银行明细账
银行存款清查明细表
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银行存款清查明细表
银行存款清查明细表是一份记录了银行存款相关账户的详细信息的
表格。
它包括了存款账户的账号、账户持有人的姓名、存款的金额、存款的日期和时间、存款方式（例如现金、支票、转账等）、存款
渠道（例如柜台、ATM、网上银行等）等信息。
银行存款清查明细表的主要目的是跟踪和记录存款业务的情况，方
便银行进行资金的管理和监控。
通过清查明细表，银行可以实时了
解存款的情况，进行账目核对和对账操作，确保账户余额的准确性。
此外，银行存款清查明细表还可作为存款账户持有人的交易证据，
当账户持有人需要查询或核对存款记录时，可以向银行索取此表，
以确保账户信息的准确性和安全性。
银行存款清查明细表通常由银行的财务部门或相关部门负责创建和
维护，可以采用电子或纸质形式。
对于电子表格，银行可以通过银
行系统自动生成或手动输入数据。
对于纸质表格，银行工作人员需
要手动填写相关信息，并定期整理和归档。
总之，银行存款清查明细表是银行管理和监控存款业务的重要工具，可以提供准确的存款信息，并作为交易证据进行账目相关操作。
1。
各大银行转账费用明细表
各大银行转账费用明细表♦建设银行♦同城跨行费用：4元/笔♦异地跨行费用：交易额的1%(最低2元，无上限)+2元/笔♦异地同行费用：交易额的1%(最低2元，最高1000元)♦农业银行♦同城跨行费用：4元/笔♦异地跨行费用：交易额的1%(最低1元，无上限)+2元/笔♦异地同行费用：交易额的1%(最低1元，无上限)♦工商银行♦同城跨行费用：4元/笔♦异地跨行费用：交易额的1%(最低1元，最高50元)+4元/笔♦异地同行费用：交易额的1%(最低1元，最高50元)♦交通银行♦同城跨行费用：2元/笔~4元/笔♦异地跨行费用：2元/笔+8%。
(最低5元，无上限)♦异地同行费用：6%。
(最低1元，无上限)招商银行♦同城跨行费用：2元/笔♦异地跨行费用：交易额的5%。
(最低5元，无上限)+2元♦异地同行费用：交易额的5%。
(最低5元，无上限)♦中信银行♦同城跨行费用：每月前2笔免费，之后2元/笔♦异地跨行费用：交易额的5%。
+2元♦异地同行费用：交易额的5%。
♦光大银行♦同城跨行费用：每月前2笔免费，之后2元/笔♦异地跨行费用：每月前2笔免费，之后2元/笔+交易额的5%。
(最低5元，最高25元)♦异地同行费用：不收费♦广东发展银行♦同城跨行费用：每月前3笔免费，之后4元/笔♦异地跨行费用：每月前3笔免费，之后4元/笔♦异地同行费用：不收费♦民生银行♦同城跨行费用：每月前3笔免费，之后2元/笔♦异地跨行费用：5元/笔♦异地同行费用：5元/笔♦华夏银行♦同城跨行费用：每月前1笔免费，之后2元/笔♦异地跨行费用：每月前1笔免费，之后2元/笔♦异地同行费用：不收费♦兴业银行♦同城跨行费用：每月前3笔免费，之后2元/笔♦异地跨行费用：每月前3笔免费，之后2元/笔♦异地同行费用：不收费♦中国银行♦同城跨行费用：4元/笔♦异地跨行费用：12元/笔♦异地同行费用：10元/笔。
往来明细帐
往来明细帐；管理费用、营业费用、财务费用多栏帐;固定资产明细帐;应交税金明细帐所有的科目都要设明细账。
现金日记账：现金银行存款明细账：银行存款三栏式日记账：往来科目等多栏式日记账：可有可无，看情况十七栏日记账：管理费用、财务费用、制造费用、营业费用。
固定资产日记账：固定资产增值税按销售收入17%;城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3％缴纳;地方教育费附加按缴纳的增值税的2％缴纳；印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时)；年度按“实收资本”与“资本公积"之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳）；城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米)；房产税按自有房产原值的70％*1.2％缴纳；车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18％，3万元至10万元27％，10万元以上33％）；发放工资代扣代缴个人所得税。
式明细账是指采用借方、贷方和余额三栏金额式账页的明细分类账.它适用于只需反映金额核算的经济内容，如反映应收账款、其他应收款、应付账款等总分类账户的详细情况的明细分类账一般有：应交税费——营业税应交税费——城市维护建设税应交税费—-企业所得税应交税费-—职工教育经费应交税费——代扣代缴个人所得税等。
以上账户分别设置三栏式明细账。
对于应交税费—-应交增值税，设置多栏式明细账。
栏次涉及：进项税额、进项税额转出、销项税额、出口退税、转出多交增值税、转出未交增值税等当月进项为23W，销项为8万,则本月及累计数进项为23万，销项为8万。
月末留抵为15万，不用交税.1。
购进借:原材料应交税费-应交增值税(进项税）贷：银行存款或应付账款2.销售:借:应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税）如果销项大于进项，做如下分录3。
2024年明细账会计职责内容范文(二篇)
2024年明细账会计职责内容范文1.编制、审核各类原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证;2.按时编制各种会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时;3.监督公司财务运作情况，及时核对现金、银行日记账、各类凭证、单据，做到账款、票据数目清楚;4.协助纳税申报。
配合税务会计做好与税务部门的对接工作，加强学习，掌握政策。
5.负责发票的购买、开具、核销与管理，认真保管发票;6.负责月末整理装订凭证，安全、完整保管财务资料及会计档案;7.完成上级分派的其他相关工作任务。
2024年明细账会计职责内容范文（二）在2024年，明细账会计的职责内容将包含以下方面的工作：1. 账户管理：明细账会计负责管理和维护企业的全部账户，包括银行账户、现金账户、应收账款、应付账款等。
他们需要及时记录和更新账户的交易信息，确保账户余额的准确性。
2. 记账工作：明细账会计要负责核对和记录企业的各类收入和支出。
他们需要根据财务凭证和相关凭证，正确地进行记账，确保所有的收入和支出都能够及时被记录和核算。
3. 凭证管理：明细账会计负责管理和存档财务凭证，包括收据、发票、付款单等。
他们需要按照规定的时间和方式，准确地归档和保存这些凭证，以备将来的审计和查询。
4. 费用控制：明细账会计要对企业的费用进行控制和核对。
他们需要与其他部门合作，确保费用的合理性和准确性，并及时报告给上级主管。
5. 资产管理：明细账会计需要负责企业的资产管理，包括固定资产、存货、无形资产、长期投资等。
他们需要及时记录和更新这些资产的价值和变动情况，并编制资产负债表和利润表等财务报表。
6. 税务申报：明细账会计需要负责企业的税务申报工作。
他们需要了解并遵守相关的税法法规，确保企业在合法合规的范围内进行税务申报，并及时、准确地缴纳各类税费。
7. 财务分析：明细账会计需要为企业的经营决策提供准确和及时的财务数据和分析报告。
他们需要通过对明细账进行详细的分析和比较，为企业的经营管理提供科学依据。
会计实务：明细分类账包括
明细分类账包括明细账包括的内容很多，大类来分，主要包括资产类、负债类、所有者权益类、收入、费用与利润，小类来分，资产又分为库存现金、银行存款、其他货币资金等，负债又分为短期借款、应付账款等，剩下的也如此类推。
总账是根据总分类科目设置的。
用来对会计要素的具体内容进行括分类核算的账户。
明细分类账户是根据明细科目设置的，用于对会计要素的具体内容进分明细分类核算的账户。
明细分类账户可以分二级明细分类账户，也可以分三级明细分类账户。
明细分类账是用来辅助总账的。
比如原材料为总账科目，二级明细为主要材料和辅助材料，在二级明细科目的主要材料下可以按类别设置业三级明细。
这样加起来汇总就是原材料总账。
通俗简单点说就是一年级，与一年级一班，一年级二班。
一年级的人数等于一年级一班加一年级二班的人数。
一年级是总账，一年级一班和二班就是明细账。
一般来说，总分类账户都可以根据管理上的需要设置明细分类账户。
