金融机构必备——尽职调查提纲
尽职调查提纲
尽职调查提纲一、背景调查1.公司背景：包括公司的历史、地位、规模、组织结构等。
2.行业分析：分析公司所处的行业的市场情况、竞争对手、发展趋势等。
二、管理层调查1.管理层背景：了解公司的核心管理团队成员，他们的背景、经验和领导能力。
2.经理层的计划和目标：了解他们的战略和计划，以及他们的目标实现情况。
3.公司内部沟通和决策机制：了解公司内部的沟通渠道、决策流程和团队合作能力。
4.风险管理和公司治理：了解公司的风险管理政策和公司的治理结构。
5.管理层的任职历史：了解公司管理层的任职历史，包括他们在过去的公司的表现和离职原因。
三、经济状况调查1.公司财务状况：包括公司的收入、利润、资产负债表等财务指标。
2.销售和市场份额：了解公司的销售业绩和市场份额。
3.供应链和分销渠道：了解公司的供应链和分销渠道的稳定性和效率。
四、法律调查1.公司的法律纠纷：了解公司目前是否有未决的法律纠纷，以及过去的法律纠纷处理情况。
2.知识产权的保护情况：了解公司的知识产权保护政策和过去的知识产权纠纷情况。
五、风险调查1.宏观经济风险：了解目前的宏观经济环境对公司的影响，包括通货膨胀、利率变动等。
2.经营风险：了解公司的经营风险，包括市场风险、技术风险、竞争风险等。
3.法律和合规风险：了解公司的法律风险和合规风险，包括违反法律和监管规定等。
六、市场调查1.客户调查：了解公司的客户群体、客户关系以及客户满意度情况。
2.产品调查：了解公司的产品质量、创新能力和市场竞争力。
3.竞争对手调查：了解公司的竞争对手，包括他们的产品、定价策略和市场份额。
4.市场调查：了解公司所在市场的发展趋势、需求情况、市场份额等。
七、财务调查1.财务报表分析：对公司的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
2.财务指标分析：分析公司的财务指标，如盈利能力、偿债能力、资本结构等。
3.净现值和内部回报率分析：根据公司的财务数据计算净现值和内部回报率。
私募基金金融类企业尽职调查大纲模版
私募基金金融类企业尽职调查大纲模版私募基金金融类企业尽职调查大纲模板一、概述尽职调查是对被投资公司进行的一项全方位调查工作，旨在全面了解该公司的经营状况、财务状况、市场前景、竞争格局、管理层能力等方面的情况，从而为投资决策提供重要依据。
本文针对于私募基金金融类企业的尽职调查，制定了一份大纲模板。
二、企业基本情况1. 公司简介：包括公司名称、注册地址、注册时间、公司类型、公司股权结构、董事长、总经理等基本情况。
2. 公司产品和服务：列举公司的主要产品和服务，包括公司的主营业务、市场占有率、客户群体、优劣势等情况。
3. 公司历史发展：分析公司的发展历程，包括过去的成功和挑战，对公司当前的发展方向和战略思路进行分析。
三、市场情况分析1. 行业分析：对公司所处行业进行分析，包括行业现状、发展前景、主要竞争对手以及市场格局等情况。
2. 市场分析：对公司所处市场进行分析，包括市场规模、市场份额、市场趋势等情况。
3. 客户分析：对公司客户群体进行分析，包括客户数量、客户类型、客户需求等情况。
四、财务状况分析1. 财务报表分析：对公司的财务报表进行分析，重点关注公司的资产质量、借款规模、利润情况、现金流状况等情况，对公司的盈利能力、偿债能力、成长性等方面进行全面评估。
2. 资本结构分析：对公司的资本结构进行分析，包括公司的股本情况、负债结构、财务稳定性、融资渠道、资金运营等情况。
3. 风险控制分析：对公司的风险控制策略和风险管理能力进行分析，分析公司的风险管理体系、风险评估、风险监控等情况。
五、行政管理情况分析1. 管理制度建设：对公司的管理制度建设情况进行分析，包括公司的制度建设水平、制度执行情况以及管理效率等情况。
2. 人力资源管理：对公司的人力资源管理情况进行分析，包括人才储备、员工培训、绩效评价、员工福利等情况。
3. 内控制度：对公司的内部控制制度进行分析，包括风险管理制度、内控流程、内部审计等情况。
六、投资方面情况分析1. 投资项目情况：对公司的投资项目进行分析，包括项目规模、收益情况、投资效益等情况。
尽职调查提纲范文
尽职调查提纲范文
引言：
-提出尽职调查的概念和目的
-强调尽职调查对于决策的重要性
一、目标企业的概况：
-公司名称、注册资本、成立时间等基本信息
-企业的组织结构和经营范围
-公司的发展历程和经营状况
二、市场分析：
-行业市场容量、增长率和竞争格局
-公司在市场中的定位和市场份额
-公司的竞争优势和不足
三、财务分析：
-公司的财务报表分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表-项目的盈利能力、流动性和偿债能力分析
-公司的财务稳定性和可持续发展能力
四、法律和合规风险：
-公司是否存在违法行为和合规风险
-公司是否存在诉讼和知识产权问题
-公司合同是否合法有效
五、人力资源和组织文化：
-公司的组织架构和人员配置
-公司员工的素质和竞争力
-公司的管理体系和企业文化
六、供应链和产品质量：
-公司的供应链管理和供应商合作情况
-公司的产品质量及相关认证和合规要求
-公司的退货和客户维权情况
七、市场前景和增长潜力：
-行业发展趋势和市场前景
-公司的产品创新和市场拓展计划
-公司的竞争优势和可持续发展能力
八、风险和不确定因素：
-公司面临的行业竞争风险和市场变化风险
-公司内部管理风险和人员变动风险
-公司的经营策略和执行风险
九、结论和建议：
-对目标企业的综合评价
-针对目标企业的风险和不确定因素的建议
-对投资或决策的总体建议
结尾：
-总结尽职调查的重要性和价值
-强调将尽职调查结果与决策相结合的重要性-提出进一步研究的方向和建议
-引用参考的数据、报告和研究。
尽职调查提纲
尽职调查提纲
一、调查目的
本调查清单目的是对贵公司及关联方的基本情况、业务发展、资产等进行初步了解，以便制订合理、可行的上市方案。
二、尽职调查范围
本次尽职调查的对象包括贵公司及其下属控股、参股公司（单列）、贵公司的控股股东及相关公司以及贵公司的实际控制人。
我们将根据贵公司提供的尽职调查材料随时更新补充尽职调查文件清单，请贵公司根据我们出具的补充尽职调查文件清单及时提供反馈材料。
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尽职调查提纲
尽职调查提纲1、企业基本情况、发展历史及股权结构1、注册登记情况2、股权结构3、下属公司4、重大收购及出售资产事件2、人力资源情况1、管理架构（部门及人员）2、董事及高级管理人员简历3、薪酬及奖励安排4、员工工资及整体薪酬结构5、员工招聘及培训情况6、退休金安排 3、市场营销及客房资源1、产品及服务2、重要商业合同3、市场结构4、销售渠道5、销售条款6、销售流程7、定价策略8、信用（额度）管理9、市场推广及销售策略10、促销活动11、售后服务12、客房构成及忠诚度4、企业资源及生产流程管理1、加工厂2、生产设备及使用效率3、研发4、采购策略5、采购渠道6、供应商7、重大商业合同5、经营业绩1、会计政策2、历年审计意见3、三年经营业绩、营业额及毛利详尽分析4、三年经营及管理费用分析5、各分支机构对整体业务的贡献水平分析6、公司主营业务的行业分析1、行业现状及发展前景2、中国特殊的经营环境和经营风险分析3、公司在该行业中的地位和影响7、公司财务情况1、三年资产负债表分析2、资产投 情况分析3、外向资产及负债4、历年财务报表的审计师及审计意见5、 最近三年的财务预算及执行情况6、固定资产7、或有项目（资产、负债、收入或损失等）8、无形资产（专利、商标、其他知识产权）8、利润预测1、未来两年的利润预测2、预测的假设和前提3、预测的数据基础4、历年预算的执行情况9、现金流量预测1、信贷额度2、贷款需要3、贷款条款10、公司债权和债务（1）债权1、债权基本情况明细2、债权有无担保及担保情况3、债权期限4、债权是否提起诉讼（2）债务1、债务基本情况明细2、债务有无担保及担保情况3、债务抵押、质押情况4、债务期限 5、债务是否提起诉讼十一、公司的不动产、重要动产及无形资产1、土地权属2、房产权属3、车辆清单4、专利权及专有技术5、以上资产担保及质押情况十二、公司诉讼情况1、原告事项2、被告事项十三、其他有关附注1、公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况2、公司有无重大违法经营情况3、上级部门对公司重大影响事宜十四、企业经营面临的主要问题1、困难或积极因素2、应对措施3、提问者对于本次收购的评价。
