做好纳税筹划是最划算的事(课后测试)

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纳税筹划学习通课后章节答案期末考试题库2023年

纳税筹划学习通课后章节答案期末考试题库2023年1.某增值税一般纳税人取得一张增值税专用发票，向主管税务机关办理认证的法定期限是参考答案:自专用发票开具之日起360日内2.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是参考答案:在中国境内成立的合伙企业3.下列项目中，属于我国个人所得税法中规定的专项扣除项目有参考答案:基本养老保险###基本医疗保险###失业保险4.中国公民吴某在1月因购买一张体育彩票而中了50000元奖金，当即拿出16000元通过国家机关捐赠给遭受严重自然灾害的地区，该捐赠支出吴某选择在此次的偶然所得中扣除，则吴某1月取得的中奖收入应缴纳的个人所得税为（）元。

参考答案:70005.居民个人取得下列各项所得中，在计算个人所得税应纳税所得额时，可以定额减除800元或者定率减除20%费用的是参考答案:财产租赁所得6.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于“稿酬所得”应税项目的是参考答案:报社保洁人员在本报社发表文章取得的收入7.下列收入中，不属于工资薪金收入的有参考答案:独生子女补贴8.下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有参考答案:税收滞纳金###行政罚款###赞助支出9.节税的具体方法有参考答案:免税###税率差异###减税###抵免税10.根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不准在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有参考答案:增值税11.赵某持有的上市公司股票取得的下列股息中，减按50%计入应纳税所得额的有参考答案:赵某持有A上市公司股票时间9个月，取得的股息红利12.下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是参考答案:年销售额为200万元的从事货物批发的其他个人13.税务筹划的显性成本有参考答案:纳税成本###管理费用###财务成本14.纳税人兼营不同税率项目，在未分别核算不同税率项目的情况下，在计算应纳税额时，应按（）计算。

参考答案:最高税率15.某企业委托酒厂加工红葡萄酒10箱，该酒无同类产品销售价格，已知委托方提供的原料成本2万元；受托方收取的不含增值税加工费0.5万元，代垫辅助材料成本0.5万元，则该酒厂代收代缴的消费税为（）。

纳税筹划试题及答案

纳税筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是纳税筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 目的性原则C. 经济性原则D. 随意性原则答案：D2. 纳税人在进行纳税筹划时，不需要考虑的因素是：A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：D3. 纳税筹划的最终目的是：A. 增加企业利润B. 减少税收负担C. 规避税收D. 提高企业形象答案：B4. 以下哪种税收筹划方式不属于合法筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：B5. 纳税筹划中，下列哪项不是常用的筹划方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 税负转移D. 增加企业成本答案：D6. 纳税筹划中，下列哪项不属于税收筹划的风险？A. 法律风险B. 经营风险C. 财务风险D. 市场风险答案：D7. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 筹划的可行性B. 筹划的成本C. 筹划的收益D. 筹划的难度答案：D8. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：D9. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须进行的工作？B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：D10. 纳税筹划中，以下哪项不是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本C. 筹划方案的收益D. 筹划方案的复杂性答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 纳税筹划中，以下哪些是合法的筹划方式？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：ACD2. 纳税筹划中，以下哪些因素是必须考虑的？A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：ABC3. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本D. 筹划方案的复杂性答案：ABC4. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：ABC5. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须进行的工作？A. 筹划方案的设计B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税筹划的目的是规避税收。

税收筹划习题及答案(终极版-已纠错)

第一章课后练习二、单选题：1．纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（ A）A．自然人税收筹划 B．企业法人逃避缴纳税款C．国际避税 D．非暴力抗税2．企业在进行税收筹划中，要充分考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等可能影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B ）的规避：A．筹划时效性风险 B．筹划条件风险 C．征纳双方认定差异风险 D．流动性风险3．合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于：（ D ）A．企业投资决策中的税收筹划 B．企业生产经营中的税收筹划C．企业成本核算中的税收筹划 D．企业成果分配中的税收筹划4．下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（ B）A．流转税 B．所得税 C．财产与行为税 D．资源环境税三、多选题：1．下列哪些不属于税收筹划的特点：（CD ）A．合法性 B．风险性 C．收益性 D．中立性 E．综合性2．下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收筹划，说法正确的是：（ BDE）。

A．在企业目标定位于价值最大化的条件下，税收筹划的目标是追求税后利润最大化。

B．企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使之更好地满足企业各利益相关者的利益；C．由于企业价值最大化目标下作为价值评估基础的现金流量的确定，仍然是基于企业当期的盈利，因此只有选择税负最轻的纳税方案的活动才可称之为税收筹划。

