第七章 风险管理决策
风险管理 名词解释
风险管理名词解释第一章风险原理风险：风险是指客观存在的，在特定情况下、特定时期内，某一事件导致的最终损失的不确定性。
风险因素：也称风险隐患，是指足以引起或增加风险事故发生机会的条件，也包括风险事故发生后导致损失扩大的条件。
物质风险因素:指某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会的客观原因和条件。
道德风险因素:指由于个人的恶意行为或不良企图，故意促使风险事故发生，以致引起损失结果或扩大损失程度的原因或条件。
心理风险因素:指由于人们主观上的疏忽或过失，以致增加风险事故发生的机会或扩大损失程度的原因或条件。
风险事故：指可能引起生命或财产损失的偶然事件。
损失：指经济价值意外的减少或灭失。
损失概率：是指损失发生的可能性。
损失幅度：是指损失的严重程度，指一定时期内，某一次事故一旦发生时可能造成的最大损失的数值。
基本风险：指影响整个社会或社会主要部门的风险。
特定风险：指后果涉及特定的人或相关部门的风险。
纯粹风险：指只有损失机会而无获利可能的风险。
投机风险：指既有损失机会又有获利可能的风险。
静态风险：指由自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。
动态风险：指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。
财产风险：指导致一切有形与无形财产毁损、灭失或贬值的风险。
责任风险：指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应付的经济赔偿责任风险。
人身风险：指可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险。
第二章风险管理概述整合性风险管理：是融合各类学科的管理方法。
它也是融合财务性风险与危害性风险于一炉的管理理念。
危机管理：指企业为应付各种危机情景所进行的规划决策、动态调整、化解处理、员工训练等活动的过程。
风险管理：是指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，设计或选择减少或避免损失的处理方案，以最小的成本达到最大安全保障的有组织有计划的活动。
第三章风险识别风险识别：风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程。
第七章国际投资风险及其管理
（1）外汇风险因素： 一般包括三个因素：本币、外币和时间
（2）外汇风险的特点： 外汇风险具有客观性；外汇风险描述的是一种不确定状态 ，而不是事件发生后的结果；外汇风险具有相对性。
2、外汇风险的发展与变化
（1）外汇风险与国际货币制度的变化
① 从19世纪初到第二次世界大战爆发前，国际货币制 度一直实行的是国际金本位制度，各国经济主体面临的 外汇风险较小，也无须防范外汇风险.
▪ 现任政府要求外国石油公司增加在石油勘探领域的投资，取消与三家 最大外国石油公司（包括Belco）签订的产品分成合同，并要求就合 同内容进行为期90天的重新谈判。”这三家石油公司在秘鲁总投资额 超过19亿美元，原油产能占秘鲁原油总产能的2/3。
▪ 经过谈判，有两家公司与秘政府达成了新的协议，而Belco石油公司 却拒绝按照秘政府要求增加投资，拒绝补缴税款，并拒绝接受新的税 率。1985年12月，该公司在秘鲁的全部资产被征收，由秘鲁国家石油
②二战后期，在英、美两国主导下，于1944年7月1日，在 美国布雷顿森林（Bretton Woods）举行了44国代表参加 的联合国货币金融会议。会议签订了布雷顿森林协定, 确 立了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 汇率波动也是在有限的范围内进行，汇率风险虽然存在， 却是有限的。
③1973年3月，布雷顿森林体系崩溃，国际货币制度进入 牙买加体系，浮动汇率制度取代了固定汇率制度。自此， 各国汇率变动频繁。
▪ （3）当某一大型跨国公司的某一子公司面临国有化威胁 时，继续保持正常的生产和经营等。
风险集合
风险集合指在大量同类风险发生的环境下，投资者联合行动 以分散风险损失，从而降低防范风险发生的成本。
风险转移
风险转移指风险承担者通过若干技术和经济手段将风险转移 给他人承担。风险转移分为保险转移和非保险转移两种。
商业银行全面风险管理办法
**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。
第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。
本办法主要关注带来损失的不确定性。
（一）信用风险。
是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。
（二）市场风险。
是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。
（三）操作风险。
是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
（四）流动性风险。