尽职调查提纲
公司財務調查提綱一、財務組織�財務組織結構圖，評價財務團隊關鍵人物的性格和能力，以及財務團隊整體工作能力�年度經營計畫、預算的編制、考核�財務分析的體系、報告流程�財務管理模式�會計電算化二、會計核算及報告�會計報告體系（合併範圍、程式、原則、方法）�公司薪酬、稅費及會計政策�內部交易或關聯交易種類、流程、交易價格、結算原則，以及與之相關的稅收政策三、財務明細資料�貨幣資金�分析過去三年存款平均餘額，判斷目前餘額水準是否正常�瞭解可用資金餘額，分析凍結資金的現象�應收票據�獲得明細表，確認票據種類、期限�對於商業承兌匯票，分析其出票人的信用程度�票據是否貼現�應收賬款�今年應收賬款趨勢分析，周轉指標分析�獲得期末應收賬款明細表/帳齡分析表，進行分析�關注逾期賬款及壞賬，分析應收帳款的可收回性及可能發生的損失�關注前10 大客戶的年度銷售額以及回款情況�瞭解應收賬款的核算方式，關注應收內部單位款，判斷應收帳款被高估或低估的可能性�其他應收款�獲得期末其他應收款明細表，進行帳齡分析及壞賬分析�是否存在對外投資、委託理財和大額對外借款的情況�核對大額款項的合同、協議�費用性質的借款及暫付款�預付賬款�獲得預付賬款明細表，瞭解預付款性質�帳齡分析，分析預付帳款長期掛帳的原因，判斷其是否正常�瞭解預付之後潛在的大額負債（合同），判斷風險�存貨�研究存貨、周轉率變化趨勢及主要原因�獲取過去三年按主要產品系列、大類或其他方法劃分的存貨匯總表�取得最近的存貨盤點記錄，判斷其真實性�關注發出商品、分期付款發出商品的情況�瞭解周轉緩慢或過時的產成品存貨，判斷其實現銷售的可能性�判斷存貨被高估或低估的可能性�比較最近的成本價與淨售價，以判斷在存貨出售時是否可以實現合理的毛利率�低值易耗品、工裝模具的核算及現狀�投資�獲取或編制投資明細表�獲取投資協議、企業章程、債券契約、經紀人通知書等重要資料�投資的背景及控制能力�檢查長期投資業務是否符合國家的限制性規定�檢查本期發生的重大股權變動，判斷其正常性�控股企業驗證其投資比例及應佔有的權益（與控股企業盡職調查結合）�固定資產�獲得固定資產及累計折舊分類匯總表�對重要的固定資產，檢查相關合同、採購發票、產權證明等資料，確認其所有權�實地觀察固定資產，瞭解目前使用狀況，確定使用期限和殘值是否合理�調查未使用和不需用的固定資產�設計生產能力與實際生產能力比較，以及原因分析�檢查有無與關聯方之間的固定資產的購售活動�瞭解有無更新昂貴的生產設備的要求�在建工程�獲得在建工程明細專案清單（含工程預算）�對於大型專案，獲取工程專案的立項批文、預算總額和建設批准檔、施工承包合同、進度報告等資料�是否存在已投入使用，未辦理工程結算的在建工程，並分析借款費用資本化的合理性�是否存在停工工程，瞭解原因�無形資產�獲得無形資產明細表�瞭解無形資產的取得方式、入賬價值、有效期限�判斷無形資產價值的合理性�其他�被抵押或置押的資產價值，以及對應的債務，分析其差額�遞延資產及待攤費用分析�未入賬的資產�借款�借款明細表（債權人、種類、期限、金額、利率、保證方式等）�借款利息是否按期支付，是否存在停息掛賬的借款�是否存在已轉到資產管理公司處置的銀行貸款，分析債務重組可能性�瞭解金融機構對目標企業的授信及信用評級情況、抵押和擔保情況，評價其信譽和融資能力�應付賬款�對今年應收賬款趨勢分析�獲取應付帳款明細表，以及賬齡分析�分析長期掛帳的應付帳款，是否合理的原因，判斷企業是否缺乏償債能力或利用應付帳款隱瞞利潤�業務趨勢與應付賬款的趨勢比較，瞭解是否具有足夠的買方信用�瞭解預估材料款是否適當，是否存在未入帳的應付帳款�前10 大供應商，及其供應品種、年度採購總額�其他應付款�獲得期末其他應收款明細表，進行帳齡分析�核對大額款項的合同、協議�分析長期掛帳的其他應付款，是否合理原因，判斷企業是否隱瞞利潤�預收賬款�獲得明細表，瞭解預收原因�瞭解銷售預收制度�應交稅金、其他應交款�獲取應交稅金明細表�查閱納稅鑒定及征、免、減稅的批准檔，瞭解適用的稅種、計稅基礎、稅率、範圍，分析並購後稅費政策的變化情況�確定有關減免稅的專案是否真實，理由是否充分，手續是否完備�取得稅務部門匯算清繳或其他確認檔�關聯交易的稅收計算繳納�預提費用�瞭解預提專案、原因、計提依據�判斷預提是否正確�其他負債�應付工資及福利費明細�應付股利、長期應付款等�或有負債�擔保�訴訟�貼現�未執行完畢的合同�合作意向�股本（實收資本）�股東名稱、投資金額、股權比例�歷年資本的變動情況�資本公積�資本公積明細表�歷年資本公積增減變動的內容及其依據�銷售收入�銷售收入、銷售量、單位售價、單位成本、毛利率的變化趨勢�產品銷售結構變化趨勢�企業大客戶的變化及銷售收入集中度�關聯交易與非關聯交易的區別及對利潤的影響�運用分析性復核，查明異常現象和重大波動的原因�銷售成本�成本結構、發現關鍵成本因素，並就其對成本變化的影響作分析�成本計算的合理性�期間費用�費用總額、費用水準趨勢變化�主要費用專案變化趨勢�分析收入與各項主要費用的相關程度�現金流量�特別關注經營淨現金流�經營淨現金流是否能滿足融資活動的利息支出淨額�結合資產負債表及利潤表，尋找除銷售收入以外是否還存在主要的經營資金來源，對經營淨現金流的貢獻如何四、財務分析�財務結構、趨勢、比率分析�未來損益（銷售收入、銷售成本、期間費用、稅收）關鍵影響因素的研究�未來現金流量是否能滿足經營與投資的需要，關注目標企業的注資需求往往被低估�提高資產品質以及損益的分析企業經營調查提綱一、市場與銷售* 企業的主營業務收入，配套和售後市場比例及變化趨勢* 各細分市場佔有率，銷售收入構成比例，競爭對手狀況* 行銷策略* 廣告方案* 銷售網絡、銷售管道和銷售優勢區域* 銷售量、銷售金額的發展態勢和變化趨勢預測* 業務的季節性和週期性* 主要客戶名單及概況，與企業的緊密程度；主要客戶收入占總收入的比例* 對各級經銷商提供的各類優惠條件，常用促銷手段等* 市場潛在威脅* 外銷（出口）的管道、主要市場和趨勢* 內外銷的數量和比例，內外銷的價格差異* 銷售管理模式（包括應收帳款管理、銷售費用管理和售後服務等）* 銷售目標的考核制度二、生產及品質管理* 主要生產單元組成、每生產單元所承擔的任務、生產物流的流程方式* 主要的生產設備數量、品質狀況、先進程度、產能負荷度* 未來的主要技術改造和設備投資規劃* 生產計畫的制定、協調* 品質管理獲得的認證、品質管理的體系、涉及的領域、品質人員的技術素質及關鍵檢測設備的數量、先進程度* 生產組織對環境保護的滿足程度* 產品因品質問題退回及折讓的歷史與現狀三、供應配套體系* 原材料、主要零部件採購配套模式* 主要服務（如運輸等）採購的方式* 主要供應商情況及供貨數量、金額、占總採購金額的比例，付款方式* 採購職能考察：集權還是分權、競爭性採購措施、多種供貨管道的使用、農業產品收購合同的類型、特定規則等* 採購合同的審核批准制度四、技術及研發* 技術研發人員的數量及專業素質* 近3年新品每年研發的品種數量、新品的銷售數量、銷售收入以及占總銷售收入的比重* 企業產品和競爭對手的產品的技術性能比較* 研發的技術設備配備情況* 研發資金的投入金額* 研發的方式（技術合作、技術交流、自主研發）* 專有技術與專利技術* 當前和以後三年的技術開發及研發專案一覽表，並分析其先進性及效益五、人力資源* 企業組織結構詳圖和管理結構詳圖* 人員結構（按學歷、職稱、年齡、部門劃分）及主要管理人員詳細資料（年齡、職務、工作年限、教育程度、技術職稱）* 與戰略相對應的人力資源規劃* 人員招聘（聘用對象、聘用人員要求、崗位編制原則、招聘流程）* 人員培訓（目標、方式、效果、培訓頻率、範圍，培訓費用）* 目標管理（目標表、評估表）* 激勵獎懲制度六、財務管理* 內部控制制度及實施* 年度經營計畫的編制、考核* 財務分析的體系、報告流程七、其他關注點* 企業文化* 企業的公眾形象* 企業和工商、稅務、財政、銀行、政府、環保等相關部門的關係* 企業主要領導的能力* 公司自動化、資訊化建設程度* 