税收调查操作指引企业版

企业的填报流程

登录网上直报系统

在登录界面选择“ @2018年度税收调查”，输入用户名、密码即可登陆，之后选择“ 2018年度全国税收调查” 任务即可进行填报。企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号（统一社会信用代码），建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码，确保数据安全。为了保证能够正确填报，请企业提前安装填报插件。

Report 安全提示鞭

妁了您的数拐安全，

安装填报插件

选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后，就可以填报数据了。如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。

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一般情况下，这个过程会很快完成，之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统将不会再次下载插件。

插件正确安装后，系统就会在新的IE窗口中打开报表。

在网上直报登录页面上，通过按照“运行加载项”的提示程

序完成插件的安装。如果插件失败，可能原因有：(1)IE安全级别设置过高，请点击工具—Internet 选项—安全—自定义级别—ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。

(2)企业正在使用的不是IE浏览器，请更换IE浏览器。(3)机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。

计算

计算分为自动计算和手动计算。

(1 )自动计算

用户在进行报表间切换的操作时，系统会自动计算当前表中

的公式表元。

(2 )手动计算

数据填写完毕后，审核数据前，建议对数据进行计算。点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。点击下拉菜单

中的【计算全部】实现整套报表的计算，点击【计算当前报表】

计算当前报表中的公式表兀，如下图所示：

注意：虽然在进行表间切换操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元，但是仍然建议用户在填写完所有数据后进行一次手动计算。这

是因为某张表中的公式表元被自动计算后，如果计算公式引用的数据发生了变化，该表元的数据仍是以历史数据进行计算的。

审核

点击审核按钮，系统将会审核企业已经填报完成的报表，如

果审核标记为红色（逻辑审核）和黄色（合理性审核），说明企业的填报内容可能存在问题，请根据审核详细描述修改错误数据；如确认无误，则请根据实际情况详尽充分地填写文字审核说明。

审核详细信息中有文字说明和公式说明，报表中会将涉及到的表元标红或者标黄。点击“审核详细信息”，根据审核详细描述

修改错误数据；若确认无误，在“填报说明”中根据实际情况输入说明信息，即可通过该栏次审核。

变长表需逐行审核

变长表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。如下图所示

选定某一未通过审核的数据行的任一单元格，点击鼠标右键，在菜单中选择【审核当前行】，系统将在审核窗口中显示审核提示信息。根据提示信息修改数据即可。

上报

所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。

如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数据上报到磁盘；网络连接

正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报

至服务器。

注意：为了保证填写效率与数据安全，建议企业在填报过程

中，做好数据的保存，比如将数据“保存到服务器”。

对于企业用户来说，“上报”操作成功完成，才是一次完整的数据填报标志。用户如果修改了已经上报的数据，需要重新点击

“上报”。

5填报要求

无论是网上直报系统录入和单机版录入，数据填报总的要求

是每个指标按照“填表说明”要求完整准确地填报。

填报口径

5.1.1调查年度的要求

企业表、货物劳务服务表填报调查年度1月1日至12月31

日全年应缴、已缴以及当年发生的其他累计数据，其中应缴税款为1月1日-12月31日发生纳税义务的交易或行为所产生的应纳税额；已缴税款为1月1日-12月31日实际缴纳的税款。表中期初、期末指的是调查年度的期初、期末数据。滞纳金、罚款统一填写在企业表“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”

5.1.2 数量单位的要求

指标数量单位主要有“千元” 、“万千瓦时” 、“吨”等，要按照指标实际甄别填报。另外除车船税、房产税、土地使用税以及印花税的相关指标允许填1 位小数外，其余不保留小数。如果因为四舍五入数据无法写入（如城建税及附加），请填写审核说明。

5.1.3 总分机构的要求独立核算的非法人企业、法人企业填写全部指标。非独立核算的非法人企业填写交纳的税费指标。

1.总机构单独纳入调查时：按合并后的税收和财务数据填报。

2.总、分机构同时列入调查范围时：总机构企业所得税指标、财务和其他成本费用指标按合并报表填写，其他税费指标按本级机构缴纳填报。

3.分支机构只需填写本级，含三级机构缴纳的增值税、消费税等税收数据，就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税。（如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保与纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。）

信息表的填报信息表是填报企业表、货物劳务服务表，合理审核数据的基础，在下拉选项中选择时，一定选择至最底层。填报时需要注意以下几项：

第二行纳税人识别号（原纳税人识别号）必须填报为原纳税

人识别号，不能够填写三证合一代码，除了登记日期在2015 年10 月以后的，可以填报成三证合一代码。

1.登记注册类型代码:要按照工商行政管理机关核定的类型填写，注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。

2.“ 上市区域代码” 由注册类型为“161 国有绝对控股上市企业” 、“ 162 国有相对控股上市企业”或“ 163 非国有控股上市公司”填写。“股票代码”由上年度12 月31 日以前沪市和深市上市的公司填写，股票代码直接选择或按照正确的代码输入即可。

3 .增值税优惠政策代码，调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写，优惠政策可以多选,但是不能同时选择不享受优惠政策和享受优惠政策两种。

4.海关特殊监管区域和场所代码：我市全部为非海关特殊监管区域和场所，都选择为“ 000000 非海关监管区域内企业” 。

5 .排污许可证编号同企业表的“环境保护费改税调查指标” 相

关联，是国家为实施环境保护费改税而设定的调查指标，要求各单位认真填报。需要注意，许可证编号如果不填写，该指标关联的“签发日期”将自动屏蔽。如果企业没有排污许可证，那么，该行不允许有任何数字和汉字。

信息表各栏次均填写完毕，请先点“计算” ，然后请通过点击表格标签，切换报表。比如14 行，您选择了“ 0 非加工贸易企业”，15 行会自动形成斜线，不允许在本行填报数据，但是审核时会提示该行错误，主要原因就是您没有点击“计算” ，点击“计