明细分类账户的格式有三栏式的，反映收入、支出、结余；也有多栏式的。
有的明细分类账户只作货币反映，如“应收账款”、“应付账款”等账户的明细账；也有的除货币反映外还要按实物数量来反映，如“原材料”、“库存商品”等账户的明细分类账，要分别反映收入、发出、结存的数量和金额。
这些明细账的格式将在后续章节进一步说明。
由于明细分类账户是在总分类账户下开设的，两者有着密切的关系。
总分类账户对明细分类账户起控制、统驭作用，也称为统驭账户，明细分类账户对总分类账户起具体补充作用，也称被统驭账户。
所谓控制、统驭，就是指总分类账户所登记的金额和方向，任何时候都必须和它所属的各明细账户中的金额和方向相符，从而对它们起控制和统驭作用。
并产生一种控制和被控制、统驭和被统驭的关系。
倘若两者不符，就说明记录中发生差错，应立即查明纠正。
有些总分类账户所包括的明细分类账户很多，只靠一个总分类账户还不便于控制众多的明细分类账户。
在这种情况下，可在总分类账户和明细分类账户之间设置一些二级账户，进行分层控制。
明细账和总账 [日记账和明细账]
![明细账和总账 [日记账和明细账]](https://img.taocdn.com/s3/m/c0320dc85f0e7cd185253607.png)
明细账和总账 [日记账和明细账]明细账是各个科目的具体划分，比如A,B,C三人问你的公司借钱，那"其他应收款--A"中，A就是"其他应收款"这个科目的明细账;日记账指银行存款日记账和现金日记账，不是每天记一次，而是每发生一笔业务就要记一次，每天都要算出余额。
在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。
会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。
2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。
然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。
出纳登记簿与多栏式现金和银行存款日记帐要相互核对。
上述第一种做法可以简化核算工作，第二种做法可以加强内部牵制。
总之，采用多栏式现金和银行存款日记帐可以减少收、付款凭证的汇总编制手续，简化总帐登记工作，而且可以清晰地反映帐户的对应关系，了解现金和银行存款收付款项的来龙去脉。
明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。
明细账是按照二级或明细科目设置的账簿，一般采用活页式账簿。
各单位应结合自己的经济业务的特点和经营管理的要求，在总分类账的基础上设置若干明细分类账，作为总分类帐的补充。
明细分类账按账页格式不同可分为三栏式、数量金额式和多栏式。
(一)三栏式三栏式明细账的账页设有借方、贷方和余额三个金额栏，不设数量栏。
这种格式适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权、债务明细账的登记。
银行日记账的明细科目
银行日记账的明细科目银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。
现在请欣赏店铺带来的银行日记账的明细科目。
银行日记账的明细科目银行存款日记账或现金日记账中对方科目指:记账凭证中的借方或贷方科目，能大体反映资金的流入或流出方向。
比如：银行收款凭证：借：银行存款 10000贷：应收账款 10000此时：对方科目就是应收账款，能看出次款是通过收回销售款取得的。
银行日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。
2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。
3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。
4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。
5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度报表及附件、说明);联行往来清单及查询查复书; 密押代号表使用保管登记簿; 存、贷款单位余额对账回单; 固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议; 其他需要保管五年的会计档案。
银行借记卡明细对账单
交易日期交易时间201405011206452014050114121920140502103225201405021145302014050217161920140504092234支付通20140504100245支付通201405041522142014050510442320140506153021201405061535442014050811124620140508111420网银转账20140508111830网银转账20140511132225转存20140512200633现支20140512200633手续费20140512200712现支201405122007122014051611151420140516111844201405181930152014051910443120140520142536网银转账2014052108584520140521185532201405231641132014052316452220140523165011201405231705102014052317152220140523171859201405240944562014052512302620140526152435现支20140526152435手续费20140526152755现支20140526152755手续费20140526152944现支20140526152944手续费20140529114234网银转账20140601094522现支20140601094615现支20140601094709现支20140604112644网银转账20140604171126网银转账20140608152416转支20140610193215消费20140612111520转支20140615100523网银转账20140615163021网银转账20140615182015现支2500.00205404.06=============================================================================================================254112.20254115.0646211.00207904.06241153.4029187.861565.0027622.8627620.00 2.863000.00525341.26175000.00350341.2680000.00270341.26324120.00534341.263000.00531341.263000.00528341.262500.00210223.262.00210221.262500.00212725.262.00212723.262500.00215227.262.00215225.26转存212428.61212545.26网银转账5182.00217727.26网银转账4430.00314.65网银转账198.00116.65网银转账3200.0012009.65网银转账7265.004744.65网银转账75000.0022209.65网银转账7000.0015209.65转支1030.0098482.45消费1272.8097209.65网银转账9500.00101652.452140.0099512.45转支53960.0094152.45现支2000.0092152.45手续费 