核销单签收单
国家外汇管理局关于印发外汇检查工作流程的通知-[98]汇办函字第211号
![国家外汇管理局关于印发外汇检查工作流程的通知-[98]汇办函字第211号](https://img.taocdn.com/s3/m/9579557b0a1c59eef8c75fbfc77da26925c5963c.png)
国家外汇管理局关于印发外汇检查工作流程的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局关于印发外汇检查工作流程的通知（１９９８年７月１０日（９８）汇办函字第２１１号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行：根据外汇管理工作会议的部署，１９９８年７月１０日起在全国范围内开展以打击逃套汇为主要内容的外汇检查。
为保证检查工作的顺利开展，现将《外汇检查工作流程》印发你们，请遵照执行。
为使党中央和国务院领导以及外汇检查领导小组成员及时了解检查进展情况，总局将定期上报检查工作简报，同时还将定期向各分局通报检查工作动态和有关经验。
为此，请各分局在当地检查领导小组领导下，每周一按时上报检查工作简报，内容主要包括：检查进展情况；各银行、各部门配合情况；检查工作经验及问题；典型案例等。
如遇重大问题及特殊情况，应随时上报。
报送检查工作情况时，请注意保密，使用加密传真方式上报。
联系电话、传真号码如下：联系电话：６８４０２１８１、６８４０２２６４加密传真：６８４０２１９４普通传真：６８４０２１８１请各分局７月１４日前将本地区检查领导小组成员名单及简报负责人、联系人姓名、电话、传真电话等以传真方式报送总局。
附件：１．外汇检查工作流程２．进口货物报关单签收单（银行向分局交接）３．进口货物报关单清单（银行向分局交接）４．进口货物报关单签收单（分局向上一级分局交接）５．进口货物报关单清单（分局向上一级分局交接）附件１：外汇检查工作流程按照外汇管理工作会议的统一部署，１９９８年７月１０日至８月３１日，在全国开展以打击逃套汇为主要内容的外汇检查，检查范围为：全国所有办理进出口业务的企业（含外商投资企业）１９９８年１－６月的进口购付汇。
货物签收核验单
货物签收核验单概述货物签收核验单是指在货物交接过程中由接收方在核对货物数量、质量、封装等方面确认无误后签字确认的一种单据。
货物签收核验单的作用是记录货物交接的全过程，并规范化收货方的验收流程，以确保货物交接的合法性和真实性。
同时，货物签收核验单也是作为双方交易的依据之一，具有法律效力。
填写要求货物信息货物信息是货物签收核验单的紧要部分，包括货物名称、数量、规格、品牌、批次号等认真信息。
在确认收货前，接收方需要对货物的数量、质量、封装及配件等进行全面核对，确保货物无破损、无丢失、无污染等。
如发觉货物存在问题，应立刻向发货方提出并进行协商处理。
签字确认签字确认是货物签收核验单的紧要环节，接收方在核对完货物信息后必需签署确认。
签字确认的内容包括接收方姓名、签名、日期等信息。
在签字确认前，接收方应当认真阅读货物签收核验单的全部内容，特别是对于违反条约的限制、免责条款、赔偿责任等争议性条款要进行了解和确认。
监督措施在货物交接过程中，发货方和接收方都应加强对货物签收过程的监督，确保货物的合法合规。
假如接收方对货物有疑问或发觉不符合标准的情况，应适时与发货方进行沟通并寻求解决方案。
同时，在签字确认后，发货方应对货物签收核验单进行备份，以避开单据遗失或造假等情况。
使用注意事项在使用货物签收核验单时，需要注意以下几点：•货物签收核验单必需由双方协商确认后填写，并确认无误后签字确认；•在填写货物信息时，应依据实际情况认真填写，并尽可能供应相应凭证及支持；•在签字确认前，应认真阅读货物签收核验单的全部条款，对争议性条款和风险责任要有充分了解；•发货方应对货物签收核验单进行备份，并妥当保管以防遗失或造假等不良情况的显现；•如发生纠纷，应适时通过法律途径解决，并供应相应货物签收核验单作为证据。
结论货物签收核验单是货物交接过程中必不可少的一种单据，它为货物交接供应了保障和规范，同时也是双方交易的依据之一、在使用货物签收核验单时，需要双方遵奉并服从相关规定，认真执行各项操作，确保货物交接的真实性和合法性。
出口收汇核销单据课件
汇管理部门对出口企业贸易项下的外汇收入情况
进行监督检查的一项制度。它通过建立对企业出
口、报关、收汇整个全过程实行跟踪的监测系统， 以出口收汇核销单主线，对每一笔出口货物凭出
口货物报关单进行跟踪监督，以结汇水单/收帐通
知出口收汇核销联逐笔核对注销，从而保证出口
货款收回或按规定使用。实行出口收汇核销制度，
出口收汇核销单据课件
42
出口收汇核销单据课件
43
出口收汇核销专用联
核销申报号码：3250727N002
收汇凭证
2005 年 7 月 27 日
附
单位名称