公司國際化情況公司初步法務調查提綱1、公司註冊登記檔（1）公司章程（投資協議、意向書、備忘錄）（2）營業執照、行業批件（含資質證書）（3）三年內年度財務報表及審計報告（4）二年內媒體公開披露資訊（5）分支機構分佈一覽表（6）控股參股公司及持股比例一覽表（7）公司歷史沿革資料（8）股東名冊及持股比例（9）出資證明及驗資報告（10）公司組織結構圖（11）董事長、董事、監事、經理人員名單及任職資格2、投資/融資（1）重大對外投資合同（聯營、並購、承包經營、投資協議，含境外投資）（2）限制股東權利的合同/協議（如股權轉讓受限、表決權受限、回購安排、股權託管協議、股權質押協議）（3）全部借貸檔（借貸合同、擔保抵押合同），其他重大欠款（如股東貸款、公司拆借等）檔；（4）重要子公司的上述檔（5）全部金融租賃檔（如有）（6）股票、債券發行（增發）檔3、訴訟（1）未決訴訟、仲裁或行政調查處罰案件（2）潛在訴訟、仲裁或行政調查處罰案件（有現實威脅者）（3）合格律師對上述事項的法律意見或評估報告（4）限制公司某項未來活動的合同或判決裁定（如有）（5）重要子公司的上述檔4、重大合同（未履行完畢者）（1）重大採購合同、建築工程承包合同、房地產銷售合同（2）包銷協議（如有）、進出口合同（格式文本）（3）保險合同及未決理賠事項（4）限制公司競爭的合同/協議（如獨家許可合同/協議，市場瓜分協議）（5）與政府達成的合同/協議（如重組上市、政府採購、就業、治安、完稅等協議性安排）（6）公司證券（股票、債券）買賣協議（如有）（7）專利、商標、專有技術等權利證書及許可合同（8）公司與公司股東及高管人員之間的商務合同/協議（如有）（9）公司與子公司之間的商務合同/協議（如有）（10）租賃合同（11）公用事業許可使用協議（12）加工承攬協議（13）對外擔保合同（14）其他重大合同（50 萬元以上者），如廣告、諮詢、代理等5、土地房屋及設備設施（1）土地使用證及土地出讓/轉讓合同（並且列清單）（2）房產證及轉讓合同（並且列清單）（3）房屋租賃合同（並且列清單）（4）重大設備設施產權證明（合同/發票/進口報關單和固定資產清單、在建工程清單）6、環保（1）環保專家提供的環保調查評估報告（2）環保工程設施投資額及設施清單（3）政府環保要求（4）環保備付準備金（如有）7、勞動人事（1）高管人員聘用協議（2）現有管理團隊、在職職工、臨時工、離退休人員名單（3）管理層現有福利待遇安排（4）員工現有福利待遇安排（5）未決勞動人事爭議及潛在爭議（6）企業社保狀態8、稅務（1）三年內完稅憑證（2）公司稅收待遇證明檔（含優惠待遇和差別待遇）（3）稅務登記證9、其他（1）公司自動化、資訊化建設情況（2）公司法制化建設（3）公司國際化情況（4）公司行銷組織結構模式（5）公司設備老化情況（6）公司衛生、安全狀況。
尽职调查访谈提纲
尽职调查访谈提纲1.公司财务状况a.公司近年来的营业收入和净利润趋势如何？b.公司的现金流状况如何？是否有足够的现金流来支持运营和投资？c.公司的资产负债状况如何？是否有大量的债务？d.公司的财务比率如何？包括流动比率、资产负债率、净利润率等指标。
2.财务管理和控制a.公司是否有完善的财务管理制度和控制机制？b.公司是否有专业的财务团队？团队成员的资质和经验如何？c.公司是否有内部审计制度，是否定期进行内部审计？d.公司在财务报告和财务预测方面的准确性和可靠性如何？3.会计政策和估值方法a.公司采用的会计政策是否与行业一致？是否符合会计准则和法规要求？b.公司在财务报表中使用的估值方法是否合理和可靠？c.公司是否有采用保守估计的倾向，是否存在夸大或低估利润的情况？4.风险管理和财务规划a.公司是否有有效的风险管理机制，包括对汇率风险、利率风险、信用风险等的管理？b.公司是否有合理的财务规划，包括长期和短期的财务目标和计划？c.公司是否有适当的资金储备和保险措施来应对可能的风险和挑战？5.财务透明度和合规性a.公司的财务报表是否符合会计准则和法规要求？b.公司是否定期向股东和投资者公开其财务报表和财务情况？c.公司在财务透明度和合规性方面的表现如何？6.其他相关问题a.公司是否面临现金流问题或关键供应商的支付问题？b.公司是否有关键的财务指标或预警信号，需要特别关注？c.公司是否有任何财务纠纷或法律诉讼？7.总结和建议根据对公司财务状况的了解和分析，总结公司的财务优势和风险，提出对公司财务管理的建议和改进措施。
注意事项：-在访谈中要求对方提供相关的财务报表和数据以支持讨论和分析。
-尽量深入挖掘对方的财务情况，了解公司的财务状况及未来发展的潜力和风险。
-询问时要具体，避免笼统的问题，以获取具体的信息和数据。
尽职调查访谈提纲
尽职调查访谈提纲一、背景信息1.公司名称和业务范围2.公司成立时间和历史发展3.公司规模和组织结构二、管理团队1.董事长和高级管理层成员的背景和经验2.管理团队的决策方式和管理风格3.管理团队的沟通方式和应对挑战的能力三、竞争优势1.公司的核心竞争力是什么？2.公司与其他竞争对手相比有什么独特之处？3.公司的市场份额和持续增长能力如何？四、市场环境1.公司所在行业的发展趋势和市场规模2.政府政策对公司的影响3.公司面临的主要竞争对手和市场风险五、财务状况1.公司近几年的销售和利润增长情况2.公司的现金流状况和资本结构3.公司的盈利能力和偿债能力六、风险管理1.公司是否有完善的风险管理体系？2.公司对关键风险的识别和应对措施3.公司是否购买了适当的商业保险？七、合规和道德标准1.公司对合规和道德标准的重视程度2.公司的内部控制制度和合规流程3.公司对员工培训和反腐败等方面的投入八、未来发展1.公司的发展战略和目标2.公司的产品或服务创新和研发计划3.公司的人力资源战略和员工发展计划九、行业声誉和客户关系1.公司在行业内的声誉和知名度2.公司与客户之间的关系和合作情况3.公司的客户满意度和业务续签情况十、其他问题1.公司是否面临重大的法律纠纷或诉讼？2.公司是否存在重大并购或资本市场计划？3.公司是否有其他公开披露的重要信息？以上是一份尽职调查访谈提纲，根据实际情况可根据需要增减和调整问题内容。
该提纲可以为尽职调查提供一个全面的框架，帮助调查人员了解被调查公司的各个方面，并评估其风险和潜力，从而做出决策。
尽职调查提纲1
尽职调查1——公司背景（1）公司的名称、地址，各主要加工、销售及其他部门的分布。
（2）公司何时创立，公司的性质。
（3）所有权结构（发行在外证券的类型，主要股东和持股比例，公众公司还是私人公司）。
（4）公司董事的有关情况。
（5）外部顾问人员的有关情况（包括律师、审计师、银行家、经纪人等）。
（6）公司概况（包括所有的主要业务部门、组织结构、公司开发的产品或服务）。
（7）公司发展简史（所有权和主要经营业务的变化）。
（8）出售公司的目的及相关信息：（9）管理人员：（10）公司及其所在产业的最新发展和变化趋势。
（11）公司将来的计划，取得公司过去几年的会议记录、经营计划、预测报告和预算报告。
（12）对公司经营产生重大影响的“关系户”业务。
（13）主要的诉讼，未决的或潜在的。
（14）政府的限制和管制。
（15）对公司产生影响的周期性因素。
（16）信贷和证券的信用等级。
（17）影响公司发展的主要外部力量。
（18）其他说明。
尽职调查2——行业分析（1）行业结构：（2）行业增长：（3）竞争：（4）行业中的主要客户和供应商：（5）劳动力：（6）政府管制程度。
（7）专利、商标、版权等――对该行业内的公司来说是重要的。
（8）其他信息尽职调查3——财务和会计资料（1）财务报表（2）资产（3）负债（4）潜在的未列账债务（5）或有债务（6）股东权益――资本净值（7）会计政策（8）通货膨胀对公司经营和财务状况的影响（9）财务报表比率分析尽职调查4——财务报告制度和会计程序与控制（1）取得主要管理人员报告的副本。
（2）对管理人员报告的说明（由谁准备的、报告日期、报告的原因）。
（3）是否为所有的主要会计责任领域准备了绩效报告。
（4）财务和管理人员报告系统是如何运行的，子公司、分部、部门与公司总部在其中的相互关系。
（5）内部控制。
（6）计算机的使用情况。
（7）保险，取得与有效的保险单有关的信息。
（8）公司的长期预算计划（程序和目标）。
尽职调查提纲(一)--东兴证券