2.00362432.45转支214320.00148112.452.00364934.452500.00362434.4511695.00354136.4513300.00367436.452500.00364936.45网银转账6300.00386991.4521160.00365831.45网银转账39760.00365341.45网银转账27950.00393291.45540.00340765.45转存19684.00360449.45网银转账34868.00325581.45网银转账17361.00345665.454360.00341305.45网银转账228960.00280638.45网银转账82388.00363026.45-------------------------------------------------------------------------------------------------------------现支500.0052678.45转支1000.0051678.45姓名: 贺林卡号:622845*************账户序号:0000币种:人民币=============================================================================================================摘要 存入支出余额 中 国 农 业 银 行金穗借记卡明细对账单打印机构:农行贵阳智亿分理处 柜员：1打印日期:2014年11月19日页码:1=============================================================================================================交易日期交易时间20140619115234网银转账20140624142653转支20140627162101网银转账20140627162514网银转账20140627165518网银转账20140630142019现存20140705103217201407111526372014071415181820140714151937201407152046212014071520462120140715204816201407152048162014071520495520140715204955201407181304092014071910493120140721结息20140721利息税20140722154123201407231120462014072311260220140727120643201407281306292014073116245620140801091152201408011132562014080215321920140802160207201408051026542014080511315020140808143219201408091146212014080915423020140811095734201408111545292014081312300020140813123125201408131232192014081312334020140813123507201408131524552014081411562020140814131516201408141426542014081712541120140821201408212014082509451420140825145210201408261453192014082810054320140830173544网银转账144000.00118051.47=============================================================================================================转支110000.0047485.47网银转账214566.00262051.47网银转账3200.003255.47付款154230.00157485.47结息11.3755.47利息税0.0055.47网银转账140000.002044.10现支2000.0044.10付款18320.00282044.10网银转账140000.00142044.10现支3000.00269939.10消费6215.00263724.10现支3000.00275939.10现支3000.00272939.10现支3000.00281939.10现支3000.00278939.10现支70000.00349939.10现支65000.00284939.10转支500000.00592239.10转支172300.00419939.10网银转账260140.00292239.10超级网银800000.001092239.10手机充值200.0099.10付款32000.0032099.10转支176500.0015299.10现支15000.00299.10网银转账150000.00254799.10网银转账63000.00191799.10网银转账67521.30124799.10现支20000.00104799.10转支173000.00472320.40转支280000.00192320.4060.84195320.400.00195320.40现存450000.00645320.40消费3999.0048809.56网银转账146450.00195259.56现支2500.0052810.56手续费 2.0052808.56现支2500.0055312.56手续费 2.0055310.56现支2500.0057814.56手续费 2.0057812.56转支100000.00140314.56转支80000.0060314.56网银转账186520.50201774.56网银转账38540.00240314.5675000.0025254.0680000.00105254.0664150.00103254.063000.00100254.06462000.00667404.06500000.00167404.06=============================================================================================================摘要 存入支出余额-------------------------------------------------------------------------------------------------------------打印机构:农行贵阳智亿分理处 柜员：1打印日期:2014年11月19日页码:2=============================================================================================================姓名: 贺林卡号:622845*************账户序号:0000币种:人民币中 国 农 业 银 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存入支出余额-------------------------------------------------------------------------------------------------------------金穗借记卡明细对账单打印机构:农行贵阳智亿分理处 柜员：1打印日期:2014年11月19日页码:3=============================================================================================================姓名: 贺林卡号:622845*************账户序号:0000币种:人民币中 国 农 业 银 行交易日期交易时间20141021201410231421572014102315200620141023153541201410261652132014102718453120141027213509201410272136442014103013542320141030161937=============================================================================================================网银转账65210.0093668.17付款7380.00101048.17现支2500.0030958.17现支2500.0028458.17付款143500.00197458.17网银转账164000.0033458.17网银转账80000.0088483.17网银转账34525.0053958.17利息税0.00668483.17转支500000.00168483.17=============================================================================================================摘要 