南京环宇工艺品有限公司
帐号
4561200019
件
金额（小写）
张
金额（大写）
美元叁万伍千陆佰贰拾元整
USD35620.00
出
业务参考号
2FC
国外扣费
4、出口单位登陆电子口岸出口收汇系统进行
网上申领出口收汇核销单。
出口收汇核销单据课件
9
5、出口单位在网上申领3个工作日后可 凭操作员IC卡、核销员证、出口合同 （首次申领时提供）到注册所在地外汇 局申领纸质出口收汇核销单。纸质核销 单正式使用前应加盖单位名称及组织机 构代码章，在骑缝处加盖单位公章。
出口收汇核销单据课件
18
核销单申请
出口收汇核销单据课件
19
核销单申请
出口收汇核销单据课件
20
口岸备案
出口收汇核销单据课件
21
口岸备案
出口收汇核销单据课件
22
口岸备案
出口收汇核销单据课件
23
批量备案
出口收汇核销单据课件
24
批量备案
核销单流程
核销单流程第一篇：核销单流程核销单申领、使用、核销程序（我司采取的是批次核销）——网上申领核销单（中国电子口岸17999网），根据需要填写申领的份数。
——填写“出口企业领用核销单申请表”并加盖公章。
——拿企业条形章并附相关合同（多准备几份），到外管局申领纸质核销单（我自己当时领核销单的程序是要带企业出具的一份加盖公章的申请书，写明是企业委托我办理核销相关事宜并要出具我自己的身份证复印件在外管局留存）——取回纸质核销单后盖公章及条形章，并在17999网上备案（领用时在企业自制的登记本上登记，以方便日后查询）。
——将核销单寄给货代或报关行报关。
——报关后，报关单、核销单寄回我司，且货款到银行后，持报关单和核销单到银行办理核销手续（在银行核销后银行出具结汇水单第一联客户留存联和第五联出口收汇核销专用联）——到银行核销完后十天左右，填写“企业批次核销报表”（外管局处领），并持报关单、核销单、结汇水单（第一联和第五联）到外管局核销。
（银行核销完十天左右再到外管局核销是因为银行核销的数据可能要晚几天外管局才能收到）（注：填写《企业批次核销报表》一式贰份，并加盖公章，核销时将核销单及对应的报关单按核销单顺序号排列放在一起；将水单（第五联核销专用联）按结汇日期先后顺序排列放在一起。
）。
①“核销单号”：按核销单号顺序填写；②“贸易方式”：按照企业出口贸易方式填写。
③“出口币种总价(USD)”：按报关单和核销单上的金额填写，如报关单与核销单金额不一致时，按报关单的金额填写。
④“核销专用联号码”：按银行结汇水单上的22位申报号码填写，且按结汇日期的先后顺序填写⑤“核销币种总价(USD)”：按外汇水单上的“外汇金额”填写。
另：在“出口币种总价”空白栏内填写所有结汇水单上的国外扣费合计数（即：“出口币种总价USD”与“核销币种总价USD”的差额即为“国外扣费”）——外管局核销完后，在核销单、报关单（收汇核销联、退税专用联）、银行结汇水单第五联（出口收汇核销专用联）上加盖“出口收汇已核销章”，连同企业批次核销报表一份全部退回企业。
核销单
核销单详解核销单、产地证、全国各个口岸CIQ证书(健康.植检.品质等)核销单是出口报关时需要的一种单据，是在外汇管理局申领的，没有费用，但你公司需要有进出口资格，在海关注册，有电子口岸系统，有外汇帐户。
申请时需使用电子口岸的用户卡在电子口岸网上申请核销单，然后在外汇管理局申领，申领时需加盖公司条形章和公章。
货物出口前核销单需在网上备案出口口岸，以备出口报关时使用。
货物出口后凭海关退回的核销单、报关单结汇联在银行办理结汇手续，再在电子口岸网上交单，然后可凭核销单、报关单退税联在外管局核销，最后就可以退税了买单出口，就是没有出口权的企业买别人的核销单，以别的进出口公司的名义出口，发货人图个方便。
原产地证明书是证明货物的生产或制造地的文件，简称原产地证。
原产地证书在国际贸易中往往被进口国用来作为实行区别关税待遇和实施国别贸易政策管理的重要依据，例如最惠国待遇、政府采购、保障措施的正确实施等等，因此具有特定的法律效力和经济作用。
原产地证按用途可分为优惠原产地证和非优惠原产地证两大类；按种类可分为普惠制原产地证、一般原产地证、区域性经济集团互惠原产地证、双边或多边优惠原产地证书、专用原产地证等。
一、普惠制原产地证书 FORM A普遍优惠制（GENERALIZED SYSTEM OF PREFERENCES），简称普惠制（G.S.P.），是发达国家给予发展中国家出口制成品和半制成品（包括某些初级产品）普遍的非歧视的、非互惠的一种关税优惠制度。
普惠制的三项原则是：普遍的，即所有发达国家对所有发展中国家出口的制成品和半制成品给予普遍的优惠待遇；非歧视的，即应使所有发展中国家都无歧视、无例外地享受普惠制待遇；非互惠的，即非对等的，发达国家应单方面给予发展中国家特别的关税减让，而不要求发展中国家给予同等优惠。
普惠制的目标是：增加发展中国家出口收益；促进发展中国家工业化；加速发展中国家的经济增长率。