是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。
除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－1－关注的其他风险。
第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。
第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。
（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。
各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。
（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。
严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。
中央企业全面风险管理指引
第六十三条 企业全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员应通过多种形式，努力传播企业风险管理文 化，牢固树立风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等 意识和理念。
第十章
第六十六条 中央企业中未设立董事会的国有独资企业，由经理办公会议代行本指引中有关董事会的职责， 总经理对本指引的贯彻执行负责。
第六十一条 企业应在内部各个层面营造风险管理文化氛围。董事会应高度重视风险管理文化的培育，总经 理负责培育风险管理文化的日常工作。董事和高级管理人员应在培育风险管理文化中起表率作用。重要管理及业 务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干。
第六十二条 企业应大力加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规 经营的风险管理文化。对于不遵守国家法律法规和企业规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准 则的行为，企业应严肃查处。
第三十七条 企业应建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接各上下级、各部门和业务单位的风险管理信息 沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。
第三十八条 企业各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其 检查、检验报告应及时报送企业风险管理职能部门。
第七章 银行的风险管理
第七章银行的风险管理第一节全面风险管理的框架考点1全面风险管理（一）定义全面风险管理是一个动态过程；这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响；这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确保企业取得既定的目标。
（二）要素及特点全面风险管理包含八个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
全面风险管理是商业银行的一项基础性、系统性、全局性工作。
所谓“全面”，主要体现在：全面性、全程性、全员性。
商业银行的全面风险管理模式体现以下先进的风险管理理念和方法：1.全球的风险管理体系2.全面的风险管理范围3.全程的风险管理过程4.全新的风险管理办法5.全员的风险管理文化。
考点2商业银行风险的主要类型按照风险事故的来源，分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险、技术风险。
按照风险发生的范围，分为系统性风险和非系统性风险。
按照诱发风险的原因，分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。
（一）信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
（二）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。
利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程，其目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
第七章外汇风险管理
1.BSI法在应付外汇账款中的具体应用
借本币 通过即期购买外汇 投资外汇 收回外币投资 付外汇应付款到期还本币借款
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
案例分析：购买波音飞机的外币风险管理