尽职调查提纲（一）1-2 历史沿革情况1-2-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件1-7 发行人控股子公司、参股子公司的情况1-7-1 发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-7-2 发行人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料1-8 员工及其独立性情况1-8-1 关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明1-8-2 执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况的说明1-8-3 劳动合同样本1-8-4 发行人董事会成员、高级管理人员兼职情况的说明1-8-5 社保证明和相关费用缴纳凭证1-9 资产权属及其独立性情况1-9-1 房屋所有权证1-9-2 土地使用权证1-9-3 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-12 内部职工股（如适用）1-12-1 审批文件、募股文件、缴款证明及验资报告1-12-2 历次转让文件、历年托管证明文件1-12-3 内部职工股发行中的违法违规情况，包括超范围、超比例，变相增加内部职工股数量、违规转让和交易、法人股个人化等1-12-4 内部职工股潜在问题和风险隐患1-12-5 股份形成及演变的法律文件，包括相关的工商登记资料、三会文件1-12-6 内部职工股清理的决策文件、相关协议、价款支付凭证1-12-7 省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认文件2-1 行业情况及竞争状况2-1-1 行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件2-1-2 行业研究资料、行业杂志、行业分析报告2-1-3 行业专家意见、行业协会意见、主要竞争对手意见2-1-4 国家有关产业政策及发展纲要2-1-5 通过公开渠道获得的主要竞争对手资料2-2 采购情况2-2-1 行业和发行人采购模式的说明文件2-2-2 与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料2-2-3 发行人过往三年的采购情况以及成本变动分析2-2-4 主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明2-2-5 与主要供应商（至少前10名）的供货合同2-2-6 发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明2-2-7 与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况2-2-8 发行人关于关联采购情况的说明2-2-9 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明2-3 生产情况2-3-1 行业和发行人生产模式的说明文件2-3-2 主要产品或服务的用途2-3-3 主要产品的工艺流程图或服务的流程图2-3-4 发行人关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明2-3-5 主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料2-3-6 房产、主要设备等资产的占有与使用情况2-3-7 房屋、土地、设备租赁合同2-3-8 如发行人存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况2-3-9 关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定2-3-10 无形资产的相关许可文件2-3-11 发行人许可或被许可使用资产的合同文件2-3-12 发行人拥有的特许经营权的法律文件2-3-13 境外拥有资产的情况说明及重要境外资产的权属证明2-3-14 质量控制制度文件2-3-15 质量技术监督部门出具的证明文件2-3-16 安全生产及以往安全事故处理等方面的资料2-3-17 生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明2-3-18 历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明2-4 销售情况2-4-1 行业和发行人销售模式的说明文件2-4-2 销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料2-4-3 权威市场调研机构关于销售情况的报告2-4-4 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料2-4-5 报告期按区域分布的销售记录2-4-6 报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-4-7 与主要客户（至少前10名）的销售合同2-4-8 会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证2-4-9 报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料2-4-10 重大关联销售情况的说明2-4-11 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明2-5 核心技术人员、技术与研发情况2-5-1 研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料2-5-2 技术许可协议、技术合作协议2-5-3 核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权的情形的说明2-5-4 与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议2-5-5 主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明6-4 销售收入6-4-1 发行人收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料6-4-2 发行人主要产品报告期价格变动的资料6-4-3 发行人报告期主要产品的销量变化资料6-4-4 报告期主要产品的成本明细表6-4-5 补贴收入的批复或相关证明文件10-3 诉讼和担保情况（如有）10-3-1 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件10-3-2 所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同答复说明：1、对于以上提纲，请按照顺序号依次提供，如不适用，请标明；如暂时无法提供，请标明。
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲尽职调查（Due Diligence）是在进行投资决策之前进行的一系列详细的调查和审查活动，旨在评估投资项目的可行性、风险和价值。
融资担保公司是一种为企业提供担保、融资和资信服务的机构，其主要业务包括对企业信用、财务状况、资产负债表、经营状况等进行综合评估，确定企业的融资额度和担保方式。
在进行融资担保公司项目尽职调查时，可以按照以下提纲进行：1.公司概况和背景调查a.公司注册情况：包括公司名称、注册地点、注册资本等信息。
b.公司股权结构：了解公司的股权结构，包括股东的身份、持股比例等。
c.公司历史业绩：分析公司过去几年的经营状况、盈利能力和发展趋势。
d.公司治理结构：了解公司的组织架构、管理团队和决策层。
2.业务模式和盈利能力a.业务范围和产品/服务：详细了解公司的主营业务、产品/服务种类和市场份额。
c.行业竞争力分析：评估公司在所处行业的竞争地位和优势，包括市场份额、品牌影响力等。
3.资金情况和财务状况分析b.财务报表分析：分析公司的资产负债表、利润表和现金流量表，评估公司的财务状况和偿债能力。
4.风险和合规性评估a.法律合规性：对公司的业务合规性进行评估，包括相关执照、证书和资质的合规程度。
b.风险管理：了解公司的风险管理机制和措施，包括对市场风险、信用风险和流动性风险的管理情况。
c.法律诉讼和纠纷：了解公司是否有未决的法律诉讼、纠纷或其他法律风险。
5.市场前景和业务发展策略a.市场趋势和发展前景：了解公司所处行业的市场规模、增长趋势和竞争环境。
b.公司发展战略：评估公司的发展战略和目标，包括拓展新业务、开拓新市场等。
6.公司信用调查a.企业信用评级：了解公司的信用评级情况，评估公司的信用风险。
b.商业合作伙伴信用调查：对公司的供应商、客户和合作伙伴进行信用调查，评估公司与其关系的稳定性和可靠性。
以上是关于融资担保公司项目尽职调查的一些建议和提纲，可以根据实际情况进行具体调整和补充。