中国是发展中国家，是世界上160多个受惠国家（或地区）之一。
出口收汇核销单管理excel模板
1、核销单发生全额退关 、填错等情况的，出口 单位应在三个月内到外 汇局办理核销单注销手 续； ２、出口单位因终止经 营或被取消对外贸易经 营资格不再经营出口业 务或发生合并、分立 的，应在一个月内将未 使用的核销单退回外汇 局注销； ３、外汇局在网上对核 销单进行注销操作并选 择对应的注销原因； 4、在该笔注销数据下载 并转入本地出口收汇核 报系统后，与出口单位
向内部业务பைடு நூலகம்发单
向出口单位发单
1、《出口收汇核销管理 办法》； 2、《出口收汇核销管理 办法实施细则》； 3、其他相关文件规定。
核销单注销
1、出口单位初次领单 时，应审核出口单位核 销员证、“中国电子口 岸出口收汇系统”企业 操作员IC卡、出口合同 复印件； 2、出口单位续领单时， 应审核出口单位核销员 证、“中国电子口岸出 口收汇系统”企业操作 员IC卡； 3、尚未办理核销员证的 出口单位或特殊情况由 非核销员本人领取核销 单的，核销员在领取核 销单时，应审核其居民 身份证、单位授权证明 或介绍信； 4、出口单位更换核销员 后，新核销员领取核销 单时，应审核其居民身 份证、单位授权证明或 核销单。
1、应当由核销员本人领 取核销单； 2、“中国电子口岸出口 收汇系统”企业操作员 IC卡与领单所需证明一 致； 3、出口单位在领取核销 单时应办理书面签收手 续； 4、根据出口单位考核评 定等级实行发单分类管 理。
１、纸质核销单正式使 用前应加盖单位名称及 组织机构代码章，在骑 缝处加盖单位公章； 2、核销单报关使用前应 通过“中国电子口岸出 口收汇系统”向报关地 海关进行核销单的口岸 备案； ３、对出口收汇核销考 核中的“出口收汇荣誉 企业”和“出口收汇达 标企业”按需发单；对 “出口收汇风险企业” 和“出口收汇高风险企 业”以及其他严重违反 外汇管理规定的出口单 位实行控制发单。
核销单常识
核销单常识在认定为一般纳税人后，无论你开具普通销售发票还是增值税专用发票，都缴纳17%的增值税。
VAT 即是 Value Added Tax ，附加税，欧盟的一种税制，即购物时要另加税，如定价是 inc vat，即已含税， excl vat 是未包税，Zero vat 是税率为0.意大利好像是20% 税率，(英国是17.5%)，即要多给20% 款项，有些国对欧盟外购物不用付税，IT00299910026 是该公司注册编号，是当申请退税时需显示的号码。
海关进口增值税专用缴款书the Special Bill of Payment of Import VAT运输发票 transport invoice单证交接 document interchange稽核比对 audit票面日期 face date进项税金 Withholdings on VAT增值税发票:value - added tax invoice小发票:performa invoice退税export tax rebate; export tax refund ; tax refunds for export手册：manual or register book核销单：verfication sheet一般贸易：general trade免税: tax exampted (按某些条例而免税的), tax waived (因特殊原因而免税的), tax free (不用交税的)抵扣: tax withheld, tax credit退税: tax returned征税：collect taxes免税：tax-free有公司问我核销单的流程，惭愧，我不知道。
查了如下：1：有进出口经营权企业网上申领出口收汇核销单；2：企业凭操作员IC卡到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单；3：企业凭核销单发票箱单报关出口；4：出口后大概1个月左右海关退回核销单；5：企业在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续（银行给出2联单据：第一联企业留存联，第五联收汇核销专用联→外汇局核销用）；6：企业取得出口收汇核销单出口退税专用联到税务局办理退税。
海运操作注意事项
海运操作规范一．海运操作流程如下：新订单下来后---开证---订舱---寄核销单---派车、送货---核对打件明细---出装柜图---发货---通关---制客户资料---电放、签单---核销退税---应收款。
二．针对各项流程的具体操作及注意事项：（一）结汇问题：1〉根据发货计划及当天的传真和邮件落实下单负责人并催要新订单。
2〉新订单先落实总数量，或者打订单出数量；再做PROFORMA OFFER（开证资料）。
