资本项目外汇业务操作指南
资本项目外汇操作规程(3篇)
第1篇引言资本项目外汇操作规程是依据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规制定的，旨在规范资本项目外汇收支行为，保障外汇市场的稳定运行，促进跨境投资和融资的健康发展。
以下为资本项目外汇操作规程的详细内容：第一章总则第一条为加强资本项目外汇管理，维护外汇市场秩序，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，制定本规程。
第二条本规程适用于境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保、外汇衍生品交易等资本项目外汇收支活动。
第三条资本项目外汇管理遵循以下原则：（一）依法管理，公开透明；（二）便利化与风险防控并重；（三）简化手续，提高效率；（四）维护国家经济安全和社会公共利益。
第二章资本项目外汇收支第四条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保、外汇衍生品交易等资本项目外汇收支活动，应当依法办理外汇登记和外汇收支。
第五条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当符合以下条件：（一）投资项目符合国家产业政策；（二）投资主体具备相应的投资能力；（三）外汇收支符合国家外汇管理规定。
第六条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当向外汇管理局申请办理外汇登记。
第七条外汇管理局应当自收到申请之日起20个工作日内，对申请材料进行审核，作出批准或者不予批准的决定。
第八条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当按照以下规定办理：（一）投资主体应当将外汇资金汇入境内；（二）投资主体应当将外汇资金汇出境外；（三）投资主体应当将外汇资金调回境内；（四）投资主体应当将外汇资金存入银行。
第三章外汇登记第九条境内机构、境内个人在境外投资、融资、贷款、担保等资本项目外汇收支活动，应当向外汇管理局申请办理外汇登记。
第十条境内机构、境内个人申请办理外汇登记，应当提交以下材料：（一）申请书；（二）营业执照；（三）法定代表人身份证明；（四）投资协议；（五）外汇管理局要求的其他材料。
《资本项目外汇管理业务操作指引》
《资本项目外汇管理业务操作指引》一、引言《资本项目外汇管理业务操作指引》是为了规范资本项目外汇管理业务操作，保障资本项目外汇管理业务的安全性、有效性和合规性而制定的。
本指引适用于外汇管理局及其派出机构、银行、企业和个人开展资本项目外汇管理业务的行为。
二、资本项目外汇管理的基本原则1.合法合规原则：资本项目外汇管理业务必须遵守国家法律法规及相关规定，不得违反国际贸易和外汇管理准则。
2.安全原则：资本项目外汇管理业务必须保护资金安全，防范风险，确保资金按照合法、合规、真实、有效的原则进行使用。
3.公平原则：资本项目外汇管理业务必须公平、公正、公开，不得设置壁垒，不得歧视任何企业和个人。
4.便利原则：资本项目外汇管理业务应便利企业和个人的经济活动发展，提供高质量的服务，提高资本项目外汇管理效率。
三、资本项目外汇管理业务的操作程序1.资本项目外汇账户的开立和变更：b.变更资本项目外汇账户需要提供变更申请书、相关证明文件，并经审核确认后执行。
2.资本项目外汇的收付和使用：a.资本项目外汇的收付必须按照合同约定、真实有效的交易凭证进行，不得使用虚假交易、转移资金风险。
b.资本项目外汇的使用必须符合国家法律法规和相关规定，不得用于非法活动和洗钱行为。
3.资本项目外汇的结汇和购汇：a.结汇申请需要提供结汇申请书、相关证明文件，并按照国家相关规定办理结汇手续。
b.购汇申请需要提供购汇申请书、相关证明文件，并按照国家相关规定办理购汇手续。
4.资本项目外汇的转账和划拨：a.资本项目外汇的转账应当按照国家相关规定办理，且必须经过核实和审核。
b.资本项目外汇的划拨应当提供划拨申请书、相关证明文件，并按照国家相关规定办理划拨手续。
四、资本项目外汇管理业务的监管和风险防范1.监管机构应对金融机构和企业的资本项目外汇管理业务进行监管，确保各方遵守相关法律法规和监管要求。
2.监管机构应加强对资本项目外汇交易的风险防范，建立健全风险管理体系和应急机制。
资本项目外汇业务操作指南1(DOC164页)
资本项目外汇业务操作指南1（DOC164页）国家外汇管理局四川省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批11.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇361.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 421.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记471.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记481.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 (50)1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 (60)2.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境内企业境外放款额度核准 (63)2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 .. 703.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准763.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担保定期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 (87)3.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理893.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 (92)3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类） (96)4.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 (106)5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 (120)6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准1216.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境内商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本范例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（内容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金内部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境内主办公司办理外汇资金内部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境内主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。
资本项目外汇业务操作指引-概述说明以及解释
资本项目外汇业务操作指引-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在编写长文《资本项目外汇业务操作指引》时，需要首先了解资本项目外汇业务的概念和意义。
资本项目外汇业务是指国家在跨境资本流动中对外经济交往所涉及的外汇收支的调控与管理。
这类业务主要是指涉及国际间的资本市场、投资项目及资产交易等，对于国家宏观经济稳定和金融风险管控具有重要作用。
资本项目外汇业务的操作指引是为了规范和指导金融机构和各类市场参与者在资本项目外汇业务中的操作行为，从而有效控制风险、确保资本市场的健康发展。
本文的目的是从概述资本项目外汇业务的特点和重要性，介绍资本项目外汇业务操作的具体步骤和需要注意的事项，并对其发展趋势进行展望。
在全球化和经济一体化的当今背景下，资本项目外汇业务的规模和复杂性日益增加，对金融机构和市场参与者的操作能力和风险管理水平提出了更高要求。
因此，编制该操作指引旨在帮助相关人员了解资本项目外汇业务的基本知识和操作技巧，提高他们的业务水平和风险意识。
文章通过系统地介绍了资本项目外汇业务的概述、操作步骤和注意事项，旨在为相关从业人员提供实用且可行的操作指引，帮助他们顺利开展资本项目外汇业务，降低风险并获得更好的业务效果。
为了更好地完成这篇长文，我们将从概述的角度出发，依次介绍资本项目外汇业务的重要性、目标和操作方式，并提出总结和展望，以期为相关领域的专业人士提供有价值的参考和指导。
文章结构是指文章的整体组织框架和部分内容安排的方式。
本文的结构如下：1. 引言1.1 概述1.2 文章结构1.3 目的1.4 总结2. 正文2.1 资本项目外汇业务概述2.2 资本项目外汇业务操作步骤2.3 资本项目外汇业务注意事项3. 结论3.1 总结3.2 对资本项目外汇业务的展望3.3 结束语在文章结构部分，我们将详细介绍本文的整体组织框架。
本文分为引言、正文和结论三个部分，每个部分都有相应的子标题。
下面，我们将详细介绍每个部分的内容安排：引言部分旨在引入文章的主题，并提供对整篇文章的概述。
资本项目操作指南
资本项目外汇业务操作指南（银行版）国家外汇管理局宁波市分局（资本项目管理处）二〇一〇年十二月目录第一部分：基本管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理第二部分：外商直接投资外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用外汇账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外方先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转第三部分：境外直接投资境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资资金售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户开立境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回第四部分：信贷管理业务外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下贷款外汇委托贷款业务第五部分：贸易信贷业务预收货款延期收款预付货款预付货款退汇延期付款第六部分：证券投资业务A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇证券公司B股保证金账户第七部分：个人项下业务境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇第八部分：资本项目报表资本项下外汇业务月报表管理直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外国投资者先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回入账外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下人民币贷款外汇委托贷款业务预付货款预付货款退汇延期付汇A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资股东分红所得人民币售付汇。
银行办理资本项目外汇业务操作指引
银行办理资本项目外汇业务操作指引•资本项目外汇业务概述•银行办理资本项目外汇业务流程•资本项目外汇业务操作要点•银行内部管理与风险控制•跨境资本流动监管政策解读•案例分析与经验分享01资本项目外汇业务概述定义与分类定义资本项目外汇业务是指涉及跨境资本流动的外汇收支活动，包括直接投资、证券投资、跨境融资等。
分类根据资本流动的方向和性质，资本项目外汇业务可分为流入类业务和流出类业务。
流入类业务主要包括外商投资、境外借款等，流出类业务主要包括对外直接投资、购买境外证券等。
政策法规背景国家外汇管理局相关政策国家外汇管理局负责制定和发布资本项目外汇管理政策，包括跨境资本流动的监管、外汇登记和核准等。
银行内部管理制度银行应建立完善的资本项目外汇业务内部管理制度，包括业务操作规程、风险控制措施、内部审批流程等。
市场现状及发展趋势市场现状随着全球经济一体化的深入发展，跨境资本流动规模不断扩大，资本项目外汇业务需求持续增长。
同时，金融科技的发展为银行办理资本项目外汇业务提供了更高效、便捷的服务手段。
发展趋势未来，随着人民币国际化进程的推进和资本市场双向开放的深化，资本项目外汇业务将更加活跃。
银行应不断提升服务水平和风险管理能力，满足客户日益增长的跨境金融服务需求。
02银行办理资本项目外汇业务流程1 2 3申请人向银行提交资本项目外汇业务申请书及相关证明材料。
银行对申请材料进行初步审查，确保材料齐全、符合规定。
银行受理申请，并告知申请人受理结果及后续流程。
申请与受理审核与评估01银行对申请人的资格、信用状况、还款能力等进行全面评估。
02对申请项目的可行性、市场前景、风险等进行深入分析和审核。
03根据评估结果，银行决定是否批准该项资本项目外汇业务。
01 02 03银行向申请人发出批准通知书，明确业务种类、金额、期限等要素。
申请人与银行签订相关合同，明确双方权利和义务。
银行按照合同约定，为申请人办理资本项目外汇业务，如汇款、结汇等。
资本项目外汇管理业务操作指引培训资料
资本项目外汇管理业务操作指引培训资料一、前言资本项目外汇管理业务是指涉及国际资本流动的外汇业务，包括外商直接投资、证券投资、金融衍生品等。
为了规范资本项目外汇管理业务操作，确保合规性和风险控制，本指引将介绍相关的业务流程、操作规范和注意事项。
二、业务流程资本项目外汇管理业务的一般流程包括以下几个步骤：1. 客户登记在进行资本项目外汇管理业务之前，需要对客户进行登记，并收集其基本信息和相关资料。
客户登记主要包括以下内容：•客户名称及法定代表人信息•资本金规模和来源•银行账户信息•公司注册文件和经营范围等2. 申请审批在客户登记完成后，客户可以根据需要提交资本项目外汇管理业务的申请。