证券、基金公司尽职调查提纲
尽职调查参考提纲第1部分公司基本资料1、公司注册登记文件1、公司章程（投资协议、意向书、备忘录）2、营业执照、行业批件（含资质证书）3、股东名册及持股比例4、公司历史沿革资料5、控股参股公司及持股比例一览表6、分支机构分布一览表7、出资证明及验资报告8、董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格2、公司概况1、公司组织结构图2、近年合并年度会计报表及审计报告3、本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告、当年或下一年度的财务预算报告4．5、两年内媒体公开披露信息6、了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程，初步评价内部控制7、主要关联方概况8、企业文化9、企业的公众形象10、企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系11、企业主要领导的能力12、公司自动化、信息化建设程度13、公司国际化情况第2部分业务调查1、市场与销售1、营销策略2、业务的季节性和周期性、销售网络、销售渠道和销售优势区域3．4、外销（出口）的渠道、主要市场和趋势5、对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等6、广告方案7、品牌和商标及其重要性8、企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势9、各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况10、主要客户名单及概况，与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入比例11、内外销的数量和比例，内外销的价格差异12、销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测13、未完成或未执行的订单14、销售模式管理（包括应收账款管理、销售费用和售后服务等）15、销售目标的考核制度2、生产及质量管理1、主要生产单元组成、每生产单元所承担的任务、生产物流的流程方式、主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度2．3、未来的主要技术改造和设备投资规划4、生产计划的制定、协调5、质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术要素及关键检测设备的数量、先进程度6、生产组织对环境保护的满足程度7、产品因质量问题退回及折让的历史与现状3、供应配套体系1、原材料、主要零部件采购配套模式2、主要服务（如运输等）采购的方式3、主要供应商情况及供货数量、金额、占总采购金额的比例，付款方式4、内部采购政策，以及有关外购或自产的决策是否恰当5、采购职能考察：集权还是分权、竞争性采购措施、多种供货渠道的使用、农业产品收购合同的类型、特定规则等6、采购合同的审核批准制度4、技术及研发、技术研发人员的数量及专业素质1．2、近三年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重3、企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较4、研发的技术设备配备情况5、研发资金的投入金额6、研发的方式（技术合作、技术交流、自主研发）7、专有技术与专利技术8、当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表，并分析其先进性及效益5、人力资源1、主要管理人员详细资料（年龄、工作年限、教育程度、技术职称）2、企业人员结构（按学历、职称、年龄、部门划分）3、与战略相对应的人力资源规划4、人员招聘（聘用对象、聘用人员要求、岗位编制原则、招聘流程）5、人员培训（目标、方式、效果、培训频率、范围、培训费用）、目标管理（目标表、评估表）6．7、激励奖惩制度第3部分财务调查1、财务组织1、财务组织结构图，评价财务团队关键人物的性格和能力，以及财务团队整理工作能力、年度经营计划、预算的编制、考核2、财务分析的体系、报告流程3、财务管理模式4、会计电算化5、会计核算及报告2、会计报告体系（合并范围、程序、原则、方法）1、采用的会计政策2、公司薪酬、税费及会计政策3、内部交易或关联交易种类、流程、交易价格、结算原则，以及与4之相关的税收政策、财务明细资料3．1、货币资金（1）分析过去三年存款平均余额，判断目前余额水平是否正常（2）了解可用资金余额，分析冻结资金的现象2、应收票据（1）获得明细表，确认票据种类、期限（2）对于商业承兑汇票，分析其出票人的信用程度（3）票据是否贴现3、应收账款（1）今年应收账款趋势分析，周转指标分析（2）获得期末应收账款明细表/账龄分析表，进行分析（3）关注逾期账款及坏账，分析应收账款的可收回性及可能发生的损失（4）关注前10大客户的年度销售额以及回款情况（5）了解应收账款的核算方式，关注应收内部单位款，判断应收账款被高估或低估的可能性4、其他应收款）获得期末其他应收款明细表，进行账龄分析及坏账分析1（．（2）是否存在对外投资、委托理财和大额对外借款的情况（3）核对大额款项的合同、协议（4）费用性质的借款及暂付款5、预付帐项（1）获得预付款项明细表，了解预付款性质（2）账龄分析，分析预付账款长期挂账的原因，判断其是否正常（3）了解预付之后潜在的大额负债（合同），判断风险6、存货（1）研究存货、周转率变化趋势及主要原因（2）获取过去三年按主要产品系列、大类或其他方法划分的存货汇总表（3）取得最近的存货盘点记录，判断其真实性（4）关注发出商品，分期付款发出商品情况（5）了解周转缓慢或过时的产成品存货，判断其实现销售的可能性（6）判断存货被高估或低估的可能性（7）比较最近的成本价与净售价，以判断在存货出售时是否可以实现合理的毛利率．（8）低值易耗品、工装磨具的核算及现状（9）投资（10）获取或编制投资明细表（11）获取投资协议、企业章程、债券契约、经纪人通知书等重要资料（12）投资的背景及控制能力（13）检查长期投资业务是或否符合国家的限制性规定（14）检查本期发生的重大股权变动，判断其正常性（15）控股企业验证其投资比例及应占有的权益（与控股企业尽职调查结合）7、固定资产（1）获得固定资产及累计折旧分类汇总表（2）对重要的固定资产，检查相关合同、采购发票、产权证明等资料，确认其所有权（3）实地观察固定资产，了解目前使用状况，确定使用期限和残值是否合理（4）调查未使用和不需用的固定资产）设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析5（．（6）检查有无与关联方之间的固定资产的购售活动（7）了解有无更新昂贵的生产设备的要求8、在建工程（1）获得在建工程明细项目清单（含工程预算）（2）对于大型项目，获取工程项目的立项批文、预算总额和建设批准文件、施工承包合同、进度报告等资料（3）是否存在已投入使用，未办理工程结算的在建工程，并分析借款费用资本化的合理性（4）是否存在停工工程，了解原因9、无形资产（1）获得无形资产明细表（2）了解无形资产的取得方式、入账价值、有效期限（3）判断无形资产价值的合理性10、其他（1）被抵押或质押的资产价值，以及对应的债务，分析其差额（2）递延资产及待摊费用分析）未入账的资产3（．11、借款（1）借款明细表（债权人、种类、期限、金额、利率、保证方式等）（2）借款利息是否按期支付，是否存在停息挂账的借款（3）是否存在已转到资产管理公司处置的银行贷款，分析债务重组可能性（4）了解金融机构对目标企业的授信及信用评级情况、抵押和担保情况，评价其信誉和融资能力12、应付账款（1）对今年应收账款趋势分析（2）获取应付账款明细表，以及账龄分析（3）分析长期挂账的应付账款，是否合理的原因，判断企业是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润（4）业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用（5）了解预估材料是否适当，是否存在未入账的应付账款（6）前10大供应商，以及供应品种、年度采购总额、其他应付款13．