D．现金流量价值的评价标准，不仅仅是看企业目前的获利能力，更看重的是企业未来的和潜在的获利能力。

E．由单纯追求节税和税后利益最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展过程。

3．按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为：（ AC ）A．自行税收筹划 B．法人税收筹划C．委托税收筹划 D．自然人税收筹划E．生产经营中税收筹划4．下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质说法中，正确的是：（ABC ）A. 税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的。

2023年税收筹划期末测试题

一、单选（10分）1、下列纳税人可以认定为小规模纳税人的是（）A 年应税销售额在50万元以下的纳税人B年应税销售额在80万元以下的纳税人C年应税销售额在100万元以下的纳税人D年应税销售额在50万元以下从事货品生产的纳税人2、下列属于视同销售行为的是（）A 委托商店代销寄售商品B 加工劳务C农膜 D 小规模纳税人销售的货品3、定额税率一般指合用于（）的某些税种、税目。

A从价计征 B 从量计征C复合计征D混合计征4、以下金额视为含税收入的是（）A价外费用 B 逾期包装物押金C 包装物租金 D 代垫运费5、消费税的纳税地点在（）A 注册地B 生产经营所在地C 纳税人核算地D销售地6．下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设立、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（）A.流转税B．所得税C．财产与行为税D．资源环境税7、公司将所纳税款通过提高商品或生产要素价格的方法，转嫁给购买者或者最终消费者承担，这种最为典型、最具普遍意义的税负转嫁形式在税收上通常称为：（）A．税负前转B．税负后转C．税负消转D．税负叠转8. 现行税收筹划的特点为。

（）A．无偿性B．强制性C．固定性D．综合性9.下列项目中，属于影响应纳税额因素的是。

（）A．应纳税所得额B．纳税人C．公司规模D．公司性质10. 实行复合计税办法的应税消费品重要有（）A. 粮食白酒B.鞭炮C. 化妆品D. 实木地板二、多选（20分）1 在应税消费品中，采用定额税率是（）A啤酒B黄酒C汽油 D 柴油2、关税的纳税人是（）A进口的收货人 B 出口的发货人C 非贸易性商品的持有人D收件人3、计算公司所得税时需拟定的收入总额涉及（）A财产转让收入B 特许权使用费收入C 固定资产盘盈收入D 包装物押金收入4、在税务筹划时，可运用的会计方法有（）A 折旧计算方法B存货计价方法C费用分摊方法D 成本计算方法5、增值税一般纳税人发生在（）而支出的款项，可以按11%的扣除率计算进项税额。

从税收优惠视角看税务筹划---课后测试及答案

从税收优惠视角看税务筹划课后测试1、企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的()加计扣除。

（10分）A、20%B、50%C、80%D、100%正确答案:D试题解析：1、不适用税前加计扣除政策的企业有哪些？（10分）A会计核算不健全，不能准确归集研发费用的企业B核定征收企业C非居民企业正确答案:ABC2、《国民经济行业分类与代码（GB/T4754—2017）》中规定，不能享受研发费用加计扣除政策的企业有哪些？（10分）A烟草制造业B住宿和餐饮业C批发和零售业D房地产业E租赁和商务服务业F娱乐业G财政部和国家税务总局规定的其他行业正确答案:ABCDEFG3、需要满足下列哪些条件，可以享受残疾人工资加扣？（10分）A依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作B为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险C定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资D具备安置残疾人上岗工作的基本设施正确答案:ABCD4、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得财政性资金如果要作为不征税收入，需要同时符合哪些条件？（10分）A企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件B财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求C企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算正确答案:ABC5、依据《企业所得税法》的规定，企业的哪些收入为免税收入？（10分）A国债利息收入B符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D符合条件的非营利组织的收入正确答案:ABCD6、利用技术转让进行税务筹划时，需要做好享受技术转让所得减免企业所得税优惠留存备查资料，包括（）（10分）A所转让的技术产权证明B企业发生境内技术转让的证明资料C企业向境外转让技术的证明资料D转让技术所有权的，其成本费用情况；转让使用权的，其无形资产费用摊销情况E技术转让年度，转让双方股权关联情况正确答案:ABCDE1、加计扣除是企业所得税的一种税基式优惠方式，一般是指按照税法规定，在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。

