古井贡酒2020年三季度财务分析详细报告

100.00 1,148,532.9 8
42.30 629,397.54
28.15 295,400.23
100.00 54.80 25.72
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
应收票据
交易性金融资产 预付款项 其他流动资产 应收账款 应收利息
135,750.09 0
9,151.24
263,802.25 2,333.83 0
229,054.37 220,420.1
69.15 873,848.88
18.33 369,630.35
17.64 246,001.3
65.87 1,148,532.9 8
27.86 629,397.54
18.54
76.66
42.01 19.72
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
应收票据
非流动资产
固定资产 无形资产 商誉
135,750.09
385,614.66
170,862.78 74,475.55 47,828.35
10.86 120,521.76
30.85 452,734.9
13.67 165,769.63
5.96 72,866.07 3.83 47,828.35
295,400.23
9.09 171,152.83
34.13 349,727.55
12.50 165,979.58
5.49 89,838.14 3.61 47,828.35
11.42
23.34
11.08 6.00 3.19
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的71.72%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,326,583.7 76,711.8 8
6.14 1,498,260.5 171,676.75
4
12.94
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
流动资产
货币资金
应收票据
2.02 1.06 0.77 0.39 0.08
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,498,260.54万元，与2019年三季度的 1,326,583.78万元相比有较大增长，增长12.94%。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 38 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加259,767.19万元，应 收票据增加50,631.07万元，存货增加49,398.93万元，无形资产增加 16,972.07万元，其他流动资产增加7,439.26万元，在建工程增加7,076.16 万元，应收账款增加1,458.96万元，递延所得税资产增加998.42万元，应 收利息增加874.4万元，固定资产增加209.96万元，共计增加394,826.42 万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期股权投资减少16.8万元，投 资性房地产减少31.71万元，预付款项减少707.83万元，长期待摊费用减 少1,215.45万元，交易性金融资产减少95,071.14万元，其他非流动资产减 少127,000万元，共计减少224,042.94万元。各项科目变化引起资产总额 增加171,676.75万元。
-11.22
Biblioteka Baidu
50,631.07
15.71 120,521.76
118,259.06
1.06 12,826.84
30.52 1,352.01
0.27 -
3,077.68 0
13.79 171,152.83
13.53 23,187.91
1.47 12,119
0.15 8,791.27
0.35 -
4,536.63 874.4
14.90
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,249,871.9 8
100.00 1,326,583.7 8
100.00 1,498,260.5 4
100.00
864,257.33
存货
其他流动资产 应收账款 应收利息 非流动资产 无形资产 在建工程 递延所得税资产 固定资产
9,591.55 873,848.88
369,630.35 140,575.98 -15228.33
120,521.76 246,001.3 25,581.21
1,352.01 -262450.24
3,077.68 743.85
0
0
452,734.9 67,120.25
72,866.07 -1609.48 21,468.96 11,284.67
9,859.59 -12476.23
-5093.15 165,769.63
1.11 1,148,532.9 274,684.11
8
61.37 629,397.54 259,767.19
古井贡酒2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 古井贡酒2020年三季度资产总额为1,498,260.54万元，其中流动资产 为1,148,532.98万元，主要以货币资金、存货、应收票据为主，分别占流 动资产的54.8%、25.72%和14.9%。非流动资产为349,727.55万元，主要 以固定资产、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的47.46%、25.69% 和13.68%。
项目名称 流动资产
货币资金 存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
864,257.33
229,054.37 220,420.1
100.00 873,848.88
26.50 369,630.35
25.50 246,001.3
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业不合理资金占用 项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长， 资产的盈利能力并没有提高。与2019年三季度相比，资产结构偏差。