3〉接到新订单48小时内向报价负责人催要客户报价。
4〉旧订单先查信用证有效期及余额；超期或余额不够时马上做改证资料通知客户改证。
5〉如果金额少于$2000美金时有两种情况：第一种：一直有发货，可以几票单子一起交单结汇的，金额少于$2000也没有关系，只要合票交单就可以减少结汇费用。
另一种：没有连续的发货，金额又少于$2000的要通知客户结汇费用太高，尽量改其他办法结汇。
（可以放在其他信用证一起结款，也可T/T；但是尽量不要T/T，如果要T/T就要讲清楚付款时间。
）6〉新客户新证未收到前不安排发货，或者不给提单。
7〉新的信用证收到后要检查每个条款，如有不符合要求的及时让客户更改，以免影响结汇。
（最好再由外贸协助复查，以防遗漏）（二）定舱问题：1〉先落实现场走那个港口，然后根据CNF还是FOB找货代订舱位。
2〉一出来计划马上订舱位；碰到旺季（五一、十一、春节、圣诞），一定提前订舱；如果计划更改要有内部联系单通知并及时通知货代更改，出现的亏舱费在接到内部联系单时马上落实并通知相关负责人且登记在内部联系单上。
3〉碰到舱位紧张要尽早落实舱位情况，如果定不上或者停航、拖班的情况尽快通知客户，想其它办法解决。
4〉节假日（五一，十一）期间不拼箱；整箱舱位提前订，节日期间不订舱。
5〉审核发货计划：包括发货期、船期、港口、数量、箱量。
如果有拼箱或不满箱的情况在收到发货计划1小时内将多余产生的国内外海运费用通知下单人员。
出口收汇核销单
样式
核销存根
核销单
注： 1．出口货物数量按报关单内容填写出口商品品种及数量。 2．出口货物总价按报关单内容填写成交价格条件及总价。 3．收汇方式及预计收款日期按合同填写，其中收汇方式必须按“细则”规定详细填写。 4．出口单位所在地填写出口单位所在省（自治区、直辖市）地（市）县。
出口收汇核销单出口单位名称：编号： 注： 1．寄单日期、BP/OC号、结汇/收帐日期由受托行/解付行填写，有关费用及货款处理方式由出口单位填写。 2．寄单日期系指信用证或托收项下银行寄单日期。 3、BP号指法指信用证项下议付通知书编号，OC号系指托收项下托收委托书编号，如为自寄单据出口，则在 BP/OC号栏中填写“自寄单据”。 4．结汇/收账日期系指解付行将货款结汇或收账的日期。 5．有关费用及货款处理方式系指出口项下从属费用及经批准保留现汇的货款金额，填写时，在所列的项目中 如发生一项，即在项目前“□”内划“√”，并填写费用金额，如未发生该项，则不填。
最新规定
加强管理
期限调整
国家外汇管理局综合司关于进一步加强出口收汇核销单管理有关问题的通知（汇综发83号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
最近，据一些分局反映在辖区内发现骗领出口收汇核销单 （以下简称“核销单”）、买卖核销单以及将核销 单用于违规出口代理业务等情况。为杜绝此类情况的发生和蔓延，防止贸易项下异常外汇资金的流出入，积极配 合国家税务部门打击出口骗退税的工作，国家外汇管理局决定进一步加强核销单管理。现将有关事宜通知如下：
一、加强对核销单发放环节的管理。国家外汇管理局各分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）应严格按 照《出口收汇核销管理办法》及其实施细则的有关规定，对出口单位申领核销单实行分类管理：
结算资料签收单模板
结算资料签收单模板
一、结算资料签收单模板
1. 标题部分
结算资料签收单
2. 基本信息栏
签收日期：______
签收人：______
提供结算资料的部门/人员：______
3. 结算资料清单
项目名称：______
结算周期：从______到______
包含的文件：
结算申请表：______（如果有就在后面打勾，没有就空着）
发票：______
费用明细清单：______
相关的合同复印件：______
其他支持文件（请注明）：______
4. 说明部分
这里就是要说明一下关于这些结算资料的一些事情啦。
比如说这些资料是按照什么样的标准或者要求整理的呢。
就像这个结算资料呀，都是经过仔细核对，确保数据准确无误，格式也都是按照公司规定来的哦。
如果签收人在后续审核过程中发现有什么问题，要及时跟提供资料的人联系呀。
5. 签收确认
我，______（签收人的名字），在此确认收到上述结算资料，并且会按照公司规定对这些资料进行妥善保管以及相关的审核处理。
如果因为我的原因导致资料出现丢失或者损坏等情况，我会承担相应的责任哦。
6. 备注
如果有什么其他特殊的情况或者想要补充说明的内容，就可以写在这里啦。
比如说有一份文件是后来补充的，就可以在这里说明一下。
核销单据整理规范
核销单据整理规范一、市场部或办事处须按要求提供核销材料，并对核销单据进行规范整理。