存入支出余额-------------------------------------------------------------------------------------------------------------金穗借记卡明细对账单打印机构:农行贵阳智亿分理处 柜员：1打印日期:2014年11月19日页码:4=============================================================================================================姓名: 贺林卡号:622845*************账户序号:0000币种:人民币中 国 农 业 银 行。
中国银行交易流水明细清单(对账单)
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网上快捷支付 在线交易网关 --------------------
现金存款
柜台
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跨行转账
网上银行 --------------------
短信服务费批 量扣款
短信
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交易区间：2019-11-19至2020-05-19 借记卡号： 账号：
记账日期 记账时间 币别
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
金额
客户姓名：
中国银行交易流水明细清单
打印时间:2020/5/19 09:56:55
借方发生数：
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跨行转账
网上银行 --------------------
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跨行转账
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对方账户名
对方卡号/账号
对方开户行
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农业银行流水账
中国农业银行金穗借记卡明细对帐单打印机构:中国农业银行广州新市支行打印日期:2015年01月20日页码:1姓名:庞基几卡号:622848************* 账户序号:0000 币种:人民币上期积分:0.00 本期积分:1132.15 上期转入积分:0.00本期消费积分:1132.15 本期奖励积分:0.00 本期调整积分:0.00日期地点摘要存入 支出 余额20141001广州市白云区好运来超市消费2860.0012538.16 20141003中国农业银行南海罗村支行转存5600.0018138.16 20141003网上银行消费3780.0014358.16 20141004网上银行网银转账15860.0030218.16 20141005中国农业银行广州石井支行现支5500.0024718.16 20141005网上银行转支5800.0018918.16 20141009中国农业银行广州石井支行现支8600.0010318.16 201410100290EPOS4550.0014868.16 201410100290EPOS5500.0020368.16 20141010网上银行消费1250.0019118.16 201410190290EPOS2530.0016588.16 201410200290EPOS8840.007748.16 20141022中国农业银行广州同德支行转支1740.006008.16 20141023中国农业银行广州同德支行现支3600.002408.16 201410230290EPOS23256.0025664.16 20141026广州蓝海恒科电子有限公司消费2960.0022704.16 20141027网上银行网银转账11680.0011024.16 20141027中国农业银行广州石井支行现支900.0010124.16 20141029网上银行消费1180.008944.16 201411010290EPOS9600.0018544.16 20141103网上银行转支6580.0011964.16 20141103网上银行网银转账2740.0014704.16 20141106网上银行消费920.0013784.16 201411070290EPOS2550.0011234.16 20141108网上银行网银转账430.0010804.16 201411090290EPOS660.0010144.16 201411090290EPOS860.009284.16 201411090290EPOS520.008764.16 20141115广州蓝海恒科电子有限公司消费835.007929.16 20141115中国农业银行广州同德支行现支1600.006329.16 201411200290EPOS8300.0014629.16 201411210290EPOS8320.0022949.16 20141122中国农业银行广州石井支行转支2550.0020399.16 20141122中国农业银行广州石井支行现支8500.0011899.16 201411230290EPOS4500.0016399.16 20141124陈异民(个体工商户)消费6550.009849.16 20141124网上银行网银转账1570.008279.16 20141124中国农业银行南海罗村支行转存7680.0015959.16 20141126广州市白云区好运来超市消费7350.008609.16 201411290290EPOS1050.007559.16 20141201中国农业银行广州石井支行转支960.006599.16中国农业银行金穗借记卡明细对帐单打印机构:中国农业银行广州新市支行打印日期:2015年01月20日页码:1姓名:庞基几卡号:622848************* 账户序号:0000 币种:人民币上期积分:0.00 本期积分:1132.15 上期转入积分:0.00本期消费积分:1132.15 本期奖励积分:0.00 本期调整积分:0.00日期地点摘要存入 支出 余额20141203网上银行网银转账5460.0012059.16 20141205网上银行消费690.0011369.16 201412050290EPOS1020.0010349.16 20141207网上银行网银转账960.009389.16 201412080290EPOS1600.007789.16 201412080290EPOS4660.003129.16 201412090290EPOS8820.0011949.16 20141211中国农业银行广州同德支行现支5000.006949.16 20141212中国农业银行广州同德支行现支400.006549.16 201412120290EPOS1680.004869.16 201412130290EPOS9460.0014329.16 20141215中国农业银行广州石井支行转支2360.0011969.16 20141215中国农业银行广州石井支行转支2000.009969.16 20141215广州市白云区好运来超市消费2880.007089.16201412150290EPOS820.006269.16 20141216网上银行消费660.005609.16 201412170290EPOS7340.0012949.16 20141217中国农业银行广州石井支行转支680.0012269.16 20141218中国农业银行广州石井支行现支3300.008969.16 