实现的利润数。
6.1.3 公司的目标利润确定后，必须制定实现目标利润所采取的各项技术组织措施，制定财务、成本、费用、投资收益和资金计划，使目标利润的实现建立在扎实、科学的基础之上。
6.1.4 公司财务计划分为年度计划和季度计划两种，年度计划分季，季度计划分月编制。
6.1.5 财务计划内容包括：a. 财务计划编制说明书；b. 利润及利润分配计划；c. 主营业务销售利润计划；d. 期间费用计划；e. 投资收益计划；f. 营业外收支计划。
6.2 成本计划的编制6.2.1 成本计划是利润计划的重要组成部分，主要用来控制、核算产品的单位成本及总成本。
6.2.2 成本计划的编制方法6.2.2.1 编制成本计划应以目标成本为依据，定额成本为基础，在对前期成本水平、历史水平、同行业及正确估计计划期引起成本变动的各种因素，经反复试算平衡后编制。
6.2.2.2 成本计划采用直接计算法编制。
6.2.2.3 利润计划不能达到目标利润时，必须对成本计划进行修订，在保证产品质量的前提下，采取降低成本的措施，使目标成本最低化。
6.2.3 成本计划按年度、季度和分厂、分公司编制。
分厂计划、季度计划是公司计划、年度计划的执行计划。
6.2.4 成本计划包括的内容：a 成本计划的编制说明书；b 生产费用计划；c 制造费用计划；d 主要产品单位成本计划；e 全部商品产品成本计划；f 可比产品成本降低率计划6.3费用计划的编制6.3.1 费用计划包括管理费用计划、销售费用计划、财务费用计划。
6.3.2 管理费用计划指为维持公司行政管理部门组织和管理生产经营活动而预计发生的费用，具体项目按国家规定设置。
6.3.2.1 管理费用预算实行归口分级管理责任制。
6.3.2.2 管理费用计划按明细项目分为变动费用和固定费用两类分别编制预算。
变动费用部分依据国家制度规定，结合公司计划经营业务的变动比例加以确定；固定费用部分以历史资料为依据，并考虑计划期公司管理决策、物价趋势等因素后确定。
6.3.2.3 管理费用计划按年度、季度分部门编制。
6.3.3 销售费用计划是指销售公司在销售产品、提供劳务过程中预计发生的各项费用。
6.3.3.1 销售费用计划以历史资料为依据，并考虑计划期公司的销售规模、销售策略、销售方式的变化等因素，以预算销售收入的一定比例按项目加以编制。
6.3.3.2 销售费用计划按年度、季度编制。
6.3.3.3 销售费用由财务部门和销售部门会同编制。
6.3.4 财务费用计划是指公司筹集资金而计划发生的费用，具体项目按国家规定设置。
6.3.4.1 财务费用计划根据公司已有的负债情况，计划期公司生产经营状况及可能形成的负债规模、利率波动等综合分析后编制。
同时根据生产经营需要从总体上统筹安排资金结构，综合确定各种筹资渠道和筹资方式，合理调度使用资金，以降低资金成本。
6.3.4.2 财务费用计划不包括为新建项目而增加负债所对应的利息支出，即资本化利息。
6.3.4.3 财务费用计划由财务部门归口编制和控制。
6.4 资金计划的编制及审批权限6.4.1 根据公司年度销售计划、生产计划、采购计划和技改计划等专项计划，由财务部门编制年度的资金平衡计划。
6.4.2 根据年度资金平衡计划，由财务部门编制月度资金平衡计划。
6.5 投资收益计划的编制及审批权限6.5.1 投资收益计划分短期投资计划和长期股权投资收益计划。
6.5.2 在资金计划平衡后，对短期闲置的货币资金在股东大会授权的金额范围之内，经公司董事长批准后，按预计的投资收益，编制短期计划投资收益额。
6.5.3 长期股权投资收益计划的编制。
6.5.3.1 威孚财务部门对全资子公司的财务计划进行审核后，由威孚公司对子公司下达目标利润值，财务部门据此编制长期股权投资收益。
6.5.3.2 威孚财务部门对控股子公司的财务计划进行审核后，由子公司的董事会下达子公司的利润计划值，威孚财务部门据此编制长期股权投资收益。
6.5.3.3 威孚财务部门对采用权益法核算的参股子公司依据其年度经营计划编制长期股权投资收益额。
6.5.3.3 威孚财务部门对采用成本法核算的参股子公司依据其年度利润分配计划，编制长期股权投资收益额。
8 财务预算的控制及考核8.1 公司的一切经济活动都必须在财务预算的控制范围内进行。
8.2.1 按照权责归属原则，在成本、费用计划内的各项开支审批权限归属各管理责任部门。
8.2.2 管理责任部门应注意在预算范围内开支，如有超预算开支，必须事先打追加报告报财务部门归口，经公司财务总经理批准后，财务部门追加费用，方可使用。
8.2.3 管理责任部门有超预算的开支，而事前又未办理有关追加费用手续，财务部门不予办理付款手续。
8.2.4 年终，管理责任部门的费用使用实绩控制在预算范围以内，并且较上一年实际使用额（扣除非正常因素）的下降金额，按比率兑现奖励额。
8.3.1 销售费用实绩低于由财务部门按承包合同确定的计提标准和计算公式得出的预算额，节约部分按比例奖励工资总额，反之，则扣减工资总额。
8.3.2 重大的销售费用开支项目和标准，例如：重大的广告费用、定货会议费用、差旅费补贴标准的变动等，必须经公司总经理办公会批准。
8.4.1 责任部门平均资金占用额超出资金占用指标，在部门月度经济责任制中扣分，并相应扣除部门应得工资总额。
8.4.2 责任部门平均资金占用额低于资金占用指标，按公司所节约利息额奖励责任部门。
8.5.1 内部分厂、分公司的内部利润指标超额完成预算指标值，按月按一定比例直接奖励责任部门的工资总额。
8.5.2 内部分厂、分公司的内部利润指标未达到预算指标值，按月按一定比例直接扣减责任部门的工资总额。
8.6.1 集团公司与全资、控股子公司的经营者年初签定承包合同，按预算的完成情况，同经营者的年收入直接挂钩，按年考核。
8.6.2 通过集团公司的内部审计，来检查财务预算的执行情况，并将执行情况报子公司董事会、集团公司董事长、分管财务总经理。
9 年度财务预算批准及调整的审批权限9.1 年度财务预算批准的审批权限公司利润计划经过公司董事会的批准后执行。
子公司利润计划按管理权限分别经子公司董事会或总公司经理层批准后执行。
成本、费用、资金、投资计划是利润计划的子计划，按上述相应权限经批准后执行。
9.2 年度财务预算经批准实施后，一般不得调整。
若出现不可预计情况，公司级的利润、销售、资金计划随公司方针目标调整而作相应调整，公司内部计划经财务部归口审核并提出调整意见，按管理权限经总经理或由财务总经理批准后执行。
10 财务预算的编制时间财务预算应在上年四季度开始编制，并在次年元月之前结束。