1986年2月14日，Lufghansa (德国)集团主席赫尔·海因茨·拉胡拉应公司董事会要求回答有关问题。本次会议的主要目的是确定是否应该结束赫尔·海因茨·拉胡拉的任职。赫尔·海因茨· 拉胡拉已经被前联邦德国运输部长传讯，要求其解释Lufghansa公司在购买美国波音公司客机的过程的外汇风险管理问题。 1985年1月，在赫尔·海因茨·拉胡拉的主持下，Lufghansa公司从波音公司购买了20架737客机。合同的总金额达到5亿美元，货款在一年后 （即1986年1月）用美元支付。由于自1980年以来美元持续上涨，至1985年1月1美元差不多可兑换3.2德国马克。如果美元再继续上涨，Lufghansa购买客机的成本将大幅增加。海因茨在外汇汇率的决策上有自己的主见或想法。像当时有些人的看法一样 ，他相信随着美元的持续上涨，到1986年1月，美元价格也许会出现回落。但是他并不是完全拿自己的钱作赌注，他采用了一个折衷方案，他以3.2德国马克=1美元价格购入2.5亿远期美元，剩下的2.5亿美元则放任自流。
思考
比较BSI与LSI两类做法
BSI
LSI
VS
第三节 外汇风险管理的基本方法应用
应付账款远期合同法：BSI法（Borrow-Spot-Investment），先借入本币，进行投资使用外币，使得货币流入出相互抵消，消除外汇风险，最后本币偿还借款。LSI法，先借进一笔金额本币贷款，其次通过即期合同，换成外币，再以外币提前支付（不考虑折扣），又称BSL。将来，到期本币偿还。
第三节 外汇风险管理的基本方法应用
《管理决策新科学》章节
管理决策新科学第一章：管理决策的演变历程管理决策作为管理科学中的重要分支，在不同历史时期有不同的发展演变过程。
本章将探讨管理决策在过去几个世纪里的发展历程，以及管理决策在现代信息时代的新趋势。
第二章：管理决策的基本概念在本章中，我们将介绍管理决策的基本概念，包括决策者、决策过程、决策环境等。
通过对管理决策的基本概念进行深入的探讨，读者可以更好地理解管理决策的本质和特点。
第三章：管理决策的重要性管理决策在组织中扮演着至关重要的角色，它直接影响到组织的运行和发展。
本章将着重介绍管理决策在组织中的重要性，以及如何通过有效的决策实践来提升组织的绩效。
第四章：管理决策中的风险管理在管理决策过程中，存在着各种风险和不确定性。
本章将讨论管理决策中的风险管理策略，以及如何在风险中寻求机遇，提高决策的准确性和可靠性。
第五章：管理决策中的数据分析技术随着信息技术的发展，数据分析技术在管理决策中扮演着越来越重要的角色。
本章将介绍各种数据分析技术在管理决策中的应用，包括大数据分析、数据挖掘等。
第六章：管理决策中的心理因素管理决策不仅仅是理性的分析，心理因素也会对决策产生重要影响。
本章将讨论管理决策中的心理因素，包括决策者的心理偏差、认知失调等问题，并提出相应的解决策略。
第七章：管理决策中的伦理问题管理决策中存在着各种伦理问题，如何在决策过程中坚守道德底线是每个管理者都需要思考的问题。
本章将探讨管理决策中的伦理问题，并提出相应的伦理决策原则。
第八章：管理决策中的创新与变革在快速变化的市场环境下，创新与变革是组织生存和发展的关键。
本章将介绍管理决策中的创新与变革策略，以及如何通过创新决策实现组织的持续竞争优势。
以上是《管理决策新科学》章节目录，希望通过本文档的介绍，读者对管理决策的重要性和复杂性有更深入的了解。
第七章声誉风险管理和战略风险管理
第七章声誉风管理和战略风险管理一、单项选择题1．商业银行有效的战略风险管理应当确保期长期战略、短期目标、( )和可利用资源紧密联系在一起。
A．风险管理措施B．员工利益C．连续营业方案D．资本实力【解析】有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。
与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。
2．商业银行的声誉危机管理应当建立在( )的基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。
A．良好的内部控制和机构利益B．良好的道德规范和公众利益C．良好的道德规范和股东利益D．维护股东利益【解析】传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。
因此，声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。
3．将商业银行的( )和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。
A．盈利能力B．企业社会责任C．领导能力D．战略发展计划【解析】将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。
商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商／服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象。
4．声誉风险通常与信用、市场、操作等风险( )。
A．相互排斥、互不共存B．相互独立、互不影响C．交叉存在、互相作用D．没有关系【解析】声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，并通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用。