（1）电视\电台：1发票；2合同；3电视广告发布排期表；4报告批文；5价格表（圈出对应的价格）；6播出证明或第三方权威机构监测报告；注意事项：除第4项外，其余均需电视\电台盖章（2）报纸（硬广）：1发票；2合同；3报告批文；4价格表（圈出对应的价格）；5报样（标注报纸内容）；注意事项：●选择当地最具影响力和贴近消费者的报纸；●广告发布选择阅读率高的版面（以新闻、财经版为主）；●不允许与医药广告在同一版面刊登；（3）报纸：（软文宣传）1发票；2合同；3报告批文；4价格表（圈出对应的价格）；5报样（与报样登记报依次对应）注意事项：●不允许与医药广告在同一版面刊登；●在版面的选择上，以要闻版、家电版、经济新闻版作为首选，娱乐版、体育版等次之；（4）户外广告（大型路牌、灯箱、公交车、单立柱等）1发票；2合同；3市场部对户外广告样稿的审批表（效果图）；4报告批文；5报价单；6全景照片；7验收单注意事项：●选择人流量大的十字路口、大型商场、专卖店门头等地，横幅选择人流量大路段、居民密集的生活小区出入口等地；●制作必须按公司标准执行，并保证制作质量；为监控效果，广告公司必须提交完整的效果照片（5）横幅布幔1发票；2合同；3报告批文；4报价单；5照片；6验收单（如横幅、布幔需支付发布费，则报帐的相片必须是在发布地点拍摄；如不需发布费，则可在制作完毕后按序号依次排列拍摄相片即可。
所有的相片必须整齐粘贴在固定的表格上，并在照片下方的空白处标注对应的编号，必要时要在照片背面注明，缺少照片则视为未发布）；7发布费用收款凭证（只针对须支付发布费用项目）；注意事项：●制作必须按公司标准执行，并保证制作质量；●为监控效果，代理广告公司必须提交完整的效果照片，且照片必须清晰显示条幅布幔所悬挂的地点和条幅的编码；●区域经理必须监控横幅布幔的发布时间和发布效果；●原则上每条横幅、布幔上必须有“XX市NO.XXX”进行编号；●若涉及到横幅布幔的发布费用，必须有收款单位出具收款凭证（6）售点门头、展台制作1发票；2合同；3专柜展台、门头申请批文；4专柜使用补充协议；（需区域经理签字、客户签字并盖章或按手印）5 制作预算单；6门头、展台制作的效果图；7门头全景照片一张；8专柜正面发布照片和45度角发布相片各一张；（照片必须能体现专柜全貌及所有的制作项目）8验收单（需区域经理、客户签字、广告公司盖章确认）注意事项：标准按推广指引执行；●改造的专柜必须同时提供改造前后的照片，用以对照比较；并标注改造的部位和原因；●门头作为有利的广告资源，凡是有申请的客户，在确认广告位置和效果的情况下，可提交报告申请；若原门头只需更改画面内容，我公司只支付代理广告公司服务费和画面的更换费；●若兑现方式为返利兑现，区域需提交（政策资源及返利）付款申请单，负责人签字（7）现场推广（路演）1发票；2合同；3报告批文；4现场推广活动执行费用清单；5涉及到的其他政府管理性收费或场地租金，必须提供原始发票或收据；6活动照片（每次现场推广活动不得少于6张照片：活动现场整体气氛照片2张、展示区照片1张、明确显示活动所在地点照片1张、表演照片2张，活动照片必须体现所有演职人员及活动内容）；7节目单；8验收单注意事项：●第4、7、8项需广告公司盖章确认●第8项需区域经理签字确认（8）物料制作1发票；2合同；3报告批文；4费用预算单；5送货单（制作单位盖章、销售公司经办人签字确认）；6物料照片（照片需能反应全部的制作项目，并在照片旁或背后标清制作内容及尺寸）；7需要场地费或发布费的需提供场地费或发布费的原始票据或有广告公司盖章的复印件注意事项：●严格按照标准规范设计制作；●与年度推广主题一致；●推广物料制作完成后，销售公司必须进行详细的登记备案，保证资源的安全；（9）物流费用及二次物流费用1发票；2合同；3报告批文；4实际发生费用明细单（需物流公司盖章、经手人及区域负责人签字确认）；5发放货物或赠品签收单或回执单（10）促销品采购费用1发票；2合同；3报告批文；4促销品堆码照片；5验收单；6入库单二、核销材料附件的粘贴要求1、核销单据及附件粘贴顺序（1）展台制作项目付款申请单发票批文合同展台使用协议报价单效果图验收单相关证明等（2）媒体发布项目付款申请单发票批文合同相关附件（监播证明、样报、样刊、发布照片等）（3）其他项目付款申请单发票合同相关附件（发布照片等，登记表、客户确认表）2、核销单据附件须用胶水平整的粘贴在单据的左上角，以便财务单据的装订，严禁使用订书机装订。
核销单操作流程及相关要点
读书破万卷，下笔如有神
核销单操作流程及相关要点
外汇核销是我国特有的一种外汇管理制度，其主要目的在于保证企业出
口后将该收回的外汇入帐和进口时须支付给外商的外汇的正常付出，国家外
汇管理局（以下称外汇局）制订有具体的规则、规定，企业必须遵照执行。
核销工作的核心单据是外汇局统一印制的、一式三联的核销单（VerficationSheet），该单据由进、出口商以中英文填写，海关、银行和外汇局在单据上签章后于国内流通使用。