从业务环节视角看税务筹划课后测试

从业务环节视角看税务筹划课后测试税务筹划是指企业或个人通过合法手段，优化税务结构，合理避税、减税的一种管理行为。

税务筹划的目的是为了降低纳税额，提高企业或个人的盈利能力，并且符合税法的规定。

在税务筹划过程中，需要从不同的业务环节进行考虑和分析，以达到最优的效果。

一、企业成立阶段的税务筹划在企业成立阶段，税务筹划主要包括选择合适的企业类型、注册地、注册资本和股权结构等方面。

企业可以根据自身情况选择适合的企业类型，如有限责任公司、股份有限公司等，以获得相应的税收优惠政策。

此外，选择合适的注册地也是税务筹划的重要环节，不同地区的税收政策和税率存在差异，企业可以选择税收优惠政策较好的地区进行注册。

此外，注册资本的确定和股权结构的设计也会影响企业的税务负担，需要谨慎考虑和规划。

二、企业经营阶段的税务筹划在企业经营阶段，税务筹划主要包括合同管理、成本管理、资产管理和利润分配等方面。

合同管理方面，企业应合理安排合同签订时间和金额，以优化税务结构。

成本管理方面，企业应合理计算成本，避免虚增成本或重复计算成本，以减少应纳税额。

资产管理方面，企业可以进行资产转让、租赁等操作，以减少资产的税务负担。

利润分配方面，企业可以通过合理的利润分配政策，将利润合法地转移至低税率地区或进行再投资，以降低纳税额。

三、个人所得税筹划个人所得税筹划是个人在获得各种收入时，通过合法手段优化税务结构，减少个人所得税负担的行为。

个人可以通过合理安排收入来源和时间，合理使用个人所得税的各项扣除和优惠政策，以降低个人所得税的应纳税额。

此外，个人还可以通过资产转让、投资收益等方式进行个人所得税筹划，以减少个人所得税负担。

四、跨境税务筹划随着经济全球化的发展，跨境税务筹划变得越来越重要。

跨境税务筹划主要包括跨国企业的税务筹划和个人的海外税务筹划。

跨国企业可以通过合理的跨国投资、利润转移定价等方式，降低全球范围内的纳税额。

个人的海外税务筹划可以通过选择合适的海外居住地、合理安排海外资产和收入等方式，减少海外所得的应纳税额。

国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案(一)

国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案(一)随着社会经济的不断发展，纳税筹划已经成为一个相对热门的领域。

为了帮助学习者更好地掌握相关知识，国家开放大学在《税务策划》教材中开设了《纳税筹划》一章，为此还准备了一份测试题。

下面就让我们来一起看看吧。

一、选择题1.C2.B3.D4.B5.A6.B7.D8.C9.B10.C二、判断题1. 正确2. 错误3. 正确4. 正确5. 错误6. 正确7. 正确8. 错误9. 错误10. 错误三、问答题1. 企业纳税筹划的目的是什么？企业纳税筹划的主要目的在于通过各种手段降低企业的税负，提高企业的经济效益。

2. 纳税筹划要遵守的法律法规有哪些？纳税筹划要遵守的主要法律法规包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》以及有关税费减免政策等。

3. 税务筹划实施前，应该做哪些准备工作？税务筹划实施前，应该对企业的税务情况进行全面的分析和评估，明确税务筹划的目标和实施方案。

同时还需要对相关政策法规和税收政策的变化情况进行了解，并制定相应的应对措施。

4. 税务筹划的实施需要注意哪些问题？税务筹划的实施需要注意的问题包括遵守法规、合规经营、稳健经营、合理避税、保护企业形象、合理分配税务贡献等。

以上就是国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案，希望对各位学习者有所帮助。

对于学习者来说，不仅要掌握理论知识，还要接受实践锤炼。

只有不断总结经验、积累经验，才能在实际操作中做到“规范操作、安全可靠、精益求精”。

做好纳税筹划是最划算的事课后测试

做好纳税筹划是最划算的事•倒计时:00分00秒• 1.课程学习• 2.课程评估• 3.课后测试课后测试测试成绩：60.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题•1、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上____倍以下的罚款（10 分）✔ A3✔ B4✔ C5✔ D6正确答案:C•2、我国自2018年1月1日后实际执行的税种有多少个？（10 分）✔ A14✔ B15✔ C16✔ D17正确答案:C•3、企业所得税税率通常为____，初创阶段以法人公司投资，如果未来退出，投资价值与退出时的价值的差额需缴纳____的企业所得税。

（10 分）✔ A20%✔ B22%✔ C24%✔ D25%正确答案:D多选题•1、以下哪些属于纳税人的偷税行为？（10 分）A纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿B纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁记帐凭证帐簿C在帐簿上多列支出或者不列、少列收入D经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的正确答案:A B C D•2、企业避税的常规途径有？（10 分）A地址选择法B投资方式选择法C筹资方式选择法正确答案:A B C•3、自然人的投资形式有哪些？（10 分）A资金B货物（设备、材料）C知识产权正确答案:A B C•4、离岸法区有“免税港”之称，一般符合以下条件的国家或地区，就可以判定为“免税港（10 分）A不征税或税率很低，特别是所得税和资本利得税B对银行或商务实行保密法，不泄露当事人信息资料C外汇开放无限制，资金来去自由D与外国税务当局没有任何合作E一般不定税收协定或只有很少的税收协定F是非常便利的金融、交通和信息中心正确答案:A B C D E F•5、企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的_______、______、______，加上_______等后的余额，为清算所得。