房地产公司全面风险管理规定
全面风险管理规定第一章总则第一条为加强XX房地产集团有限公司（以下简称XX房地产）的风险管理工作，建立规范、有效的全面风险管理体系，防范和化解各类风险，确保监控或降低由所有风险造成的损失，增强抗风险能力，实现连续、稳定、健康进展，制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部监控基本规范》、《中心企业全面风险管理指引》、XX证券交易所《上市公司内部监控指引》等关于法律法规，结合XX房地产实际状况制定。
第三条本规定适用于XX房地产及控股子公司（以下统称公司）。
第四条本规定所称全面风险管理，是指公司围绕进展战略、规划目标，通过建立健全全面风险管理体系，培育良好的风险管理文化，在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，为实现全面风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。
第五条全面风险管理体系包括：风险管理组织及职责、风险管理策略、风险管理工作流程、风险管理信息系统、风险管理文化等。
第六条全面风险管理总体目标：（一）将风险监控在与公司进展战略相适应并可承受的范围内；（二）维护公司资产平安；（三）提供真实、完整的信息；（四）遵守关于法律法规；（五）提高经营效率及效果，降低实现经营目标的不确定性；（六）建立针对所有重大风险的有效应对机制。
第二章风险管理一般原则第七条全面性原则：风险管理工作应涵盖公司决策、执行和监督全过程,覆盖全部经济活动。
第八条重要性原则：以重大风险为重点实施监控管理，对重要业务、关键岗位和关键环节实施重点管理。
第九条适应性原则：全面风险管理工作必需与公司经营管理活动相适应,与其他管理工作紧密结合。
第十条成本效益原则：权衡实施成本和预期效益，以适当成本实现对风险的有效管理。
第三章风险管理组织及职责第十一条公司各职能部门、子公司以及项目部为风险管理第一道防线，董事会下设的风险管理领导小组为第二道防线，内部审计和董事会为第三道防线。
第十二条董事会是公司全面风险管理工作的最高决策机构，在全面风险管理方面主要履行以下职责：（一）批准公司全面风险管理规划、制定；（二）批准全面风险管理体系XX方案；（三）批准公司风险管理绩效考核方案；（四）批准全面风险管理报告；（五）批准全面风险管理监督评价报告；（六）批准公司全面风险管理策略和重大风险应对方案；（七）督导全面风险管理文化的XX；（八）审批全面风险管理相关的其他重大事项。
风险管理智慧树知到课后章节答案2023年下山东大学
风险管理智慧树知到课后章节答案2023年下山东大学山东大学第一章测试1.可能引起火灾的道德风险因素是（）A:烟头 B:雷击 C:阻止他人救火D:依赖保险答案:阻止他人救火2.与人的疏忽或过失相关的风险因素称为（）A:道德风险因素 B:心理风险因素 C:有形风险因素D:实质风险因素答案:心理风险因素3.按照风险是否由社会经济变动而引起来分类，风险可以分为（）A:主观风险和客观风险 B:纯粹风险和投机风险 C:个人风险和家庭风险D:静态风险和动态风险答案:静态风险和动态风险4.依照承担主体的不同，可以将风险分为( )A:个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险B:个人风险、单位风险、国家风险 C:家庭风险与企业风险 D:个人风险与企业风险答案:个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险5.既有损失可能也有获利机会的风险，被称为（）A:投机风险 B:动态风险C:市场风险 D:自然风险答案:投机风险6.引起损失的直接或外在的原因称为（）A:风险条件 B:风险因素 C:风险事故 D:风险答案:风险事故7.按照潜在的损失形态分，风险可以分为（）A:人身风险 B:财产风险 C:动态风险 D:静态风险E:责任风险答案:人身风险;财产风险;责任风险8.按照形成损失的原因分类，我们可以把风险分成（）A:动态风险 B:社会风险 C:经济风险 D:政治风险E:自然风险答案:社会风险;经济风险;政治风险;自然风险9.下列选择中，属于实质风险因素的是（）A:纵火造成火灾B:工程设计差错导致工程项目失败C:汽车刹车系统失灵造成交通事故 D:年老体弱导致劳动能力丧失 E:环境污染危害人类健康答案:汽车刹车系统失灵造成交通事故;年老体弱导致劳动能力丧失;环境污染危害人类健康10.折旧属于损失（）A:对 B:错答案:错第二章测试1.下列选项中，直线制组织结构作为企业风险管理组织结构的形式之一，一般只适用于（）A:中型企业 B:大型企业 C:小型企业 D:个人合伙答案:小型企业2.下列选项中，企业风险管理的损前目标不包括 ( )A:经济目标 B:生存目标 C:安全系数目标 D:合法性目标答案:生存目标3.下列选项中，不属于损后目标的是（）A:获得能力目标 B:发展的目标C:合法性目标 D:持续经营目标答案:获得能力目标4.下列选项中，实施风险管理的首要步骤是（）A:风险评价 B:风险处理 C:风险管理决策D:风险识别答案:风险识别5.