一般纳税人网上报税详细流程[1]

一般纳税人网上报税详细流程

转载自宋丽君转载于2010年03月25日 18:30 阅读(3) 评论(2) 分类：转载地带

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一般纳税人操作常识

防伪税控系统的工作原理

1. 工作流程

购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票

读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统

填开发票：在开票系统中填开打印发票

抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税

2.防伪与计税

发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成 84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中

3. 识伪

认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。

（大厅认证、网上认证）

专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证

4. 抄报税

第三部分一机多票系统组成和操作流程

一、系统组成

通用设备、专用设备、开票软件

1.通用设备：

1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬盘40G

以上，内存128M以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机

2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机）

2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡）

3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件

4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。

5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分

为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。

注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系

2.开票软件

二、系统操作流程

初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理

日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理

第四部分系统登录和初次使用

一、系统启动、登录、退出:

1、打开计算机，插入IC卡

2、双击“防伪开票”图标

3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认

说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。

4、退出系统

单击“退出”按钮---“退出系统”

二、系统初始化：

A、初始化起

1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态。

2、方法：“系统设置”/“初始化起”-- 修改管理员姓名—“确认”

B、初始化终

1．功能：使用系统转为“正常处理”状态

2．方法：“系统设置”/“初始化终”- “确定”

注意：

1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。

2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活

三、本单位信息设置（参数设置）

1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写

2）方法：单击“系统设置”—“参数设置”

3）注意：

只需修改地址、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。λ

λ按回车可输入多个银行账号

本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。λ

4、开票最大限额

（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空

（2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元）

（3）最大开票限额只携带IC卡即可。

四、操作员管理

1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做）

2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员<开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”

以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”

3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。

第五部分日常开票工作

一、发票领用

1．发票购买

一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷λ

λ专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放

2．发票读入（只需在每次新购发票后做）

1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC

卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。

（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”）

2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定”

3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作

3．发票库存查询

1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额

2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。

注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。

对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）

功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。

一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。

二、编码设置

1．客户编码设置

1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。

为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。

2）方法：“系统设置” /“客户编码”