20141221中心入帐结息19.268988.42 20141221中心入帐利息税8988.42 201412220290EPOS1720.007268.42 20141223网上银行网银转账1400.005868.42 20141223网上银行网银转账9800.0015668.42 20141223中国农业银行广州石井支行现支4600.0011068.42 20141225中国农业银行广州石井支行转支980.0010088.42 20141225广州蓝海恒科电子有限公司消费1000.009088.42 201412260290EPOS1460.007628.42 20141226中国农业银行广州石井支行转支690.006938.42 201412260290EPOS8500.0015438.42 20141228网上银行消费470.0014968.42 20141228网上银行网银转账4900.0010068.42 20141228中国农业银行广州石井支行现支700.009368.42 20141228广州蓝海恒科电子有限公司消费1690.007678.42 201412290290EPOS1450.006228.42 20141230中国农业银行广州同德支行现支1200.005028.42 20141230网上银行网银转账650.004378.42 20141230陈异民(个体工商户)消费360.004018.42 201412300290EPOS12500.0016518.42 20150103网上银行网银转账8540.007978.42 201501030290EPOS1880.006098.42中国农业银行金穗借记卡明细对帐单打印机构:中国农业银行广州新市支行打印日期:2015年01月20日页码:1姓名:庞基几卡号:622848************* 账户序号:0000 币种:人民币上期积分:0.00 本期积分:1132.15 上期转入积分:0.00本期消费积分:1132.15 本期奖励积分:0.00 本期调整积分:0.00日期地点摘要存入 支出 余额201501050290EPOS4500.0010598.42 201501050290EPOS5568.005030.42 20150106网上银行转支600.004430.42 20150106中国农业银行广州石井支行转支1220.003210.42 20150106网上银行网银转账5500.008710.42 20150107网上银行网银转账430.008280.42 20150108中国农业银行广州石井支行现支500.007780.42 20150108网上银行转支860.006920.42 20150108中国农业银行广州石井支行现支800.006120.42 201501090290EPOS256.005864.42 201501090290EPOS360.005504.42 20150109网上银行消费150.005354.42 201501090290EPOS8200.0013554.42 201501100290EPOS450.0013104.42 20150110中国农业银行广州石井支行转支630.0012474.42 20150111中国农业银行广州石井支行现支1600.0010874.42 201501130290EPOS1340.009534.42 20150113广州蓝海恒科电子有限公司消费1040.008494.42 20150113网上银行网银转账800.007694.42 20150114中国农业银行广州白云支行转存9400.0017094.42 20150114网上银行消费1500.0015594.42 201501150290EPOS2560.0013034.42 20150115网上银行转支800.0012234.42 20150117广州蓝海恒科电子有限公司消费1370.0010864.42 201501170290EPOS510.0010354.42 20150119中国农业银行广州同德支行现支700.009654.42 201501190290EPOS2460.007194.42 201501200290EPOS3528.0010722.42支出笔数:128合计金额:344839.00存入笔数:40合计金额:336870.32。
往来明细帐
往来明细帐；管理费用、营业费用、财务费用多栏帐；固定资产明细帐；应交税金明细帐所有的科目都要设明细账。
现金日记账：现金银行存款明细账：银行存款三栏式日记账：往来科目等多栏式日记账：可有可无，看情况十七栏日记账：管理费用、财务费用、制造费用、营业费用。
固定资产日记账：固定资产增值税按销售收入17%；城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；发放工资代扣代缴个人所得税。
式明细账是指采用借方、贷方和余额三栏金额式账页的明细分类账。
它适用于只需反映金额核算的经济内容，如反映应收账款、其他应收款、应付账款等总分类账户的详细情况的明细分类账一般有：应交税费——营业税应交税费——城市维护建设税应交税费——企业所得税应交税费——职工教育经费应交税费——代扣代缴个人所得税等。
以上账户分别设置三栏式明细账。
对于应交税费——应交增值税，设置多栏式明细账。
栏次涉及：进项税额、进项税额转出、销项税额、出口退税、转出多交增值税、转出未交增值税等当月进项为23W,销项为8万，则本月及累计数进项为23万，销项为8万。
月末留抵为15万，不用交税。
1.购进借:原材料应交税费-应交增值税（进项税）贷:银行存款或应付账款2.销售:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税)如果销项大于进项，做如下分录3..1月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：主营业务税金及附加贷：应交税费-城建税等3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。
明细账封面
库存现金日记账应交税费（应交增值税）明细账银行存款日记账管理费用明细账
原材料明细账销售费用明细账
库存商品明细账财务费用明细账
生产成本明细账制造费用明细账
固定资产（累计折旧）明细账
接管人：接管日期：年月日
库存现金日记账应交税费（应交增值税）明细账银行存款日记账管理费用明细账
原材料明细账销售费用明细账
库存商品明细账财务费用明细账
生产成本明细账制造费用明细账
固定资产（累计折旧）明细账
接管人：接管日期：年月日。
财政部关于银行卡明细记账法
财政部关于银行卡明细记账法银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。
银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。
具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
(2)所记述的经济业务内容必须同记账凭证相一致，严禁随便多寡。
(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
(4)必须已连续备案，严禁冲行、外木页，严禁随便更改账页和摇晃账页。
(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
(6)采用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，严禁采用圆珠笔(银行撷取账簿除外)或铅笔书写。
(7)每一账页记完后，必须按规定转页。
方法同现金日记账。
(8)每月月末必须按规定结账。
银行存款日记账录入就是通过与银行送去的收款単展开录入顺利完成的,银行存款日记账的录入主要包含两点内容,一就是银行存款日记账与银行存款交,退款凭证亘相录入,努力做到账证吻合。
二就是银行存款日记账与银行存款总账相亘录入,努力做到账账吻合。
账证核对结算凭证就是备案银行存款日记账的依据,账目和凭证必须就是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往可以出现重记,漏记,弄错方向或弄错数字等情况。
账证录入主要按照业务出现后顺序一笔一笔展开,检查项目主要就是:1、核对凭证的编号。