下列选项中，对风险处理结果的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估，被称为（）A:风险处理效果评价B:风险衡量效果评价 C:风险管理效果评价 D:风险识别效果评价答案:风险管理效果评价6.下列选项中，风险管理这个名词最早出现于（）A:1975年风险和保险管理协会的成立B:1963年梅尔和赫奇斯的《企业的风险管理》C:1950年加拉格尔的调查报告D:1964年威廉姆斯和汉斯的《风险管理与保险》答案:1950年加拉格尔的调查报告7.下列选项中，风险的代价包括（）A:处理风险的费用 B:管理风险的手段C:识别风险的费用D:风险因素的代价 E:风险事故的代价答案:处理风险的费用;识别风险的费用;风险事故的代价8.对纯粹风险管理能够带来收益，这种说法是（）A:对 B:错答案:错9.全面风险管理就是对单个风险管理的加总（）A:对 B:错答案:错10.风险处理手段包括（）A:风险转移 B:风险分散 C:风险回避 D:风险对冲答案:风险转移;风险分散;风险回避;风险对冲第三章测试1.风险文化论者通常依据团体内聚合度的强弱以及团体内阶层鲜明度将文化分为（）等类型A:市场竞争型文化 B:宿命型文化C:官僚型文化 D:平等型文化答案:市场竞争型文化;宿命型文化;官僚型文化;平等型文化2.风险厌恶者往往（）A:喜欢清晰 B:假设最差的情景 C:喜欢低波动性 D:不喜欢变化答案:喜欢清晰;假设最差的情景;喜欢低波动性;不喜欢变化3.风险偏好者往往（）A:喜欢模糊 B:低估风险 C:假设最好的情景 D:悲观主义答案:喜欢模糊;低估风险;假设最好的情景4.风险是客观的，个人风险认知不会影响风险管理（）A:对 B:错答案:错5.风险中立型效用函数，其边际效用不变（）A:错 B:对答案:对6.风险偏好型效用函数，其边际效用递减（）A:对 B:错答案:错7.风险厌恶型效用函数，其边际效用递增（）A:对 B:错答案:错8.在衡量人们的风险态度时，技术衡量法优于“博彩”衡量法（）A:对 B:错答案:对9.风险承受能力随着正规教育程度的增加而增加（）A:错 B:对答案:对10.市场文化型文化者主张风险的事前防范（）A:错 B:对答案:错第四章测试1.风险识别是风险衡量的基础（）A:错 B:对答案:对2.任何一种风险识别方法都可以识别出全部风险（）A:对 B:错答案:错3.通过一次风险识别就可以解决问题（）A:错 B:对答案:错4.审核表调查法的填表人不需要具备风险管理方面的知识（）A:错 B:对答案:错5.运用德尔菲法所得结论的准确度和可信度较高（）A:错 B:对答案:对6.风险识别包括识别（）A:识别风险事故 B:识别风险因素 C:识别风险效应 D:识别风险损失答案:识别风险事故;识别风险因素;识别风险损失7.现场调查法的优点（）A:可以获得风险管理单位风险活动的调查资料；B:通过获得第一手资料确保资料和信息的可靠性；C:容易发现潜在风险，有助于将风险控制在萌芽阶段D:可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险；答案:可以获得风险管理单位风险活动的调查资料；;通过获得第一手资料确保资料和信息的可靠性；;容易发现潜在风险，有助于将风险控制在萌芽阶段;可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险；8.风险识别是一项（）的工作。
全面风险管理办法
全面风险管理办法全面风险管理办法第一章总则第一条为建立公司监测风险、控制风险的长效机制,有效地防范各类风险,尽可能减少未来不确定因素对公司实现经营目标的影响，保证公司持续健康发展,依照《中央企业全面风险管理指引》及国家法律法规的有关规定,结合公司实际情况,制定本办法。
第二条本办法所称风险主要包括战略风险(包括战略定位、发展愿景、发展规划、业务选择的确定)、决策风险(包括投资方向、经营策略、结构调整、资本经营的决策)、经营风险(包括子公司管理、新开工项目,合作伙伴、资本退出、安全生产等）、财务风险(资金筹集、资金运作、利率汇率变化、现金流、担保、还贷、税负等)、法律风险（公司法、经济合同、法律纠纷等)、道德风险(信用、自律、监督约束、行为规范等)。
第二章风险管理的总体目标第三条确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围确保确保遵守有关法律法规;第六条确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性；第七条确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三章风险管理的基本要求第八条全面性要求。
全面风险管理应涵盖公司经营管理的各个环节,渗透到决策、执行、监督、反馈等流程中，并普遍适用于公司全体员工。
第九条有效性要求。
全面风险管理体系建设及流程设置要符公司实际情况和实际需要，并根据公司所处环境及风险管理的主要任务第十条战略风险防范一、根据公司的历史、基础现状、出资人的要求和外部环境,明确公司定位、愿景(方向)、业务选择和中长期经营目标等。
二、战略一经确定,必须坚决推进实施,保持正确的发展方向。
第十一条决策风险防范一、认真研究国家政策,对政治、经济宏观趋势做出正确判断和预测，把握经济周期的变化，遵守市场规律。