（10 分）A计税基础B清算费用C相关税费D债务清偿损益正确答案:A B C D判断题•1、合理避税，即在法律许可范围内，纳税人对应税行为进行安排，选择合适的纳税方案，节省纳税费用或者交易成本，实现企业利益最大化。

国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案

国家开放大学《纳税筹划》章节测试参考答案第一章税收筹划概论一、单项选择题1.税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是（）A. 行政权力B. 所有权C. 财产权利D. 政治权利2.税收三性是指（）A. 无偿性、自觉性、灵活性B. 广泛性、强制性、固定性C. 政策性、强制性、无偿性D. 无偿性、固定性、强制性3.税收法律关系中的主体是指（）A. 征纳双方B. 纳税主体C. 纳税主体D. 征税主体4.税务筹划的主体是（）A. 计税依据B. 纳税人C. 税务机关D. 征税对象5.税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）A. 合法性B. 违法性C. 前瞻性D. 违法性6.以下选项中，属于纳税人的有（）A. 外国人和无国籍人B. 代扣代缴义务人C. 代收代缴义务人D. 居民企业7.以下选项中，不属于累进税率形式的是（）A. 超率累进税率B. 全额累进税率C. 定额累进税率D. 超额累进税率8.税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划。

A. 生产经营行为发生后B. 纳税义务发生之后C. 生产经营行为发生后D. 纳税义务发生之前9.税收筹划的目标是（）A. 成本最小化B. 企业价值最大化C. 企业利润最大化D. 税负最小化10.（）是税收筹划的前提和基础A. 安全性B. 系统性C. 合法性D. 动态性二、多项选择题11.纳税筹划的合法性要求是与（）的根本区别。

A. 避税B. 逃税C. 骗税D. 欠税12.税务筹划有哪些基本特征（）A. 合法性B. 预期性C. 风险性D. 目的性13.税务筹划的目的包括（）。

A. 绝对减轻税负B. 相对减轻税负C. 涉税零风险D. 纳税成本最少化14.税收优惠主要形式包含（）A. 税收抵免B. 减税C. 免税D. 税收扣除15.递延纳税筹划法是（）A. 推迟纳税义务发生时间B. 获取了货币时间价值的相对收益C. 企业没有减少税款的缴纳D. 企业减少了税款的缴纳16.税收管辖权筹划法是（）A. 减轻或消除有关国家的纳税义务B. 避免成为行使居民管辖权国家的公民C. 避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象D. 减轻或消除有关国家的纳税义务17.利用转让定价筹划法的具体操作方法有（）A. 企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平B. 利用转让定价筹划法的具体操作方法有C. 企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权使用费的高低来影响关联公司的成本和利润施加影响D. 企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负水平18.纳税人进行税收筹划活动（）A. 充分利用国家的税收法规、优惠政策B. 调整布局投资结构和运行模式C. 调整战略方向D. 调整生产经营各个环节19.《刑法》规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则（）A. 分层次处罚B. 分层次处罚C. 对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚D. 对单位犯逃避缴纳税款罪采取双罚制20.关于间接抵免，下列选项正确的是（）A. 间接抵免只能以“视同母公司间接缴纳”而给予抵免处理B. 适用于跨国母子公司之间的税收抵免C. 我国允许间接抵免D. 我国不允许间接抵免三、判断题21．代收代缴义务人是依照有关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人，因此应承担相应的纳税义务。