申请的内容包括：•资本项目外汇交易类型（外商直接投资、证券投资、金融衍生品等）•交易金额和货币类型•收款银行账户信息•相关合同和协议等申请提交后，需要进行内部审批和监管部门审批，确保业务合规性。
3. 交易执行经过审批后，可以进入交易执行阶段。
交易执行涉及以下几个环节：•订立交易合同•签署汇款指令或申报表•履行相关手续和报关等•增加或调整外汇交易额度4. 资金结算交易执行完成后，需要进行资金的结算和报告。
包括以下内容：•汇款或收款结算•资金流向和用途报告•资金归集和资本金转换等5. 风险控制和合规审查在整个业务流程中，需要加强风险控制和合规审查，确保业务的安全和合法性。
具体措施包括：•交易限制和风险评估•内部控制和审计•合规培训和管理三、操作规范和注意事项在进行资本项目外汇管理业务时，需要遵守以下操作规范和注意事项：1. 合规性要求资本项目外汇管理业务必须符合相关法律法规和规章制度的要求。
特别是对于特殊行业和敏感国家或地区的资本项目外汇业务，要严格审查和控制。
2. 内部控制建立健全的内部控制制度是保障资本项目外汇管理业务顺利进行的关键。
包括：•职责分工和授权管理•交易审批和限额控制•风险评估和监控•数据安全和业务中断预防等3. 风险管理资本项目外汇管理业务存在一定的风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
资本项目直接投资外汇业务操作指引
资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (3)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (7)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (10)1.7境内资产变现账户资金结汇 (12)1.8境内再投资专用账户结汇 (13)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (14)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (14)1.11境内资产变现账户资金划转 (16)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (17)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (18)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (20)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (20)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (21)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (22)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出231.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇241.20 境内企业开展外币资金池业务 (24)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (25)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (26)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (26)2.4境外资产变现账户开立、注销 (27)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (27)2.6境外直接投资企业利润汇回 (28)2.7境外放款专用账户开立、注销 (29)2.8境外放款资金汇出 (30)2.9境外放款资金汇回入账 (30)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (31)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。
《资本项目外汇管理业务操作指引》(2021年版全文)
《资本项目外汇管理业务操作指引》(2021年版全文)资本项目外汇业务操作指引（2021年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 ...........................1 1.1短期外债余额指标核准 (2)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (4)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (5)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (7)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (8)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (9)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (12)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 ..........................12 一、跨境信贷业务 ........................................................................... (13)2.1短期外债余额指标核准 .................................................13 2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 .....................................14 2.3财政部门和银行外债登记 ...............................................20 2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 .....................................23 2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 .................................24 2.6非银行债务人外债注销登记 .............................................25 2.7内保外贷签约（变更）登记 .............................................26 2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 ...................................29 2.9内保外贷注销登记 .....................................................31 2.10外保内贷履约外债登记 ................................................ 31 2.11外保内贷履约款结（购）汇 ............................................33 2.12融资租赁对外债权登记 ................................................33 2.13内保外贷担保履约对外债权登记 ........................................34 2.14境内机构境外放款额度登记 ............................................36 2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 ..................................37 二、证券投资管理业务............................................................................ . (40)3.1境内公司境外上市登记 .................................................40 3.2境外上市公司境内股东持股登记 .........................................41 3.3境外上市变更登记、注销登记 ...........................................41 3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 .....................................42 3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 .........................................43 3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 .............................43 3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (44)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (45)三、非银行金融机构管理业务............................................................................ . (47)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 .................................47 4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 .................................47 4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 .......................................49 4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (50)四、资本项下个人外汇业务管理............................................................................ (51)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 .........51 5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 ...................................53 5.3移民财产转移购付汇核准 ...............................................54 5.4继承财产转移购付汇核准 ...............................................55 五、格式文本范例 ........................................................................... (57)表1 境外放款登记业务申请表 ............................................ 57 表2 合格境外机构投资者登记表 (59)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 .......................... 62 表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 ...................... 64 表5 人民币合格境外机构投资者登记表 .................................... 65 表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 ............................ 67 表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 .......................... 69 表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 .............................. 70 表9 境外上市登记表 .................................................... 73 表10 境外持股登记表 ................................................... 76 表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 ................................... 78 表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 ................... 80 表13 个人财产转移业务申请表 ........................................... 83 表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 ................................. 84 表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 .............................. 88 表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） ..................... 