（1）获得期末其他应收款明细表，进行账龄分析（2）核对大额款项的合同、协议（3）分析长期挂账的其他应付款，是否合理原因，判断企业是否隐瞒利润14、预收账款（1）获得明细表，了解预收原因（2）了解销售预收制度15、应交税金、其他应交款（1）获取应交税金明细表（2）查阅纳税鉴定及征、免、减税的批准文件，了解适用的税种、计税基础、税率、范围，分析并购后税费政策的变化情况（3）确定有关减免税的项目是否真实，理由是否充分，手续是否完备（4）取得税务部门汇算清缴或其他确认文件（5）关联交易的税收计算缴纳16、预提费用）了解预提项目、原因、计提依据1（．（2）判断预提是否正确17、其他负债应付工资及福利费用明细；应付股利、长期应付款等18、或有负债担保；诉讼；贴现；未执行完毕的合同；合作意向19、股本（实收资本）（1）股东名称、投资金额、股权比例（2）历年资本变动情况20、资本公积（1）资本公积明细表（2）历年资本公积增减变动的内容及其依据21、销售收入（1）销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势（2）产品销售结构变化趋势（3）企业大客户的变化及销售收入集中度（4）关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响）运用分析性复核、查明异常现象和重大波动的原因5（．22、销售成本（1）成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响做分析（2）成本计算的合理性23、期间费用（1）费用总额、费用水平趋势变化（2）主要费用项目变化趋势（3）分析收入与各项主要费用的相关程度24、现金流量（1）特别关注经营净现金流（2）经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额（3）结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何4、财务分析1、财务结构、趋势、比率分析2、未来损益（销售收入、销售成本、期间费用、税收）关键影响因素的研究．3、未来现金流量是否能满足经营与投资需要，关注目标企业的注资需求往往被低估4、提高资产质量以及损益的分析第4部分法律调查1、投资/融资1、重大对外投资合同（联营、并购、承包经营、投资协议，含境外投资）2、限制股东权利的合同/协议（如股权转让受限、表决权受限、回购安排、委托投资、股权委托协议、股权质押协议）3、全部借贷文件（借贷合同、担保抵押合同），其他重大欠款（如股东贷款、公司拆解等）文件4、重要子公司的上述文件5、全部融资租赁文件（如有）6、股票、债权发行（增发）文件（自查、询问）7、诉讼（对方提供）8、未决诉讼、仲裁或行政调查处罚案件、潜在诉讼、仲裁或行政调查处罚案件（有现实威胁者）9．10、合格律师对上述事项的法律意见或评估报告11、限制公司某项未来活动的合同或判决裁定（如有）12、重要子公司的上述文件2、重大合同（未履行完毕者）（对方提供）1、重大采购合同、建筑工程承包合同、房地产销售合同2、包销协议（如有）、进出口合同（格式文本）3、保险合同及未决理赔事项4、限制公司竞争的合同/协议（如独家许可合同/协议，市场瓜分协议）5、与政府达成的合同/协议（如重组上市、政府采购、就业、治安、完税等协议性安排）6、公司证券（股权、股票、债券）买卖协议（如有）7、专利、商标、专有技术等权利证书及许可合同8、公司与公司股东及高管人员之间的商务合同/协议（如有）9、公司与子公司之间的商务合同/协议（如有）10、租赁合同、公用事业许可使用协议11．12、加工承揽协议13、对外担保合同14、其他重大合同（50万元以上者），如广告、咨询、代理等3、土地房屋及设备设施（自查/对方提供）1、土地使用证及土地出让/转让合同（并且列清单）2、房产证及转让合同（并且列清单）3、房屋租赁合同（并且列清单）4、重大设备设施产权证明（合同/发票/进口报关单和固定资产清单、在建工程清单）4、环保（询问/对方提供）1、环保专家提供的环保调查评估报告2、环保工程设施投资额及设施清单3、政府环保要求4、环保备付准备金（如有）5、劳动人事（对方提供）1、高管人员聘用协议、现有管理团队、在职职工、临时工、离退休人员名单2．3、管理层现有福利待遇安排4、员工现在福利待遇安排5、未决劳动人事争议及潜在争议6、企业社保状态6、税务（对方提供）1、三年内完税凭证2、公司税收待遇证明文件（含优惠待遇和差别待遇）3、税务登记证7、其他1、公司自动化、信息化建设（观察、询问）2、公司法制化建设（观察、询问）3、公司国际化情况（观察、询问）4、公司营销组织结构模式（提供）5、公司设备老化情况（观察、询问）6、公司卫生、安全状况（观察、询问）备注：以上调查提纲并不能包括所有情况，使用时请依据项目情况及经验判断重点领域。
尽职调查提纲
尽职调查提纲第一篇：尽职调查提纲尽职调查提纲1、企业基本信息成立日期注册地点注册资本经营范围股权结构下属公司大的收购及出售资产事件公司章程（公司章程中有反收购条款的，需事先查明）目标公司主体资格（公司的设立是否符合法规要求、今后是否还能够合法延续；特殊行业是否有资质证明）本次投资的批准和授权（公司制企业只要公司董事会或股东大会批准即可完成交易；对于非公司制企业需上级主管部门批准或股东大会批准；如果是国有企业，考虑当地政府、发改委、国资委、商务部的审批）2、人力资源组织结构（明确到部门科室，表明主管负责人的姓名、简介）董事长及高级管理人员的简历（年龄、学历、薪资、分管业务、工作经历等）核心员工简历（年龄、学历、薪资、职责、工作经历等）员工情况（分为管理人员、销售人员、生产人员、文员和其他人员，每一类员工的数量、平均工资水平、员工福利、学历、招聘和培训情况及各阶层员工是否有能力升迁）雇佣合同3、市场营销主要产品及服务（包括产品名称、规格系列、品牌、每种产品近三年的销售额、销售毛利；产品生命周期及盈亏平衡点分析说明）市场结构（各产品的市场定位、消费群体、销售区域、行业竞争格局、产品市场占有率）主要竞争对手（对手产品的概况，优缺点、对手名称、地址及联系方式；替代品生产商的相关情况）主要客户（销售渠道和销售流程、销售合同样本、主要销售合同，主要销售商的名称、地址、联系方式以及应收账款情况）4、企业资源及生产流程管理生产管理（厂区面积，已使用场地的百分比；厂区面积能否扩大，经营场地是租用的还是已购买的，如果是租用的，租用到期时间，是否可以续租，租金未来会不会提升；主要产品品种，生产工艺及设计生产能力；上一年度实际生产情况；水电煤气等基础设施配套情况）研究开发（）第二篇：尽职调查提纲尽职调查一、客户基本情况1、基本情况：名称、行业、注册资金、成立时间、规模（销售、资产等）、法定代表人、实际控制人等。
2、历史沿革：企业成立以来主要股权、法定代表人（实际控制人）、注册资本、经营范围及主营（核心）业务的发展演变过程等情况。
尽职调查访谈提纲
财务访谈提纲一、公司财务风险（一）主要财务指标及相关财务风险1、公司是否存在较大偏离同行业公司平均水平的财务指标、有较大变动或异常的各项财务指标及相关会计项目？注册会计师：2、近两年一期公司应收账款余额变动是否合理？注册会计师：3、公司应收账款、其他应收款是否均按照规定提取坏账准备、提取是否充分？注册会计师：4、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款？如有，请分析其收回可能性及潜在的风险？注册会计师：5、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款？如有，请解释其形成原因及公司采取的措施？注册会计师：6、产品价格、销量等因素对收入变动影响情况说明。
财务总监：7、请结合成本结转、信用政策、回款情况、纳税情况，说明公司收入变动合理性。
财务总监：8、原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理？注册会计师：8、公司存货是否真实、完整？注册会计师：9、存货账龄的合理性、账龄较长存货的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分注册会计师：（二）关联方、关联方关系及关联方交易1、公司存在哪些关联方，近几年是否有关联交易?分别有哪些关联交易？请介绍。