企业的外汇核销工作由核销员专门负责。
本文侧重对核销主要环节中涉及的单据工作进行分析。
一、核销的备案、登记出口
企业申领核销单前应当提交以下材料到外汇局办理备案、登记：单位介绍信、申请书、《进出口企业资格证书》的正本及复印件、工商营业执照副本及复印件、企业法人代码证书复印件、海关注册登记证明书复印件、出口合同复印件等。
企业办理进口付汇备案须提供下列单证：申请函、进口合同正本及复印件、开证申请书、进口付汇通知单及复印件、电汇申请书、进口货物报关单
正本、复印件及IC 卡、结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证、进口付汇备案表和外汇局要求提供的其它凭证、文件等。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
二、核销程序
1.出口收汇核销业务流程企业取得进出口经营权→到海关制卡中心办理“中国电子口岸”入网手续，到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC
卡和操作员IC 卡电子认证手续→企业持有关材料到注册所在地外汇局办
理登记，外汇局审核后为企业办理登记手续和建立企业电子档案信息→企好记性不如烂笔头。
核销单的作用(重点P
核销单的作用核销单是出口报关时需要的一种单据，是在外汇管理局申领的，没有费用，但公司需要有进出口资格，在海关注册，有电子口岸系统，有外汇账户。
申请时需使用电子口岸的用户卡在电子口岸网上申请核销单，然后在外汇管理局申领，申领时需加盖公司条形章和公章。
货物出口前核销单需在网上备案出口口岸，以备出口报关时使用。
货物出口后凭海关退回的核销单、报关单结汇联在银行办理结汇手续，再在电子口岸网上交单，然后可凭核销单、报关单退税联在外管局核销，最后就可以退税。
记账汇率必须每个月更改吗记账汇率必须每个月更改吗？记账汇率每月都要变，这是会计信息可靠性要求的。
一般是按照中国人民银行每月第一天的中间价当记账汇率。
出口业务收到外汇的账务处理我公司有一笔出口业务，5月20日订立合同，约定总价款10 000美元，当日汇率7.68；5月28日收到预收款5 000美元，汇率7.65；6月1日商检合格后开具发票，汇率7.64；6月5日购货方见到商检合格证及发票后支付尾款5 000美元，6月10日收到尾款，汇率7.62。
假设无其他费用，请问如何进行账务处理？按问题内容推断，你单位应该是以人民币为记账本位币。
按《企业会计制度》规定，企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。
除另有规定外，所有与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率，也可以采用业务发生当期期初的汇率折合。
按《企业会计准则第19号——外币折算》规定，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
我们假定企业按业务发生时的即期汇率折算，各个时点对所发生的业务应该做如下会计处理：①5月20日，不需要进行会计处理；②5月28日，收到预收款5 000美元，按汇率7.65折合人民币38 250元，借记“银行存款——美元38 250”，贷记“预收账款—#公司（美元）38 250”；③6月1日，开发票时按当日汇率折合人民币76 400元，借记“预收账款——#公司（美元）76 400”，贷记“主营业务收入76 400”；④6月10日收到尾款按当日的汇率折算人民币38 100元，但该项销售业务预收项目的余额为38 150，差额部分为汇兑损益，记为财务费用，借“银行存款—美元38 100”，“财务费用——汇兑差额50”，贷“预收账款——#公司（美元）38 150”。
国际物流文件管理规范
1.目的1.1加强国际物流管理，妥善保存各种物流文件。
1.2规范国际物流操作，努力实现标准化。
1.3文件应清晰可见，路径明晰，方便检索，所有文件真实齐全有效。
1.4加强共享，为物流管理层和其他部门提供流动物流信息。
1.4通过文件规范的实施，对应过程和结果审核，完善规范。
2.范围适用于公司商务部及需要提供物流信息的其他部门。
3.职责3.1物流经理管理进出口物流工作，监督规范的实施，定期对实施结果进行检查，提出改善意见。
3.2国际物流专员国际进出口物流文件制作、管理、更新、归档、保存，提供检索路径，改善物流文件管理工作，对文件有效性负责。
4.正文4.1共享电子文件目录《Detail Ship Plan》《进口工作记录》《进口单据》《AWB》《Debit Note》《物流对账单》《保险》4.2纸质文件目录《每日出口单据》《核销单、关单交接签收单》《税单正本交接签收单》《货物交接签收记录》4.3电子文档检索4.3.1电子文件备份于公司共享文档，检索路径：//10.0.0.6→公司各部门文档→商务部→共享文档→单据查询。