89 表17 境内机构外债变动反馈登记表 ....................................... 90 表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） ................. 91 表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 ........................... 92 表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 ....................... 94 表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 ............................... 95 第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (97)外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 ....................97 六、境内直接投资外汇业务............................................................................ .. (98)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 .....................................98 6.2新设外商投资企业基本信息登记 ......................................... 98 6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 .................. 101 6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 .................................. 103 6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 .......................... 107 6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 .................................... 107 6.7境内直接投资货币出资入账登记 ........................................ 108 6.8境内直接投资存量权益登记（年度） .................................... 109 6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 .................................. 110 6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 ................................... 111 6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 ................................. 113 6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ....................... 114 6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 ............................... 117 6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 . (118)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 ................................. 119 6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 ............................. 122 6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 ............................. 123 6.18境内资产变现账户资金原币划转 ....................................... 124 6.19境内再投资专用账户资金原币划转 ..................................... 125 6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 ..................................... 126 6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 ................................... 127 6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 ..................... 127 6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 ..................................... 128 6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 ..... 129 6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (130)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (130)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出 . 131七、境外直接投资外汇业务............................................................................ (132)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 .................................... 132 7.2境内机构境外直接投资外汇登记 ........................................ 133 7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 .................................... 135 7.4境内机构境外直接投资清算登记 ........................................ 136 7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 .............................. 137 7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 ................................ 138 7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 ................................ 139 7.8境外直接投资存量权益登记（年度） .................................... 140 7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 .............................. 140 7.10境内机构境外直接投资资金汇出 ....................................... 141 7.11境外资产变现账户开立、注销 ......................................... 142 7.12境外资产变现账户入账和结汇 ......................................... 143 7.13境外直接投资企业利润汇回 ........................................... 143 7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 ..................................... 144 7.15境外放款专用账户开立、注销 ......................................... 144 7.16境外放款资金汇出、汇回入账 ......................................... 145 八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 ........................................................................... . (147)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 ................................ 147 8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 .................................. 148 8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 ...................................... 149 8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 .................................. 151 8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ............................ 152 8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 .................................... 154 8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 ...................... 155 8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 .................... 156 8.9银行内保外贷业务（变更）登记 ........................................ 157 8.10外保内贷登记 ....................................................... 158 8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 .. (159)8.12外保内贷项下担保履约款入账 ......................................... 161 8.13担保费收付 ......................................................... 162 8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 ................. 162 8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 ................... 163 8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 ....................... 164 九、证券投资业务 ........................................................................... . (166)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记 ................ 166 9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 ...................... 166 9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭 ................ 167 9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 ...................... 170 9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 ............ 171 9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 ........................ 173 9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 ...................... 174 9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 ............................ 175 9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 .... 176 9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 .................................... 178 9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 ................................. 