2、检查记账凭证与原始凭证看看两者与否全然吻合。
3、查对账证金额与方向的一致性。
检查中辨认出差错,必须立即按照规定方法更正,以保证账证完全一致。
银行存款日记账明细账
银行存款日记账明细账现金及银行存款日记账和明细账还是有区别的，现金及银行日记账那是日记帐，日记账是指为连续、完整地反映经济业务，按照业务发生的时间先后顺序逐日、逐笔登记的账簿，又称序时账。
日记账有利于全部经济业务的账证核对和账账核对，确保账簿记录的完整性和正确性。
现金日记账和银行存款日记账，这两个账虽然叫日记账，不叫明细账，实际上是与明细账并列通属于二级账，总帐为一级账。
但是现金日记账和银行日记账，要求将每天发生的经济业务都要及时登记入账。
明细账就没有这个要求。
1、现金日记账和银行存款日记账，实际上就是现金和银行存款科目的明细账。
2、现金和银行存款日记账，与明细账的区别是：使用帐簿形式上的不同。
日记账采用的是三栏式格式.而明细账采用的有数量金额式如原材料、库存商品等存货三栏式明细账债权债务适用多栏式明细账管理费用等。
明细账即“明细分类账”。
通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。
明细账是形成有用的会计信息的基本程序和基础环节，借助于明细账，既可以对经济业务信息或数据作进一步加工整理，进而通过总账形成适合于会计报表提供的会计信息，又能为了解会计信息的形成提供具体情况和有关线索。
会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。
1、给原始凭证分类：拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
记账凭证编写完毕，还要进行审核。
3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
财务费用明细账模板
财务费用明细账模板对公收费明细入账银行对账单上“对公收费明细入账〞一般扣的名目如下：网银维护费、汇款手续费、账户维护费、账户管理费、银行年费、回单箱年费等，具体需要咨询相关银行网点柜台一、企业与银行签了定期扣收业务费用的协议定期扣收汇划费、结算费、账户管理费等费用二、新办企业开户需要证件如下：1、企业法人应出具企业法人营业执照正本；非法人企业应出具企业营业执照正本；民办非企业组织应出具民办非企业登记证书；异地常设机构应出具其驻在地政府主管部门的批文；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；个体工商户应出具个体工商户营业执照正本；居民委员会、村民委员会、社区委员会应出具其主管部门的批文或证明；其他组织应出具政府主管部门的批文或证明单位开立账户时，应同时出具上述文件的原件及复印件一式两份2、从事生产经营活动的纳税人还应出具税务部门颁发的国、地税务登记证正本及复印件一式两份3、企业、事业单位、社会团体、驻华机构等应办理组织机构代码证的，应同时出具组织机构代码证正本及复印件一式两份4、法人或单位负责人应凭本人身份证件及复印件办理，授权他人办理的应同时出具法人或单位负责人的加盖单位公章的授权书，以及法人或单位负责人和经办人的身份证件及复印件，开户行留存授权书和身份证复印件，放入开户档案中保管5、如果不是根本户开户，需要出具根本结算账户?开户许可证?正本及复印件一份新办企业开户手续如下：1、银行交验证件2、客户如实填写?开立单位银行结算账户申请书?，并加盖公章3、开户行应与存款人签订的“人民币单位银行结算账户管理协议〞，开户行与存款人各执一份4、填写“关联企业登记表〞5、下面银行会送报人行批准核准人行核准并核发?开户许可证?后，开户行会将?开户许可证?正本及密码、?开户申请书?客户留存联交与客户签收销售费用、管理费用、财务费用明细科目说明销售费用、管理费用、财务费用明细科目说明1、职工工资：指销售部门受雇人员全部工资包括工资、加班费、奖金、津贴等2、职工福利费：指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利，包括外地就医、冬季取暖费、防暑降温费、困难职工补助救济、职工食堂经费补贴以及丧葬补助、抚恤费、安家费、探亲路费〔工作服〕〔工资14%局部可以所得税前扣除〕3、职工教育经费：指实际支付的销售部门员工各项职业技能培训和继续教育培训费用，包括培训外出期间的差旅等各项费用〔工资%局部可以所得税前扣除〕4、工会经费：指按销售部门职工工资总额〔扣除按规定标准发放的住房补贴，下同〕的2%计提并拨交给工会使用的经费〔工资2%局部可以所得税前扣除〕5、社会保险：〔可以税前扣除〕1〕待业保险费:指销售部门职工个人按一定工资比例交纳的一种统筹待业保险费用2〕养老保险费：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹养老基金3〕住房公积金：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹住房基金4〕医疗保险费：指销售部门个人按一定工资比例交纳的统筹疾病住院赔付保险金5〕劳动保险费：指销售部门个人依据一定工资比例交纳的统筹意外伤害赔付保险金，包括工伤保险、生育保险〕6、折旧费：是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的价值分摊7、修理费：指本部门发生的除车辆之外的“固定资产〞修理维护费8、物料消耗：指销售部门领用的不纳入“低值易耗品〞核算，且除“办公费〞核算范围外的其他领用或购置的物料消消耗用如：购置硬盘、光盘、软盘等电脑用品，及为维修“低值易耗品〞而发生的费用9、低值易耗品摊销：是指本部门不作为“固定资产〞核算的各种用具物品，如工具、工装、管理用具、包装容器以及流通企业餐具用具、玻璃器皿、纺织用品等在使用中的消耗〔“低值易耗品〞应按管理要求，分类设置数量金额式明细账〕10、办公费：指销售部门发生的“文具用品费〞、“书报资料费〞、“外联宣传费〞等，其中，“外联宣传费〞指对外宣传所消耗的纸质、电子等宣传产品或企业资料费用和附带宣传标识或内容的小礼品费用11、差旅费：指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用12、业务招待费〔交际应酬费〕：指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出，具体包括：餐饮费、礼品费、其他相关的费用〔发生额的60%且不超过收入-主营业务收入+其他业务收入的5‰局部可以企业所得税前扣除〕13、通信费：核算销售部门的办公“费〞和按规定可报销的销售人员“费〞14、车辆费：指营业部门使用车辆所发生的一切费用，包括：汽油费、过桥过路费、修理装饰费、车队用车费、其他相关的开支其中“车队用车费〞指集团内部或企业内部统一车辆核算而分摊的应由本部门承当的用车费用15、能源费：包括本部门应分摊或支付的水费、电费、蒸汽费、天然气费等16、运输费：指为销售货物而发生的产品运输费用17、保险费：指为直接销售货物而发生的产品保险费用18、租赁费：是指销售或营业部门租赁其他单位或个人的不动产而支付的资产租赁费用19、装卸费：是指销售部门为销售产品而直接发生的装卸搬运货物的费用20、包装费：是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用21、通关费用：是指销售产品通过海关监管，经过申报、查验、放行、结关的手续产生的费用，包括：通关费、商检费、其他通关费用22、宣传展览费：是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的各项具有公共性质的费用，包括：资料费、礼品费、及其他相关的开支23、仓储费：为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用由于租赁仓库而发生的费用，在“租赁费〞子目核算24、调试费：指为销售企业产品而发生的直接调试费用25、广告费：是指为宣传公司产品或品牌，而通过各种媒体所支付的费用具体包括：电视广告费、平面广告费、其他类型广告的费用其中“平面广告费〞包括霓虹灯、户外灯箱、纸质报纸杂志广告费26、业务提成/佣金〔销售效劳费〕：是指直接按销售额或生效合同额的一定比例支付给销售人员的业务包干酬金或支付销售人员的业务费用27、投标1、工资，包括受雇人员的工资、奖金和补贴；2、福利费，