4.3.2此检索路径为共同路径，以下不做重复叙述，以“路径”代替。
4.3.3电子文档由商务部国际物流专员更新保管，任何人不得修改，删除，传播。
4.4电子文档管理电子文档包括国际物流工作直接产生，文件转让过程中物流必须留存，以及对文件进行加工、统计用于上传并共享目地，不涉及辅助物流专员工作，对其它部门无参照作用的电子类文档。
4.4.1 Detail Ship Plan ,每日更新，包括发货日期，发运数量，目的地，件数，品名，PO 号，运单号，销售订单号，销货单号，使用核销单号，核销单返还日期。
检索路径：路径→出口→Detail Ship Plan。
4.4.2 AWB运单统计，每日更新，统计按时间、代理区分。
时间频度：月度；代理分类：泽坤/大通/其他（包括快件和指定代理）。
检索路径：路径→出口→AWB。
名词解释三：核销单
首先要在你的银行帐户上查到了 你的这笔交易的外汇到帐以后， 你就必须把该笔交易的核销单在 电子口岸交单，这样外管局里才 有这笔款项的数据，(一般要在你 去外管核销的前一个星期)，
成都联邦快递 www.fedex.pro ha34gh77j12
然后拿着银行的水单，相对应的 核销单，发票，在打一张核销申 请表，和两张核销表格(反映的是 实到的外汇和实核的外汇)，先去 银行盖章(外汇核销单的中间那一 联)，再去外管局把以上所有资料 上交，然后外管局在核销单的第 三联上盖章，就可以了。以后退 税的时候就是拿着这一联去税务 局的。
成都联邦快递 www.fedex.pro ha34gh77j12 成都联邦快递 www.fБайду номын сангаасdex.pro ha34gh77j12
收完汇后，再回到外汇管理局办 理外汇核销，外汇管理局出具出 口收汇核销专用联给你。凭着此 联及其他材料，到国税部门办理 出口退税手续。
三、出口单位将核销单丢失该 怎么办
如出口单位将核销单丢失， 必须立即向发放核销单的外汇管 理部门报告所丢失的核销单编号， 并通过报纸发表声明，该核销单 即行作废。
名词解释三：核销单
一、 什么是核销单
核销单由于国家外汇局颁发，主 要方便外汇部门方便外汇汇总。 一般在国际快递使用核销单是为 了退税所用。
二、 办理核销单
报关之前，先行到外汇管理局领 取外汇核销单，一式多联。履行 报关手续时，海关会在“出口收 汇核销单”上“海关核放情况” 加盖“验讫章”，之后在银行收 汇环节，会使用到外汇核销单。
核销单
5.企业已经进行口岸备案的核销单，在 出口口岸发生变化的情况下如何处理？
• 已进行口岸备案的出口收汇核销单，在核 销单未被用于出口报关的情况下出口口岸 发生变化，可上网申请变更并重新• 企业在货物出口后不需再到外汇局进行交 单，可以上网将已用于出口报关的核销单 向外汇局交单。
进口付汇核销
进口付汇核销单证
• 贸易进口付汇核销单（代申报单）一式三 联。 主要内容有： “单位代码”和“单位 名称” “收汇人国别” “交易编码” “对 外付汇币种”、“报关单币种”等 • 进口货物报关单
1.进口付汇核销业务流程：
• 第一步：进口单位经商务部或其授权单位批准 或备案取得进出口权，并取得中国电子口岸IC 卡； • 第二步：进口单位持有关材料向注册所在地外 汇局申请办理列入“对外付汇进口单位名录”； • 第三步：外汇局审核无误后，为进口单位办理 “对外付汇进口单位名录”手续；
6.在那些情况下进口单位不需办 理进口付汇核销？
收付汇核销
出口收汇核销单
• "出口外汇核销单"指由国家外汇管理局制发，出 口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报 关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的 凭证（核销单附有存根）。
• 1991年起，为加强出口收汇管理，实施了 出口收汇核销制度，由国家外汇管理局对 出口货物进行“跟单”逐笔核销的管理。 • 特点：以出口收汇核销单为中心，以提高 收汇率为目的，实行先收汇后核销的方法。 • 出口收汇核销的对象：具有进出口贸易业 务经营权的公司、企业，外商投资企业。
• 进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规 要求企业在办理规定监督范围内付汇或开 立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇 局凭以跟踪核销的事前备案业务。