179 9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 ............... 179 9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 ................................. 181 9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 ............... 181 9.15境外机构在境内发行债券登记 ......................................... 183 9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 ..................... 183 9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 ............. 184 十、非银行金融机构外汇业务............................................................................ .. (186)10.1非银行金融机构外汇账户开立 ......................................... 186 10.2非银行金融机构外汇利润结汇 ......................................... 186 10.3非银行金融机构资金汇兑 ............................................. 187 十一、数据报送 ........................................................................... ............................................... 189 十二、格式文本范例 ........................................................................... (190)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） ......................... 190 表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） ......................... 196 表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 ............................... 198 表4 年度境内直接投资外方权益统计表 ................................... 200 表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 ................................... 202 表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 ................................... 205 表7 年度境外直接投资中方权益统计表 ................................... 208 表8 资本项目账户资金支付命令函 ....................................... 210 表9 香港基金内地发行信息报告表 ....................................... 212 表10 内地基金香港发行信息报告表 ...................................... 214 表11 境外机构境内发行债券信息报告表 . (215)感谢您的阅读，祝您生活愉快。
资本项目外汇业务操作的指南
国家外汇管理局省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金部运营管理（外币资金池）业务的审批 (1)1.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇 (36)1.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境分支机构、代表机构和境外个人转让境商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 (42)1.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记 (47)1.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记 (48)1.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记.. 501.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境居民以境企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 (60)2.7 境居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境企业境外放款额度核准 (63)2.10 境企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (70)3.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准 (76)3.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 873.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境外汇专用账户的管理 (89)3.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准.. 923.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类） (96)4.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批.. 1065.7 境外上市公司境股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准.. 1206.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 (121)6.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境设立的分支、代表机构购买境商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境主办公司办理外汇资金部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。
资本项目外汇业务操作指引
资本项目外汇业务操作指引一、背景二、业务范围三、操作流程1.风险评估与合规审查银行应对交易对手进行风险评估，并对其进行反洗钱、反恐怖融资、反贪腐等合规审查。
2.业务申请客户向银行提交资本项目外汇业务申请，包括投资方案、相关合同和协议等文件。
银行应对申请材料进行初步审查，并核实其真实性和合规性。
3.外汇审批银行将申请材料提交给国家外汇管理局进行外汇审批。
4.外汇交易银行按照国家外汇管理局的批准额度和条件，为客户进行外汇交易。
交易金额必须符合外汇管理局的规定。
5.结算与报告银行应及时为客户进行结算，并按规定向国家外汇管理局报告资本项目外汇业务的交易信息。
四、操作要求1.合规性要求银行应严格遵守国家外汇管理局的规定，确保资本项目外汇业务的合规性。
不得接受、居间或参与任何非法、违规的资金流向。
2.信息报告银行应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确地向其报告资本项目外汇业务的交易信息。
同时，应妥善保管业务资料，提供备查。
3.风险防控银行应加强与交易对手的风险管理，监测并防范交易风险。
在较大风险的情况下，应向国家外汇管理局报告，并停止或暂缓该项业务。
4.内部控制银行应建立完善的内部控制制度，明确责任分工，设立独立的风险管理部门，并进行内部审查与风险评估。
五、监管要求国家外汇管理局将对银行的资本项目外汇业务进行监管，包括审批、抽查、核查和行为监管等。
银行必须配合国家外汇管理局的监管工作，如实提供相关信息和报表。
六、风险提示1.汇率风险：外汇业务受汇率波动的影响，银行应向客户充分说明汇率风险，客户需承担相应的汇兑风险。
2.政策风险：国家对外汇业务的政策随时可能发生调整，银行应密切关注政策变化，及时调整业务操作。
3.监管风险：银行作为金融机构，受国家外汇管理局的监管，若发生违规行为，将面临严重的法律和监管风险。
七、总结资本项目外汇业务是居民个人和单位间进行的转移资本过程中的外汇业务。
银行应严格遵守国家外汇管理局的要求，加强合规审查和风险防控，确保资本项目外汇业务的安全可靠和合规性。
资本项目外汇管理业务操作指引讲义
{业务管理}资本项目外汇管理业务操作指引讲义资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引1国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明11.1短期外债余额指标核准21.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批41.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批51.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批71.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批81.6非银行金融机构结售汇业务资格审批9第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引12外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明12一、跨境信贷业务132.1短期外债余额指标核准132.2非银行债务人外债签约（变更）登记142.3财政部门和银行外债登记202.4非银行债务人非资金划转类提款备案232.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案242.6非银行债务人外债注销登记252.7内保外贷签约（变更）登记262.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理292.9内保外贷注销登记312.10外保内贷履约外债登记312.11外保内贷履约款结（购）汇332.12融资租赁对外债权登记332.13内保外贷担保履约对外债权登记342.14境内机构境外放款额度登记362.15境内机构境外放款额度变更与注销登记37二、证券投资管理业务403.1境内公司境外上市登记403.2境外上市公司境内股东持股登记413.3境外上市变更登记、注销登记413.4境外上市公司境内股东持股变更登记423.5境内机构境外衍生业务外汇登记433.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记433.7上市公司回购B股股份购汇额度审批443.8银行人民币结构性存款业务外汇登记45三、非银行金融机构管理业务474.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记474.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审474.3非银行金融机构外汇业务备案管理494.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理50四、资本项下个人外汇业务管理515.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记515.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准535.3移民财产转移购付汇核准545.4继承财产转移购付汇核准55五、格式文本范例57表1 境外放款登记业务申请表57表2 合格境外机构投资者登记表59表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表62表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表64表5 人民币合格境外机构投资者登记表65表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表67表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表69表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表70表9 境外上市登记表73表10 境外持股登记表76表11 境内机构境外衍生业务登记申请表78表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表80表13 个人财产转移业务申请表83表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表84表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告88表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）89表17 境内机构外债变动反馈登记表90表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式）91表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书92表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表94表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表95第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引97外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明97六、境内直接投资外汇业务986.1境内直接投资前期费用基本信息登记986.2新设外商投资企业基本信息登记986.