按照工资总额的14％局部可以企业所得税税前扣除；3、工会经费，按照工资总额的2％局部可以税前扣除；4、教育经费，按照工资总额的％局部可以税前扣除；5、社会保险费：包括社会统筹的养老保险、事业保险、根本医疗保险、大病医疗保险、工伤保险和生育保险；〔可以扣除〕6、住房公积金；〔可以扣除〕7、公司日常运营费用包括：1〕固定资产折旧；2〕办公费；3〕通讯费；4〕差旅费；5〕交通费；6〕汽车使用费；7〕低值易耗品摊销；8〕资料费；9〕维修费；10〕水费；11〕电费；12〕物业管理费；13〕财产保险费；14〕租赁费；15〕劳动保护费；16〕排污费；17〕绿化费；18〕会议费等8、公司直接管理之外的费用，包括：1〕董事会费〔是指企业最高权力机构〔如董事会〕及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等〕；2〕咨询费〔是指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用，包括聘请经济技术参谋、法律参谋等支付的费用〕；3〕审计费〔是指企业聘请中国注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用〕；4〕诉讼费〔是指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用〕；5〕税金〔是指企业按照规定支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等〕9、业务招待费，这项费用是为了购销活动而支付的业务应酬费税法允许列支的业务招待限额为：发生额的60%且不超过营业收入-主营业务收入+其他业务收入的5‰局部可以企业所得税前扣除〕10、资产摊销及损失，主要包括无形资产摊销、长期待摊费用摊销和坏账损失等11、其他费用，是指上述费用之外应列入管理费用的费用其他费用应在管理费用总额的5%以内，一般是金额较小且不经常发生的管理费用对于业务招待费、差旅费、会议费、董事会费这几项内容，企业应能证明其发生是与企业经营活动有关的合理的支出这就要求我们在平时记录这些费用时，不能只以发票作为记账依据例如，差旅费还应记录出差人的姓名、地点、时间任务等内容；会议费还要记录会议时间、地点、出席人员、内容、费用标准等内容；业务招待费要写明何时何地何人以及何种招待方式等生产本钱、制造费用明细科目核算内容1、生产本钱科目核算的内容生产本钱-根本生产本钱-直接材料：指产品生产过程中，形成产品的各种原材料；本科目中的材料，主要指直接发放到产品上的各种材料生产本钱-根本生产本钱-直接人工：指直接参加产品生产的员工的工资、绩效工资、各种补贴及津贴生产本钱-根本生产本钱-直接福利费：指的是按参加产品生产员工的福利费生产本钱-根本生产本钱-制造费用：指的是从当月制造费用科目余额中转入的本钱2、制造费用明细科目核算的内容制造费用－办公费：指的是生产车间耗用的文具、印刷、邮电费、报刊杂志、资料费等费用制造费用－差旅费：指的是车间职工因公出差而发生的差旅费用制造费用－运输费：指的是铁路托运，不能进入原材料本钱的运杂费制造费用－修理费：指的是修理生产使用固定资产的费用，包括大修理和经常修理费用，以及各项低值易耗品的修理费用制造费用－工资：指的是生产车间管理人员的工资和绩效工资制造费用－福利费：指的是按生产车间管理人员的工资、绩效工资提取一定比例的职工福利费制造费用－会议费：指的是生产车间管理人员参加会议的费用制造费用－劳保费：指的是生产车间发生的各种劳动保护费用指的是工作服、工作鞋以及包括不构成固定资产的平安装置、卫生设备、通风设备等劳保用品支出的费用制造费用－低值易耗品摊销：指的是指生产车间所使用的低值易耗品的摊销费包括家具备品、计量工具、小型工具等费用造费用－通讯费：指的是生产车间的费、所内的通讯费、生产车间管理人员每月的话费制造费用－折旧费：指的是与生产有关的固定资产按规定提取的折旧费用制造费用－水电费：指的是生产车间由于消耗水电〔日常用水、照明用电〕而支付的费用制造费用－停工费：指的是生产车间或某个班组在停工期间发生的各项费用，包括停工期间发生的原材料费用、工资及福利费和制造费用营业费用、管理费用、财务费用等明细科目设置及说明营业费用、管理费用、财务费用等明细科目设置及说明一、管理费用1、管理费用—工资：所有行管人员工资、奖金及为行政区域效劳的临工工资〔临工工资发生时直接计入〕；包括加班、值班工资2、管理费用—职工福利费：后勤部门福利费用〔含食堂、医务室〕、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、清凉费、等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接计入，另包括计提福利；3、管理费用—业务招待费：所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待票据，发生时凭据直接计入4、管理费用—邮电费：公司所有固定及移动、网络费用、另包括信件及快递费用，必须凭正规话费发票、收据及充值发票入账；5、管理费用—差旅费：所有行政部门及后勤部门人员出差及外勤时的车费及补助、打的等费用；6、管理费用—董事会费：董事会成员津贴、会务费、为开会产生的差旅费；7、管理费用—办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、交通费、购置硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件、包括从仓库领用的办公用品；8、管理费用—汽车费：行政管理人员用车费用，包括维修、加油、过路费、等一切维护保养费用；9、管理费用—低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费：本二级科目是指摊销用于管理部门的“低值易耗品、无形资产摊销、开办费、递延资产摊销〞结转科目；10、管理费用—劳动保险费：职工保险企业承当的部份及直接由企业赔偿的部份保险费；11、管理费用—运杂费：为管理部门效劳的运输费、力支等劳务杂支费用；12、管理费用—工会经费：工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出；包括计提上缴的14、管理费用—研究开发费、技术转让费；技术效劳费、15、管理费用—税费：印花税、车船使用税、房产税等列支于管理费用的附加税费；16、管理费用—职教经费：用于职工培训、学习、函授等费用；包括计提上缴的；17、管理费用—修理费：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等18、管理费用—其他：包括审计费、评估费、诉讼费、法律参谋费、排污费、等其他管理部门偶尔发生的不在上述列举中的费用；二、营业费用(1)固定费用1、营业费用—工资：公司营销部门人员的工资、奖金，含销售部门及售后效劳部门及外地销售网点、售后网点人员工资，包括加班、值班工资、其他为销售效劳的临工工资；2、营业费用—职工福利费：销售部门福利费用、体检费、所有医疗性支出、节假日发放的职工福利、等所有与职工福利相关的费用；发生时凭据直接计入，另包括计提福利；6、营业费用—广告费：各种为宣传、促销产品而发生的费用，另包括各种展会而发生的会费及其他效劳费用；7、营业费用—差旅费：所有内销及外销人员为销售及收款而发生的出差费用；8、营业费用—效劳费、样品费：为促销产品发效劳费用；9、营业费用—其他：各种为销售而发生不在上述列举中费用，如运输途中的合理损耗等；10.营业费用—折旧费：营业部使用的固定资产每月所计提的折旧(2)变动费用3、营业费用—运输费：通过各种途径发生的为产品销售而产生的国内、国际运费，发生时凭票直接列支；4、营业费用—运杂费：为销售产品而发生的装卸费、力支费、整理费等劳务费；5、营业费用—保险费三、制造费用(1)固定费用1、制造费用—工资：根本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及效劳人员应得工资加班费3、制造费用—折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间使用的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用4. 