• 1、进口单位不在"对外付汇进口单位名录"内的 （备案类别为"不在名录"）； • 2、到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指 定银行开证付汇的（备案类别为"异地付汇"）； • 3、进口单位已被列入"由外汇局审核真实性的进 口单位名单"内的（备案类别为"真实性审"）； • 除上述3款外其他采用特别方式的进口付汇（备 案类别为"真实性审查"）。 • 企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发 的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情 况；否则，不予办理。
门店单 核销单
门店单核销单
1、核销单交单
出口收汇、企业交单、在“值”里输入核销单号、条件设定、开始查找、点击核销单号、交单。
2、报关单数据报送
出口退税、数据报送、查询报送、在“值”里输入报关单号（后9位数字）条件设定、开始查找（表头/表体）可以核对报关单电子信息是否和纸质报关单信息一致、信息无误后点击报送。
3、交单后大概3、5天网上核销系统就会有信息，只要有了核销单信息后就可以进行核销。
4、数据交换、数据提取、下载全部数据提取、折算率下载正处理业务中选择批次报审、新建、选择贸易方式。
5、“已报审业务”进行出口收汇核销信息登记表打印，做保存备用。
6、次日后，数据交换、数据提取、下载全部可用数据就会收到核销结果。
出口外汇核销单
出口外汇核销单一、出口外汇核销单：由国家外汇管理局统一管理和制发，各分支局核发，出口单位凭此向海关办理出口报关，向银行办理出口收汇，向外汇管理部门办理出口收汇核销，向税务机关办理出口退税申报的有顺序编号的重要凭证。
中国电子口岸――出口收汇系统：中国电子口岸执法系统中的子系统。
它利用现代信息技术，借助国家电信公网在公共数据中心建立出口收汇核销单的电子底账，使海关和税务部门实现对核销单的联网数据核查，并使企业凭操作员工IC卡通过本系统在网上向外汇局申请核销单，向出口地海关进行报关前备案，出口报关后进行网上交单；并对核销单各项信息进行综合查询的功能。
二、提交材料向出口单位发单：1、“中国电子口岸一出口收汇系统”企业操作员IC卡2、领单人有效证明；3、单位授权证明（因特殊情况由非IC卡操作员本人领单时提供）4、出口合同复印件（初次领单时提供）暂停／恢复对企业发放核销单：暂停/恢复对企业发放核销单1、出口单位营业执照2、商务主管部门取消／恢复对外贸易经营权的文件3、出口单位要求恢复领取核销单的申请4、“中国电子口岸一出口收汇系统”企业操作员IC卡领单人有效身份证明（属恢复的企业提供）5、外汇局要求的其他材料注销核销单：1、注销申请（核销单遗失的提供）2、出口核销单3、在“中中国电子口岸一出口收汇系统”中打印海关使用状态必须为“未用”或“退关”的电子底账，加盖公司章核销单的禁用：1、因故终止经营或被取消对外贸易经营资格不再经营出口业务的相关文件或企业报告2、严重违反外汇管理法规等行为的违规材料3、其他特殊情况的证明材料三、小贴士1、关于申领核销单：（1）出口单位领单人员与工IC—卡操作员应为同一人；（2）外汇局根据出口单位在系统网中提交的申请数量和外汇局核销系统确认的可领单数二者较小数向出口单位发放核销单；（3）出口单位核销贯领取核销单时，须在“核销单发放基本情况”表的：企业申领人签字”栏处签名，并在核销单上加盖或填写单位名称（章）和组织机构代码（章）’；（4）出口单位不得借用、冒用、转让和买卖核销单。
出口单位批次核销报告表
单 证三年备查。三年内因单证保管不善造成的后果，
位 由本单位负责。
承
诺 报告日期：
年月日
（公章)
签
作
收
记
录
年月日
年 月日
承 诺
报告日期： 年月日
年月日 （公章)
备注：1、本表“收汇金额”与“本次核销金额”一致的，只须填写“本次核销金额”栏，不一致的两栏均须填列。2、本表由出口单 位核销员填妥后附相关核销单证送外汇局核 销。外汇局原则上三个工作日内审核完毕留存必要单证后，其他单证退出口单位留存三年备查；3、出口单位应真实、完整填写表格相关内容，不得涂改；4、本表所附核销单份数 应小于或等于16份。
出口单位逐笔核销报告表
出 口 单 位 名 称:
序
出口情 况
号
核销单号
报关单号
贸易 方式
成交 币别、总价
收汇
申报单号或核销 专用号码
核销
收汇 银行
组织机构代码：
情况 收汇币 本次核销币 别、金额 别、金额
报关进口情况
差额核销
报关单号
成交币 别、金额
原因
金额
差额 注销 备查 原因
核销单1、份核数销：单存根出联口报关单份数：
份；
32、进出口报收关汇单核或销电专子用底联帐
外
外 份；
汇
汇 4、其他单证 局
份。
局
操
签 收
签收人：
作 记
录
核销专用联份数： 1、
审单：
；
核 2、
录入： 初审：
出 核 3、
； ；
口 单 位
出 4、 进 5、
签 出 6、
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