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记1016.4外商投资企业基本信息登记变更、注销1036.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更1076.6接收境内再投资基本信息登记、变更1076.7境内直接投资货币出资入账登记1086.8境内直接投资存量权益登记（年度）1096.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用1106.10外汇资本金账户的开立、入账和使用1116.11境内资产变现账户的开立、入账和使用1136.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭1146.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用1176.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用1186.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇1196.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转1226.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转1236.18境内资产变现账户资金原币划转1246.19境内再投资专用账户资金原币划转1256.20保证金专用外汇账户资金原币划转1266.21外国投资者清算、减资所得资金汇出1276.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出1276.23外国投资者先行回收投资资金汇出1286.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇1296.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出1306.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出1306.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出131七、境外直接投资外汇业务1327.1境内机构境外直接投资前期费用登记1327.2境内机构境外直接投资外汇登记1337.3境内机构境外直接投资外汇变更登记1357.4境内机构境外直接投资清算登记1367.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记1377.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记1387.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记1397.8境外直接投资存量权益登记（年度）1407.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回1407.10境内机构境外直接投资资金汇出1417.11境外资产变现账户开立、注销1427.12境外资产变现账户入账和结汇1437.13境外直接投资企业利润汇回1437.14特殊目的公司项下境内个人购付汇1447.15境外放款专用账户开立、注销1447.16境外放款资金汇出、汇回入账145八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务1478.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户1478.2银行为非银行债务人办理外债提款入账1488.3银行为非银行债务人办理外债结汇1498.4银行为非银行债务人办理外债还本付息1518.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭1528.6非银行债务人外债套期保值履约交割1548.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇1558.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇1568.9银行内保外贷业务（变更）登记1578.10外保内贷登记1588.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇1598.12外保内贷项下担保履约款入账1618.13担保费收付1628.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户1628.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇1638.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息164九、证券投资业务1669.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记1669.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记1669.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭1679.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭1709.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资1719.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭1739.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭1749.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭1759.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭1769.10境内个人投资者B股投资收益结汇1789.11香港基金内地发行销售登记及变更登记1799.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭1799.13内地基金香港发行销售登记及变更登记1819.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭1819.15境外机构在境内发行债券登记1839.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记1839.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭184十、非银行金融机构外汇业务18610.1非银行金融机构外汇账户开立18610.2非银行金融机构外汇利润结汇18610.3非银行金融机构资金汇兑187十一、数据报送189十二、格式文本范例190表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）190表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二）196表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表198表4 年度境内直接投资外方权益统计表200表5 境外直接投资外汇登记业务申请表202表6 境内居民个人境外投资外汇登记表205表7 年度境外直接投资中方权益统计表208表8 资本项目账户资金支付命令函210表9 香港基金内地发行信息报告表212表10 内地基金香港发行信息报告表214表11 境外机构境内发行债券信息报告表215第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。
资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引
资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引一、自贸试验区内符合条件的企业可试点资本项目外汇收入支付便利化业务。
办理资本项目外汇收入用于境内支付使用时，可凭《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》（见附1-1）直接在符合条件的银行办理,无需事前逐笔提交真实性证明材料。
前款所称资本项目外汇收入，包括外汇资本金、境内资产变现账户内资金、境内再投资专用账户内资金、外币外债资金和境外上市调回资金。
二、外汇局对资本项目外汇收入支付便利化业务实施宏观审慎管理。
自贸试验区内企业享受资本项目外汇收入支付便利化的额度为：企业资本项目收入发生额X宏观审慎系数。
宏观审慎系数暂定为1,外汇局可根据外汇收支形势适时对宏观审慎系数进行调节。
宏观审慎系数小于1时，企业资本项目外汇收入中便利化额度外的部分，执行现行资本项目支付管理政策；如届时现行政策有所调整，执行调整后政策。
三、试点资本项目外汇收入支付便利化业务的企业应为注册在自贸试验区的非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外）,并符合以下条件：（一）近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，自成立之日起无外汇行政处罚记录）；（二）如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为A类。
四、经办资本项目外汇收入支付便利化业务的银行应符合以下条件：（一）已开通国家外汇管理局资本项目信息系统；（二）上年度执行外汇管理规定年度考核B类（不含B-）及以上（如有）；（三）具有完善的内控制度和风险防范措施。
五、经办银行在办理资本项目外汇收入支付便利化业务时，应审核企业资质是否符合本规程第三条的规定，并按照《国家外汇管理局关于发布〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）＞的通知》（汇发［2019）1号）要求，及时报送相关账户、境内划转、账户内结售汇等信息。
结汇待支付账户与其他人民币账户之间的资金划转,应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“交易附言”栏中包含“CIPP”字样；账户内结汇后与除结汇待支付以外其他人民币账户之间的资金划转，应报送结汇信息，并在“结汇详细用途”栏中包含"CIPP"字样。
资本项目外最新汇业务操作指南(DOC 164页)
国家外汇管理局四川省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批 (1)1.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇 (36)1.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 (42)1.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记 (47)1.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记 (48)1.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 (50)1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 602.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境内企业境外放款额度核准 (63)2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (70)3.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准 (76)3.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担保定期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准.. 873.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理 (89)3.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 (92)3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类）964.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 (106)5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 (120)6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 (121)6.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境内商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本范例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（内容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金内部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境内主办公司办理外汇资金内部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境内主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。