揭开税务筹划的神秘面纱---课后测试及答案

揭开税务筹划的神秘面纱课后测试•1、税收筹划的操作特点是（）（10分）A利用税法漏洞，钻税法空子B违反税法规定，弄虚作假C高智能，综合性，精心选择D擅自销毁账簿、记账凭证正确答案:C•2、避税对经营、经济的影响是（）（10分）A指导和促进生产经营活动B影响以致破坏经济规则C违背公平竞争原则，破坏经济秩序D违背法律，面临巨额罚款正确答案:B•1、课程案例中提到的亚马逊公司通过哪些方式来节税？（10分）A研发投入抵免优惠B享受州、地方税收优惠C减值抵税优惠D营业亏损抵免E股票期权抵扣F搭建海外避税架构正确答案:ABCDEF•2、避税被称之为“合法的逃税”，避税具有哪些特点？（10分）A违法性B策划性C非违法性D规范性E倡导性正确答案:BCD•3、节税具有哪些特征？（10分）A合法性B政策导向性C策划性D倡导性正确答案:ABCD•4、偷税与税收筹划的区别有哪些？（10分）A偷税是非法的，税收筹划是合法或者至少非违法的B偷税是合法的，税收筹划是违法的C偷税具有欺诈性，税收筹划具有事前筹划性D偷税是合法的逃税，税收筹划是非法的避税正确答案:AC•5、税务筹划的原则有哪些？（10分）A合法性B筹划性C目的性D风险性E专业性正确答案:ABCDE•1、从2009年2月28日起，“偷税”将不再作为一个刑法概念存在。

十一届全国人大常委会第七次会议表决通过了《刑法修正案(七)》，修订后的《刑法》对第二百零一条关于不履行纳税义务的定罪量刑标准和法律规定中的相关表述方式进行了修改。

用“逃避缴纳税款”的表述取代了原法律条文中“偷税”的表述。

（10分）A正确B错误正确答案:正确•2、通常意义上，凡是符合税收立法精神的实现税收负担减轻的行为都属于节税，节税在一切国家都是合法的也是正当的现象。

（10分）A正确B错误正确答案:正确•3、纳税筹划方法是指合法、合理地使纳税人缴纳尽量少税款的技巧。

（10分）A正确B错误正确答案:正确。

智慧树知道网课《税务筹划》课后章节测试满分答案

第一章测试1【多选题】(1分)按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。

A.企业生产经营过程中的纳税筹划B.企业投资决策中的纳税筹划C.企业经营成果分配中的纳税筹划D.企业设立中的纳税筹划2【多选题】(1分)下列关于税收筹划中偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质的说法中,正确的是()。

A.逃税与偷税有共性,即都有欺诈性,隐蔽性,都是违反税法的行为B.骗税是指纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧,通过对经营及财务活动的精心安排,以期达到纳税负担最小的经济行为C.税收筹划的基本特点之一是合法性,而偷税、逃税、抗税,骗税等则是违反税法的D.抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为,与之不同的是,税收筹划采取的手段是非暴力性的E.偷税具有故意性,欺诈性,是一种违法行为,应该受到处罚3【判断题】(1分)企业税收筹划必须在纳税义务发生之后,通过对企业生产经营活动过程的规划与控制来进行。

（）A.错B.对4【判断题】(1分)税收筹划是纳税人对其资产,收益的维护,属于纳税人应尽的一项基本义务。

（）A.错B.对5【判断题】(1分)各国税制中都有较多的减免税优惠,这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。

（）A.错B.对第二章测试1【单选题】(1分)在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）。

A.实际负税人B.代收代缴义务人C.代扣代缴义务人D.法人2【单选题】(1分)就所得税处理中的费用扣除问题,从税收筹划的角度看,下列做法不利于企业获得税收利益的是()。

A.各项费用中能待摊的不预提B.费用扣除的基本原则是就早不就晚C.各项支出中凡是能进成本的不进资产D.各项支出中凡是能直接进营业成本、期间费用和损失的不进生产成本3【多选题】(1分)一般认为,在物价自由波动的前提条件下,下列各项中会对税负转嫁有重要影响的有()。

A.成本变动B.市场结构C.商品供求弹性D.课税制度4【多选题】(1分)根据世界各国税法的通常做法及我国税法的一般规定,下列关于子公司与分公司税收待遇的阐述中的有()。

税收筹划课后学习学习试题答案

精选文档税收筹备课后习题答案第一章习题答案【重点术语】税收筹备筹备性偷税欠税抗税避税守纪性原则法人税收筹备公司的四大权益税收管辖权税负弹性纳税人定义上的可变通性税率上的差异性税收优惠通货膨胀资本的流动限制税收筹备——税收筹备是指在纳税行为发生从前，在不违犯法律、法例（税法及其余有关法律、法例）的前提下，经过对纳税主体（法人或自然人）经营活动或投资行为等涉税事项作出的预先安排，以达到少缴税和递延缴纳为目标的一系列策划活动。

筹备性——筹备性是指在纳税行为发生从前，运用税法的指导对生产经营活动进行预先规划与控制，以安排纳税义务的发生并达达到降低税负的目的。

偷税——偷税是在纳税人的纳税义务已经发生且能够确立的状况下，采纳不正当或不合法的手段以逃走其纳税义务的行为。

欠税——欠税是指纳税人、扣缴义务人超出征收法律法例规定或税务机关依照税收法律、法例规定的纳税限期，未缴或少缴税款的行为。

抗税——抗税是指纳税人以暴力、威迫方法拒不缴纳税款的行为。

避税——避税是指纳税人利用税法破绽或许缺点钻空取巧，经过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为。