董事长、总经理、财务总监：2、公司关联方交易决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序？董事长、总经理、财务总监：3、关联方交易的定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异？董事长、总经理、财务总监：5、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例是否较高？注册会计师：6、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高？注册会计师：7、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高？注册会计师：8、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，对财务状况的影响？财务总监：9、是否存在关联方关系非关联化的情况？注册会计师：9、关联方交易存在的必要性与持续性？董事长、总经理、财务总监、注册会计师：（三）收入、成本、费用的配比性1、收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理？注册会计师：2、明显缺乏合理的配比或勾稽关系的收入与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据，如有，请解释原因？财务总监、注册会计师：（四）非经常性损益的真实性与准确性1、公司大额非经常性情况说明财务总监：2、非经常性损益占利润总额比例，以及非经常性损益对公司财务状况与经营成果影响的情况说明。
金融类企业尽职调查大纲B
商业银行尽职调查大纲所列尽职查核内容总览一般用于投资管理了解过程。
尽职查核工作的目的是为了对投资对象企业有一个系统全面的了解，便于在投资过程中制定可行的工作方案，并在投资过程中对企业的发展及企业经营策略的调整提供可靠的依据。
该调查内容并不一定全面完善，具体事项还可根据投资内容的要求增加或简略。
一、业务考察A、企业历史及股权结构·性质、体制的演变·组织结构的演变·产品、服务及市场·前十位股东及持股比例·主要股东情况介绍B、经营范围·产品/服务说明·10家最大客户的贷款额细帐·10家最大客户的存款额细帐·占总业务（存款/贷款）80％的客户名单·存款/贷款占客户存款/贷款总额的比例（列举最大3家客户）C、竞争者/市场份额·地域范围、经济发展情况及潜力·市场规模、增长潜力及市场份额·主要竞争者及对竞争者市场份额的估计·与竞争者在市场空间、收入水平、不良贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款等方面的比较·在竞争环境下的机会与风险·行业发展潜力及趋势·加入WTO的影响·非银行类金融机构业务创新对本行的影响·本地优良企业外移对业务的影响D、收入来源·主要收入来源·经常性收入水平·主要产品和服务说明·产品定价·与客户发生摩擦的记录、诉讼情况·长期性主营业务与过渡性业务·季节性变化·周期性E、经营策略·吸收存款运作方式·贷款业务策略·中间业务策略·表外业务策略·竞争对手的规模及占有的市场份额·对市况反复的依赖性·短期及长期的风险/机会·现行策略的脆弱性F、研发与创新·创新思路和重点·主要产品·资金提供·与竞争者比较·过去开发的新产品·产品进入市场所需时间二、业务及资产A、业务范围：·资产业务、·负债业务、·中间业务、·表外业务B、业务组织与管理·对分支机构的计划指标管理与考核·业务管理体系·资产负债比例管理和流动性管理·利率政策管理和定价·客户保证金制度·和股东关联交易的管理方式C、业务经营状况·对公银行业务：·个人业务·其他业务：如资金交易业务D、资产业务风险控制E、信贷资产结构及准备金制度·期限结构：一年以下、一年以上、逾期贷款·方式结构：保证贷款、抵押贷款、质押贷款、信用贷款、贴现贷款·投向结构·贷款风险集中度·对抵债资产的处理制度·呆帐准备金：正常、关注、次级、可疑、损失·不良资产保全和呆坏帐核销审批三、内部控制A、机构管理·管理体系·分支机构管理与考核B、人员管理C、业务操作流程控制·业务管理规章制度与操作流程·事后监督D、信息系统管理E、业务风险控制·资产业务风险控制·负债业务风险控制·其他业务风险控制F、会计管理制度·会计岗位设置·会计操作规范与规章制度G、稽核监督与监管保卫·稽核监督体系·稽核监督主要内容·稽核方式·稽核工作程序·监察保卫体系·监察保卫规章制度H、内控制度的改进和完善·关于综合信贷记录·关于抵押物价值评估·关于贷款分类认定·关于客户信贷档案管理·关于计算机信息系统安全·关于报废的固定资产管理四、组织与管理层A、组织·公司与业务部门组织架构图·上下级关系描述·与子公司、分公司的关系·子公司所有权、少数投资及合资企业·法人治理结构·重大经营决策程序与规划·外部决策咨询力量B、管理层·董事会成员、董事长·高级管理人员的聘用机制：选择、考核与奖励、约束·主要管理与业务人员履历、经营特长·管理人员酬金及合约·主要管理人员的变动情况C、员工·部门、地域、设施人员分布状况·员工统计（年龄、教育程度、工资水平）·吸储、信贷、中间业务等业务系统人员和业务支持系统人员的比例·劳资关系·人员更替统计·罢工记录·对具体关键人员的依赖D、报酬结构·薪金制·奖励计划（奖金、购股权、储蓄计划）·退休与养老金计划（描述及资金提供状况）E、人力资源问题·人事政策及程序手册四、财务考察A、会计政策变更和差异情况B、简要财务报表C、主要非信贷资产情况D、主要债项E、适用的税率及税收情况F、其他财务情况G、不良资产：·不良贷款金额及演变情况·为解决不良资产已采取的措施的效果·为解决不良资产拟采取的措施H、财务指标分析·资本充足率＝资本净额/表内、外风险加权资产期末余额（≥8％）·不良贷款率＝不良贷款余额/自营贷款余额·存贷款比例＝（自营贷款余额－票据贴现）/自营存款余额（≤75％）·资产流动性比例＝一个月到期流动性资产/一个月到期流动性负债（≥25％）·拆入资金比例＝拆入资金期末余额/自营存款期末余额·拆出资金比例＝拆出资金期末余额/自营存款期末余额·利息回收率＝（本年利息收入－本年表内应收贷款利息新增额）/（本年利息收入＋本期表外应收贷款利息增加额）·单一最大客户贷款比例＝对同一借款客户贷款期末余额/资本净额（≤10％）·最大十家客户贷款比例＝对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额I、表外项目具体情况及分析J、预测财务资料（未来3年）五、其他A、诉讼·历次诉讼情况介绍及原因分析·可能影响公司业务的法规方面的未决变化B、与政府监管部门的情况及所需的批准概况C、税务审计情况D、企业章程及附则（或同类文件）附：关键点A、不良资产B、发展潜力、信用环境C、表外业务D、盈利前景。
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金融机构必备手册
公司尽职调查提纲
（最新版）
鲁盐金融业务部
2018年8月9日
目录
公司尽职调查提纲 (1)
一．公司简介 (3)
二、公司组织结构 (4)
三、供应 (5)
四、业务和产品 (6)
五、销售 (7)
六、研究与开发 (8)
七、公司主要固定资产和经营设施 (9)
八、公司财务 (10)
九、主要债权和债务 (11)
十．投资项目 (12)
十一、其他 (13)
十二．行业背景资料 (14)
一．公司简介
1、公司成立背景及情况介绍；
2、公司历史沿革；
3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；
4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；
7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；
8、董事、监事及高级管理人员的简历；
9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；
10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
二、公司组织结构
1、公司现在建立的组织管理结构；
2、公司章程；
3、公司董事会的构成，董事。
高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；
4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；
5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；