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资本项目外汇业务操作指南（DOC 164页）国家外汇管理局四川省分局资本项目外汇业务操作指南目录第一部分总局资本项目外汇管理业务 (1)1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批11.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 (2)1.3 短期外债地区余额指标的审批 (3)1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 (4)1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 (5)1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 (6)1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (7)1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (8)1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 (9)1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (10)1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (11)1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (12)1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 (13)1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (14)1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (15)第二部分分（支）局资本项目外汇管理业务 (16)一外商直接投资管理业务 (16)1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） (16)1.2 新设外资房地产企业外汇登记 (17)1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） (18)1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 (19)1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 (20)1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 (21)1.7 资本金账户开立、变更和注销 (23)1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 (24)1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 (25)1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 (26)1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 (27)1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 (28)1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 (29)1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 (30)1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 (32)1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 (34)1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 (35)1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇361.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 (37)1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 (38)1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出核准 (39)1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 (40)1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 (41)1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 421.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 (43)1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 (44)1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 (45)1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 (46)1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记471.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记481.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 (49)1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 (50)1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 (51)1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 (52)1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 (53)二境外直接投资管理业务 (54)2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 (54)2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 (56)2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 (57)2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 (58)2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 (59)2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 (60)2.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 (61)2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 (62)2.9 境内企业境外放款额度核准 (63)2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 (64)2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 (65)2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 (66)三、信贷管理业务 (67)3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 (67)3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (68)3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 (69)3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 .. 703.5 发行境外债券办理外债登记 (71)3.6 外债定期登记 (72)3.7 外债签约即时逐笔登记 (73)3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 (74)3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 (75)3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准763.11 外债、外债转贷款的结汇核准 (77)3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 (78)3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 (79)3.14 对外担保定期登记 (80)3.15 对外担保即期逐笔登记 (81)3.16 对外担保履约核准 (82)3.17 对外支付担保费 (83)3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 (84)3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (85)3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 (86)3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 (87)3.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 (88)3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理893.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 (90)3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 (91)3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 (92)3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 (93)3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 (94)四、贸易信贷登记管理业务 (95)4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） (95)4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类） (96)4.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） (97)4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） (98)4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） (99)4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 (100)五、证券投资管理业务 (101)5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 (101)5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 (102)5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 (103)5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 (104)5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 (105)5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 (106)5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 (107)5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 (108)5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 (109)5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 (110)5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 (111)5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） (112)5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） (113)5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 (114)5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 (115)5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 (116)5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 (117)5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 (118)六、非银行金融机构管理业务 (119)6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 (119)6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 (120)6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准1216.