制造费用—修理费：本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用；5、制造费用—机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料；6、制造费用—办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费〔如产品标签〕7、制造费用—低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转费用8、制造费用—租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用9、制造费用—运输费：本二级科目指公司购置原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内〞，“国外〞发生的运费10、制造费用—保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购置货物的保险费，生产部使用机器设备的保险费以及车辆保险等11、制造费用—差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等(2)变动费用2、制造费用—职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费；节日发放的福利用品；另包括每月按生产部门工资计提的福利费；12、制造费用—水电费：本二级科目指生产车间水电消消耗用13、制造费用—职工教育经费：本二级科目指公司按照一定标准计提的公司生产部职工教育基金14、制造费用—工会经费：本二级科目指的是公司和个人按一定工资比例交纳的工会费15、制造费用—外部加工费：本二级科目主要指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等16、制造费用—设计制图费：新品加工制图、试验费等；17、制造费用—劳动保护费：二级科目指公司为生产部门职工购置劳保用品所发生的费用18、制造费用—其他：如停工损失费、机物料合理损耗等四、财务费用〔固定费用〕1、财务费用--利息收入：存款利息收入2、财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出；3、财务费用--汇兑损失：外币兑换价差4、财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费财务费用报销流程图模板[1] 财务费用报销流程图流程图说明报销人员根据公司费用报销制度要求 , 整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴根据报销内容填写?费用报销单? ，外地出差的填写报销人员权责部门相关表单文件报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单据整理粘贴填写?费用报销申请单??出差费报销单? 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相关的报销发票或单据假设属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的?出差审批表? 采购物品报销需附上总经理签字确认的报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单NG 部门经理审核?采购申请表? ?费用报销单?及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门经理审核签字，部门经理须对以下方面进行 1〕费用产生的原因及真实性； 2〕费用的合理性； 3〕票据及单据的标准性假设发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用确实认，费用报销单报销发票财务部报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单财务部审核NG主要内容包括： 1〕产生的费用是否符合报销标准； 2〕财务是否能及时安排此费用； 3〕单据或票据是否符合财务标准要求. 假设发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报费用报销单NG 总经理批准对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理总经理报销发票报销单据出差审批单借款单免费简历模板：财务管理李拉拉五年以上工作经验 | 女 | 29岁〔1981年4月1日〕居住地：北京电话：1********〔〕E-mail：lilala@最近工作 [ 6 年3个月]公司： XX某500强企业行业：家具/家电/工艺品/玩具/珠宝职位：会计最高学历学历：本科专业：财务管理学校：首都经济贸易大学--------------------------------------------------------------------------------自我评价多年500强外企工作经验，做事快速高效，负责任，有良好的人际交往能力，对新知识接受能力很快，尤其擅长各种促销费用，经费的审核，营业税，增值税退税，所得税的处理，及广告费，软件售付汇相关处理英语流利，熟练使用ERP，MS OFFICE系统，尤其擅长EXCEL，有团队合作精神求职意向到岗时间：一个月内工作性质：全职希望行业：计算机软件，通信/电信/网络设备，批发/零售，快速消费品(食品，饮料，化装品)，会计/审计目标地点：北京期望月薪：面议/月目标职能：财务分析员，财务主管/总帐主管，会计经理/会计主管，税务经理/税务主管，会计文员工作经验2004 /7--至今：XX某500强企业 [ 6 年3个月]所属行业：家具/家电/工艺品/玩具/珠宝财务会计主任曾做过以下工作：：北京销售分公司出纳--货款及现金出纳，主要负责对商业汇票及银行承兑汇票的收取，贴现，电汇及送票据给供给商，和银行对账等相关事宜：1. 北京销售分公司营销部费用--4家外地营销部日常经费的审核与支付，相关促销，展台，赠品费用的预支，审核报销，转货款与支付；每月按时对预支款进行清理；2. 北京销售分公司供货商费用--10家供货商费用整理，支付及月底对帐，每月按时向老板递交对帐明细报告；3. 月底结帐工作至今：1. 总部税务--负责北京销售分公司增值税日常退货，折让相关红字通知单管理，增值税申报；2. 总部税务--负责下属研发中心所得税季度申报及年度汇算清缴，增值税，营业税申报，售付汇办理，高新技术免营业税相关办理；3. 总部税务--负责昆日常税务审查及管理工作--------------------------------------------------------------------------------2003 /3--2004 /6：家乐福XX财务中心(500人以上) [ 1 年3个月]所属行业：批发/零售财务总账会计/销售会计负责XX区所有门店日常费用核算；门店的销售核算，包括跟踪每日销售各种付款方式的到账情况，复核金库报表的准确性尤其是跟踪信用卡的到账情况以及由信用卡退货造成的信用卡差异月末确保销售的准确性以及毛利的准确性编制银行调节表〔收入户的银行对账单至少5000条记录〕，确保收到的所有款项均已入账教育经历1999 /9--2003 /7 首都经济贸易大学财务管理本科会计专业，主修会计学及财务管理学证书2021 /8 中级会计师--------------------------------------------------------------------------------2004 /12 助理会计师--------------------------------------------------------------------------------2003 /7 会计上岗证--------------------------------------------------------------------------------2002 /6 大学英语六级语言能力英语〔熟练〕听说〔良好〕，读写〔熟练〕英语等级：英语六级IT 技能技能名称熟练程度使用时间---------------------------------------------------。