6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；
7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；
8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；
10、主要参股公司情况介绍。
三、供应
1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；
3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；
4、公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；
5、公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；
6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；
7、公司对主要能源的消耗情况。
四、业务和产品
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；
2、主要业务所处行业的的该行业背景资料；
3、该业务的发展前景；
4、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；
5、公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；
6、公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；
7、上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；
8、公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；
9、公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；
10、上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；
11、公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；
12、公司新产品开发情况；
五、销售
1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；
2、公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；
3、公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；
4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；
5、公司是否有长期固定价格销售合同；
6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；
7、销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；
8、公司对销售人员的主要激励措施；
9、公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；
10、请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；
11、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；
12、公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；
13、公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；
14、我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；
六、研究与开发
1、请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；
2、公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；
3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；
4、公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；
5、公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；
6、公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；
7、公司新产品的开发周期，
8、未来计划研究开发的新技术和新产品；
七、公司主要固定资产和经营设施
1、公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；
2、按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；
3、公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；
4、公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；
5、公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；
八、公司财务
1、公司收入、利润来源及构成；
2、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；
3、公司销售费用构成情况；
4、主营业务收入占中收入事的比例；
5、公司主要支出的构成情况；
6、公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；
7、公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；
8、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。
9、公司目前执行的各种税率情况；
九、主要债权和债务
1、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；
2、公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；
3、公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；
4、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；
十．投资项目
1、本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；
2、投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；
3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。
十一、其他
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；
2、与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；
3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；
十二．行业背景资料
1、请介绍近年来行业发展的情况；
2、国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；
3、该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；
4、国外该行业的发展情况；
5、国家现行相关政策对该行业的影响；
6、目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。