守纪性原则——税收筹备的守纪性原则,包含三个方面内容：以依法纳税为前提；以合法节税方式对公司生产经营活动进行安排,作为税收筹备的基本实现形式；以贯彻立法精神为主旨。

法人税收筹备——依据税收筹备需求主体的不一样，税收筹备可分为法人税收筹备和自然人税收筹备两大类。

法人税收筹备主假如对法人的组建、分支机构建立、筹资、投资、营运、核算、分派等话动进行纳税收筹备。

公司的四大权益——现代公司一般有四大基本权益，即生计权、发展权、自主权和自保权。

此中自保权就包含了公司对自己经济利益的保护。

税收管辖权——所谓税收管辖权，是指一国政府在收税方面所推行的管理权益。

税收管辖权有三种：即居民管辖权、公民管辖权和地区管辖权。

税负弹性——税负弹性是指某一详细税种的税负伸缩性大小。

一般而言，某一种税税负弹性的大小一方面取决于税源的大小，即税源大的税种，其税负弹性也大。

企业所得税税务筹划攻略---课后测试及答案

企业所得税税务筹划攻略课后测试•1、当经营主体的组建形式是公司时，企业所得税和个人分红收益所得税的具体比例是（）（10分）A企业所得税20%，个人分红所得税25%B企业所得税25%，个人分红所得税20%C生产经营所得税5%-35%D生产经营所得税5%-25%正确答案:B•2、运用资产重组进行税务筹划时，选择资产交易的好处是()（10分）A资产交易的税费很低B税务程序较简单C税务风险一般不被收购方承继D收购方可以享受目标公司历史亏损而带来的所得税减免正确答案:C•1、税基筹划法的筹划思路是（）（10分）A控制或安排税基的实现时间B分解税基C税基最小化正确答案:ABC•2、税收优惠的形式有哪些（）（10分）A免税B减税C免征额D起征点E退税F优惠税率G税收抵免正确答案:ABCDEFG•3、税收可递延纳税的有（）（10分）A技术入股B企业政策性搬迁或处置收入C非货币性资产投资D企业债务重组的豁免收益占应纳税所得额50%以上E向100%直接控股非居民企业投资的转让收益F境外投资者以境内利润直接投资正确答案:ABCDEF•4、非货币性资产投资可递延5年纳税,在政策适用时，应注意()（10分）A五年间应均匀计入到年度应纳税所得额B企业以非货币性资产对外投资而取得被投资企业的股权，应以非货币性资产的原计税成本为计税基础，加上每年确认的非货币性资产转让所得，逐年进行调整。

C企业在对外投资5年内转让上述股权、投资收回的，或5年内企业注销的，应停止执行递延纳税政策，汇算清缴时，一次性计算缴纳企业所得税。

正确答案:ABC•5、若不考虑其他因素，仅从提高税后收益临界点的筹划方式很多，常见的有()（10分）A递延收入法B存货计价选择法C固定资产加速折旧D研发费加计扣除E费用支出法正确答案:ABCDE•6、在进行业务转化筹划时，需要注意（）（10分）A在签订相关借贷协议时明确相关事项，防止发生不必要的法律风险B把握好合理的标准，证明支出是必要的，而非可有可无，甚至不必要的C数额是合理的，符合正常生产经营活动惯例的正确答案:ABC•1、不同的组建形式缴纳的税种不同，公司需缴企业所得税，个体户和企业需缴个人所得税，其中个人一般按劳动所得缴税，个体户和企业按经营所得缴税。

纳税筹划试题及答案

纳税筹划试题及答案一、单项选择题1. 纳税筹划的主要目的是：A. 降低企业成本B. 增加企业利润C. 合法避税D. 提高企业竞争力2. 纳税筹划的基本原则不包括：A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 经济性原则3. 下列哪项不是纳税筹划的常用方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的会计政策C. 延迟纳税D. 随意改变会计年度二、多项选择题1. 纳税筹划的常见领域包括：A. 企业所得税B. 增值税C. 个人所得税D. 消费税2. 纳税筹划应避免的行为包括：A. 违法行为B. 欺诈行为C. 逃税行为D. 避税行为三、判断题1. 纳税筹划是企业财务管理的一部分。