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 (122)6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 (123)6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 (124)6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 (125)6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 (126)6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 (127)6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 (128)七、个人项下外汇管理业务 (129)7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 (129)7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 (130)7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 (131)7.4 移民财产转移 (132)7.5 继承财产转移 (134)八、外汇指定银行直接办理业务 (135)8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 (135)8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 (136)8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 (137)8.4 境外个人购买境内商品房结汇 (138)8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 (139)8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 (140)8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 (141)8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 (142)8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 (143)8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 (144)九格式文本范例 (145)附表1 资本项目外汇业务申请表 (145)附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） (146)附表3 验资询证申请表（流入类） (148)附表4 验资询证申请表（减资类） (149)附表5 境外并购事项前期报告表 (150)附表6 境外直接投资外汇登记申请表 (151)附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 (152)附表8 特殊目的公司融资情况登记表 (153)附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (154)附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 (155)附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 (156)附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 (157)附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 (158)附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 (159)第一部分总局资本项目外汇管理业务1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批一、法规依据1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008第532号令）2.国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知（汇发[2004]104号）3.其他相关法规二、申请材料1.书面申请（内容包括：公司介绍，关于申请主体资格条件的说明，外汇资金来源与规模等外汇资金内部运营业务的说明，关于申请材料真实性以及近三年无违规的承诺等）；2.跨国公司授权境内主办公司办理外汇资金内部运营管理业务的书面文件；3.跨国公司境内主办公司出具的授权银行为其成员公司办理外币资金池业务的书面文件；4.主办公司、成员公司以及受托银行等各方就建立外币资金池而拟签订的委托贷款一揽子协议或合同；5.跨国公司与受托银行协商确定的外币资金池方案；6.受托银行为实施上述外币资金池方案的技术条件及技术保障措施的说明；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。
资本项目外汇管理业务操作指引(年版全文)
资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (1)1.1短期外债余额指标核准 (2)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (4)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (5)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (7)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (8)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (9)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (12)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (12)一、跨境信贷业务 (13)2.1短期外债余额指标核准 (13)2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 (14)2.3财政部门和银行外债登记 (20)2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 (23)2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 (24)2.6非银行债务人外债注销登记 (25)2.7内保外贷签约（变更）登记 (26)2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 (29)2.9内保外贷注销登记 (31)2.10外保内贷履约外债登记 (31)2.11外保内贷履约款结（购）汇 (33)2.12融资租赁对外债权登记 (33)2.13内保外贷担保履约对外债权登记 (34)2.14境内机构境外放款额度登记 (36)2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 (37)二、证券投资管理业务 (40)3.1境内公司境外上市登记 (40)3.2境外上市公司境内股东持股登记 (41)3.3境外上市变更登记、注销登记 (41)3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 (42)3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 (43)3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 (43)3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (44)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (45)三、非银行金融机构管理业务 (47)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 (47)4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 (47)4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 (49)4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (50)四、资本项下个人外汇业务管理 (51)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 (51)5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (53)5.3移民财产转移购付汇核准 (54)5.4继承财产转移购付汇核准 (55)五、格式文本范例 (57)表1 境外放款登记业务申请表 (57)表2 合格境外机构投资者登记表 (59)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 (62)表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 (64)表5 人民币合格境外机构投资者登记表 (65)表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 (67)表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 (69)表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (70)表9 境外上市登记表 (73)表10 境外持股登记表 (76)表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 (78)表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (80)表13 个人财产转移业务申请表 (83)表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 (84)表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 (88)表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） (89)表17 境内机构外债变动反馈登记表 (90)表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） (91)表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 (92)表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 (94)表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 (95)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (97)外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (97)六、境内直接投资外汇业务 (98)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (98)6.2新设外商投资企业基本信息登记 (98)6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (101)6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (103)6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (107)6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (107)6.7境内直接投资货币出资入账登记 (108)6.8境内直接投资存量权益登记（年度） (109)6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (110)6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (111)6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (113)6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (114)6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (117)6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (118)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (119)6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (122)6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (123)6.18境内资产变现账户资金原币划转 (124)6.19境内再投资专用账户资金原币划转 (125)6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 (126)6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 (127)6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 (127)6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 (128)6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (129)6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (130)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (130)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出131七、境外直接投资外汇业务 (132)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 (132)7.2境内机构境外直接投资外汇登记 (133)7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 (135)7.4境内机构境外直接投资清算登记 (136)7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (137)7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (138)7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (139)7.8境外直接投资存量权益登记（年度） (140)7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (140)7.10境内机构境外直接投资资金汇出 (141)7.11境外资产变现账户开立、注销 (142)7.12境外资产变现账户入账和结汇 (143)7.13境外直接投资企业利润汇回 (143)7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (144)7.15境外放款专用账户开立、注销 (144)7.16境外放款资金汇出、汇回入账 (145)八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 (147)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (147)8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 (148)8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 (149)8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 (151)8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (152)8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 (154)8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 (155)8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 (156)8.9银行内保外贷业务（变更）登记 (157)8.10外保内贷登记 (158)8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 (159)8.12外保内贷项下担保履约款入账 (161)8.13担保费收付 (162)8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (162)8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 (163)8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 (164)九、证券投资业务 (166)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记 (166)9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 (166)9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭 (167)9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 (170)9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 (171)9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 (173)9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 (174)9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 (175)9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 (176)9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 (178)9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 (179)9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (179)9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 (181)9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (181)9.15境外机构在境内发行债券登记 (183)9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 (183)9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 (184)十、非银行金融机构外汇业务 (186)10.1非银行金融机构外汇账户开立 (186)10.2非银行金融机构外汇利润结汇 (186)10.3非银行金融机构资金汇兑 (187)十一、数据报送 (189)十二、格式文本范例 (190)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (190)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (196)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (198)表4 年度境内直接投资外方权益统计表 (200)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (202)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (205)表7 年度境外直接投资中方权益统计表 (208)表8 资本项目账户资金支付命令函 (210)表9 香港基金内地发行信息报告表 (212)表10 内地基金香港发行信息报告表 (214)表11 境外机构境内发行债券信息报告表 (215)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。
资本项目外汇管理业务操作指引
资本项目外汇管理业务操作指引一、前言资本项目外汇管理业务是国家外汇管理部门对境内居民、非居民和境外个人、单位进行外汇管理的重要内容。
为规范和指导资本项目外汇管理业务的操作，保障外汇市场的稳定和安全，特发布本指引，帮助相关单位和个人正确开展资本项目外汇管理业务。
二、基本概念1. 资本项目外汇管理业务资本项目外汇管理业务是指境内居民、非居民和境外个人、单位在跨境投资、融资和资本收付等方面的外汇管理业务。
2. 外汇管理主体外汇管理主体包括外汇局、银行机构、跨境投资者和融资者等。
3. 相关法律法规资本项目外汇管理业务应当遵守《外汇管理条例》、《外汇管理规定》等相关法律法规。
三、业务操作流程1. 出资金汇出（1）申请资金汇出的人员应当携带有效唯一识别信息明和相关申请材料到所在地的银行机构办理资金汇出手续。
（2）银行机构应当按照外汇管理法规的要求，对资金汇出的申请人进行资金来源和用途的审查，确保资金汇出的合法性和真实性。
2. 外汇结算（1）跨境收付款的个人、单位在进行外汇结算时，应当向银行机构提交相关结算申请，包括汇款用途、收款账号、收款单位名称等。
（2）银行机构应当根据外汇管理法规和相关规定，审核收付款申请的合法性和真实性，保障资金的安全和合规。
3. 外商直接投资（1）外商在进行直接投资时，应当按照国家有关规定在国家外汇管理部门备案，并办理境内外币账户开立手续。
（2）外商直接投资的资金进出境，应当向外汇局申报，并通过银行渠道进行资金结算和清算。
四、业务操作注意事项1. 合法合规在开展资本项目外汇管理业务时，相关单位和个人应当严格遵守国家外汇管理部门的规定，确保业务行为合法合规。
2. 风险控制在资本项目外汇管理业务中，应当注意对汇率风险、政策风险等进行有效的控制和管理，避免出现风险事件。
3. 资金监管相关单位和个人在进行资本项目外汇管理业务时，应当做好资金的凭证和记录保存，并随时接受外汇管理部门的检查和监管。
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资本项目外汇业务操作指南（银行版）
国家外汇管理局宁波市分局（资本项目管理处）
二〇一〇年十二月
目录
第一部分：基本管理要求
直接投资外汇管理信息系统操作管理
《资本项目外汇业务核准件》管理
第二部分：外商直接投资
外商投资企业资本金账户
外国投资者专用外汇账户
资产变现专用外汇账户
外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户
外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账
外商投资企业资本金结汇
境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇
外国投资者专用外汇账户资金结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇
境外个人购买境内商品房结汇
港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇
境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇
外商投资企业外国投资者减资售付汇
中外合作企业外方先行回收投资售付汇
外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇
投资项下境内外汇划转
第三部分：境外直接投资
境内机构境外直接投资前期费用售付汇
境内机构境外直接投资资金售付汇
境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账
境外放款专用账户开立
境外放款专用账户资金入账
境外放款资金汇出
境外放款还本付息资金汇回
第四部分：信贷管理业务
外债及外债转贷款专用账户
外债项下结汇
外债项下还本付息售付汇
外债项下境内外汇划转
国内外汇贷款业务
偿还国内外汇贷款售付汇
国内外汇贷款项下境内外汇划转
银行融资性对外担保业务
银行非融资性对外担保业务
外汇质押人民币贷款
境外机构担保项下贷款
外汇委托贷款业务
第五部分：贸易信贷业务
预收货款
延期收款
预付货款
预付货款退汇
延期付款
第六部分：证券投资业务
A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇
A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇
证券公司B股保证金账户
第七部分：个人项下业务
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇
境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇
第八部分：资本项目报表
资本项下外汇业务月报表管理
直接投资外汇管理信息系统操作管理
《资本项目外汇业务核准件》管理
外商投资企业资本金账户
外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户
外国投资者产权交易外汇资金
（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户
资产变现专用外汇账户资金入账
外商投资企业资本金结汇
境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇
外国投资者专用账户资金结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇
境外个人购买境内商品房结汇
港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇
境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇
境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权售付汇
外商投资企业外国投资者减资售付汇
中外合作企业外国投资者先行回收投资售付汇
外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇
投资项下境内外汇划转
境内机构境外直接投资前期费用售付汇
境内机构境外直接投资售付汇
境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账
境外放款专用账户
境外放款专用账户资金入账
境外放款资金汇出
境外放款还本付息资金汇回入账
外债及外债转贷款专用账户
外债项下结汇
外债项下还本付息售付汇
外债项下境内外汇划转
国内外汇贷款业务
偿还国内外汇贷款售付汇
国内外汇贷款项下境内外汇划转
银行融资性对外担保业务
银行非融资性对外担保业务
外汇质押人民币贷款
境外机构担保项下人民币贷款
外汇委托贷款业务
预付货款
预付货款退汇
延期付汇
A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇
A股上市公司外资股东分红所得人民币售付汇
证券公司B股保证金账户。