（）2. 纳税筹划可以完全避免缴纳税款。

（）3. 纳税筹划必须在法律允许的范围内进行。

（）四、简答题1. 简述纳税筹划与逃税的区别。

2. 列举至少三种纳税筹划的策略。

五、案例分析题某企业在进行年度财务规划时，考虑采用以下两种策略：策略一：通过增加研发投入，利用税收优惠政策减少应纳税额。

策略二：通过推迟部分收入的确认，达到延迟纳税的目的。

请分析这两种策略的优缺点，并给出你的建议。

答案：一、单项选择题1. D2. C3. D二、多项选择题1. ABCD2. ABC三、判断题1. 正确2. 错误3. 正确四、简答题1. 纳税筹划与逃税的区别主要在于合法性。

纳税筹划是在法律允许的范围内，通过合理的方法降低税负，而逃税是违法行为，通过不正当手段逃避纳税义务。

2. 三种纳税筹划策略包括：利用税收优惠政策、选择适当的会计政策、合理安排资金流动。

五、案例分析题策略一的优点是合法合规，能够促进企业技术创新，缺点是可能需要较长时间才能看到税收减免的效果。

策略二的优点是能够短期内减轻现金流压力，缺点是存在税务风险，且可能影响企业的财务报表真实性。

建议企业根据自身情况，综合考虑两种策略的适用性，同时咨询专业税务顾问，确保筹划行为的合法性。

增值税税务筹划攻略---课后测试及答案

增值税税务筹划攻略课后测试1、一般纳税人的增值税征收方式的特点是（）（10分）A凭增值税专用发票抵扣税款，要求会计核算水平比较低B凭增值税专用发票抵扣税款，要求会计核算水平比较高C实行简易征收办法，对会计管理要求不高D实行简易征收办法，对会计管理要求高正确答案:B2、税务总局公告2021年第11号文规定：自2021年4月1日至2022年12月31日，对（）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

（10分）A月销售额30万元以下（季度90万以下，含本数）B月销售额25万元以下（季度75万以下，含本数）C月销售额20万元以下（季度60万以下，含本数）D月销售额15万元以下（季度45万以下，含本数）正确答案:D3、利用农产品免税政策，通过分立公司的形式，将收入分开核算，充分享受税收优惠政策，是税收筹划的重要手段,要注意()（10分）A及时性B完整性C真实性D虚拟性正确答案:C4、巧用起征点进行税务筹划时，如果销售额低于起征点，则（）。

（10分）A不计征增值税B全额征收增值税C征收50%增值税D可以考虑采取控制销售额的办法进行税收筹划正确答案:A1、兼营是指纳税人的经营范围既包括销售货物和加工修理修配劳务，又包括（）。

（10分）A销售服务B无形资产C不动产正确答案:ABC2、我国税法规定了视同销售征收增值税的情形，包括（）等。

（10分）A将货物交付其他单位或者个人代销B销售代销货物C将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目D将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费正确答案:ABCD3、增值税起征点的适用范围仅限于个人，不适用于（）。

（10分）A个人独资企业B合伙企业C有限责任公司正确答案:ABC1、销售折扣旨在督促购货方尽快支付应收款项，属于一种融资性理财行为，发生在销售行为之后，因此无法按照折扣销售方式直接扣除。

（10分）A正确B错误正确答案:正确2、巧用纳税人身份进行税务筹划的方法适用于企业属于一般纳税人，而且可抵扣进项税额比较低的情况。

纳税筹划课后练习题汇总

第一章纳税筹划认知一、单项选择1.在税率和计税依据既定的情况下，不属于增加可抵扣税额的情况下的是（）。

A．税额扣除 B.盈亏互抵C．出口抵税D．推迟纳税时间2.纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为属于（）。

A.偷税B.抗税C.骗税D.逃税3.企业在从事经营活动或投资活动之前，就应当把税收作为影响最终成果的一个重要因素来设计和安排，属于纳税筹划的（）特征。

A．风险性 B.事先性 C.目的性 D.协作性4.企业通过努力来做会计账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款纳款及时、足额，使其一般不会出现任何关于税收方面的处罚，是（）的主要形式。

A.节税筹划B.避税筹划C.涉税零风险筹划D.税负转嫁筹划5.纳税人采取伪造、变造、隐藏、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出，不列、少列收入，或者进行虚假纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为，属（）A偷(逃)税B.漏税C.抗税D.骗税6.纳税人由于采用拟订的纳税筹划方案而放弃的潜在利益是纳税筹划的()。

A.机会成本B.风险成本C.非税成本D.心理成本7.纳税筹划的最高目标是()。

A.实现税负最小化B.实现税后利润最大化C.获取资金时间价值最大化D.企业价值最大化8.下列属于政府倡导的纳税筹划形式的是()。

A.涉税零风险筹划B.税负转嫁筹划C.避税筹划D.节税筹划9.财务管理的最终目标是()。

A.企业价值最大化B.实现税负最小化C.实现税后利润最大化D.获取资金时间价值最大化10.以下关于纳税筹划的相关概念表述错误的是()。

A、节税实际上是纳税筹划的委婉表述B.避税是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的的行为C.节税和避税都是税法允许甚至鼓励的行为D.偷(逃)税、避税具有违法性11.以下关于纳税筹划的表述正确的是()。

A.纳税筹划是税务代理机构可以从事的具有鉴证性能的业务内容B.纳税筹划只能在法律许可的范围内进行C.纳税筹划可以在纳税行为发生之前或之后进行D.纳税筹划的最终目的是纳税额的减少12.以下关于纳税筹划的表述错误的是()。

做好纳税筹划是最划算的事（课后测试）

做好纳税筹划是最划算的事（课后测试）课后测试单选题1、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上____倍以下的罚款（11.11分）A3B4C5D6正确答案:C2、企业所得税税率通常为____，初创阶段以法人公司投资，如果未来退出，投资价值与退出时的价值的差额需缴纳____的企业所得税。

（11.11分）A20%B22%C24%D25%正确答案:D多选题1、以下哪些属于纳税人的偷税行为？（11.11分）A纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿B纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁记帐凭证帐簿C在帐簿上多列支出或者不列、少列收入D经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的正确答案:A B C D2、企业避税的常规途径有？（11.11分）A地址选择法B投资方式选择法C筹资方式选择法正确答案:A B C3、自然人的投资形式有哪些？（11.11分）A资金B货物（设备、材料）C知识产权正确答案:A B C4、离岸法区有“免税港”之称，一般符合以下条件的国家或地区，就可以判定为“免税港（11.11分）A不征税或税率很低，特别是所得税和资本利得税B对银行或商务实行保密法，不泄露当事人信息资料C外汇开放无限制，资金来去自由D与外国税务当局没有任何合作E一般不定税收协定或只有很少的税收协定F是非常便利的金融、交通和信息中心正确答案:A B C D E F5、企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的_______、______、______，加上_______等后的余额，为清算所得。

（11.11分）A计税基础B清算费用C相关税费D债务清偿损益正确答案:A B C D判断题1、合理避税，即在法律许可范围内，纳税人对应税行为进行安排，选择合适的纳税方案，节省纳税费用或者交易成本，实现企业利益最大化。

（11.11分）A正确B错误正确答案:正确2、在适用税率一定的条件下，税额的大小与税基的大小成反比。

优秀的企业经营者都要具备财务思维----课后测试及答案

优秀的企业经营者都要具备财务思维课后测试•1、以下说法错误的是（10 分）A管理失信企业需要从严管理，重点监控。

B人员成本包括工资奖金、员工福利和办公成本。

C高管离职的原因包括钱、权、心情和自由四个方面。

D财务关注的是过程，也就是实际账户金额的变动。

正确答案:D•2、在进行数据分析时，企业端包括（10 分）A财务报表B电子财务账套C直报数据D以上都是正确答案:D•3、以下说法错误的是（10 分）A找正规的公司进货、要发票，才是最划算的节税方式。

B纳税筹划要在平时，只有业务和财务一体化，才是最省税的。

C合同核算对外的作用是控制支出，以及供应商付款。

D纳税筹划要从企业整体考虑，个独只是补救的手段之一。

正确答案:C•4、合同管控分为事前、事中和事后三个方面，其中事前需要规范的是（10 分）A合同的内容以及报价B费用成本的控制C分析产品利润以及销售策略D人员支出以及资金用款的控制正确答案:A•1、金税三期中的系统包括（10 分）A征管系统B行政系统C外部信息系统D决策系统正确答案:A B C D•2、以下说法正确的是（10 分）A合同未完成的后果是偷税漏税嫌疑，而且可能无法享受所得税优惠政策。

B员工工资是无需发票就可以确认的成本。

C合同是业财融合之间的杠杆(结合体)。

正确答案:A B C•3、被稽查需要补交的税种，其中判定为个人业务的是（10 分）A个人所得税B增值税C滞纳金D企业所得税正确答案:A C•4、合同核算对内的作用是（10 分）A集团运营分析B提升员工效率C提高团队效率D加快资金回笼正确答案:B C D•1、在互联网激烈的竞争下，企业拼内容、拼服务、拼时间，造成了成本上升，最终导致企业的利润双重降低。

（10 分）A正确B错误正确答案:正确•2、增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值，或者商品的附加值征收的一种流转税。

（10分）A正确B错误正确答案:正确。