二、加强科学决策机制、程序、方法的研究，形成科学决策体系，建立科学的分析方法和评价体系，保证决策及时、有序、准确。
银行从业课件 风险管理第七章声誉风险管理
商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括： ① 市场对商业银行的盈利预期； ② 商业银行改革／重组的成本／收益； ③ 监管机构责令整改的不利信息／事件； ④ 影响客户或公众的政策性变化等（如营业场所、营业 时间、服务收费等方面的调整）。 （3）监测和报告
初发期行繁监23背..1商荣管景9业2：制知7银一 度识年行战 的：《绕结 变发麦过束 迁行克限，监法制大管顿，量制法通公度》过司的取控扩核消股充心禁的资内止证本容商券是(业有公股银强司票行烈将发承的资行销融金决股资投定票需放权的要到的规)。证归定券属。市+国场际。上两种监管类型(政府主导型即核准制和市场主导型即注册制，我国属于前者)。
第二节 战略风险管理
【例题】1 . 由于技术原因，商业银行无法提供更
细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在
第二节 战略风险管理
本节的主要考点及知识点： 战略风险的内涵、战略风险管理的作用、
战略风险管理的基本做法，其中重点是战略风 险的内涵、战略风险管理的作用，难点是战略 风险管理的基本做法。
第二节 战略风险管理
一、战略风险管理的内涵 战略风险管理是基于前瞻性理念而形成的
全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越 来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度 重视。
第一节 声誉风险管理
（2）声誉风险评估 因为声誉是无形的，所以恰当评估商业银行经营管理方面 的变化可能造成的声誉风险相当困难。声誉风险评估的关 键在于深刻理解潜在风险事件中，利益持有者对商业银行 有何期待，以及商业银行对此应当作何反应。 声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客 户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态 度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果
软件项目风险控制ppt课件
风险分析表
排
输入
序
风险事件
可能性
1
系 统 设 计 没有足够的时 70%
评审
间进行产品测
试
2
WBS
对需求的开发 20% 式系统标准没 有合适的测试 案例
3
需求和计
采用新技术可 50%
划
可能导致进度
的延期
……
影响 50%
80%
30%
风险值 35%
16%
15%
采取的措施
1．采取加班的方法 2．修改计划去掉一 些任务 3．与客户商量延长 一些时间
风险监控
输入： 风险计划
方法：
建立项目风险监控体系 风险审核 挣值分析 项目风险评价
输出： 风险计划更新
建立风险监控体系
项目风险监控体系的建立，包括制定项目风险的 方针、程序、责任制度、报告制度、预警制度、 沟通程序等方式，以此来控制项目的风险。
项目风险审核
项目风险审核是确定项目风险监控活动和有关结 果是否符合项目风险计划，以及风险计划是否有 效地实施并达到预定目标。有系统地进行项目风 险审核是开展项目风险监控的有效手段，也可以 作为改进项目风险监控活动的一种有效的机制。 Top 10风险列表控制是最有效的风险控制工具之 一。 定期(每周)审核Top 10风险列表。
德尔菲（Delphi）方法
德尔菲方法又称专家调查法，本质上是一种匿名 反馈的函询法。它起源于20世纪40年代末，最初 由美国兰德公司应用于技术预测。 把需要做风险识别的软件项目的情况分别匿名征 求若干专家的意见，然后把这些意见进行综合、 归纳和统计，再反馈给各位专家，再次征求意见。 这样反复经过四至五轮，逐步使专家意见趋向一 致，作为最后预测和识别风险的依据。
注会考试科目《公司战略》第七章 风险管理框架下的内部控制01
第七章风险管理框架下的内部控制本章考情分析本章属于重点章，应重点掌握的内容包括：（1）内部控制的要素；（2）内部控制应用指引（包括18项指引）；（3）内部控制自我评价；（4）审计委员会在内部控制中的作用；（5）风险管理、内部控制、公司治理三者的关系。
本章考试的题型主要关注客观题和简答题，近3年平均分值为10分左右。
2015年重点关注COSO《内部控制框架》关于内部控制要素的要求与原则，以及我国《企业内部控制基本规范》关于内部控制要素的要求；内部控制应用指引（包括18项指引）；内部控制自我评价；审计委员会在内部控制中的作用，这四个方面内容主要考主观题。
2015年教材主要变化2015年教材本章内容与2014年教材相比，主要变化有：（1）新增“第一节内部控制概述”；（2）新增“第二节内部控制的要素”；（3）第四节新增“企业内部控制审计”，删除“审计委员会与外聘审计师”；（4）第五节删除“公司治理”。
第一节 内部控制概述一、COSO委员会关于内部控制的定义与框架（★）成立于1985年的COSO（Committee of SponsoringOrganization）委员会为美国全国舞弊报告委员会提供支持。
该组织包括美国会计协会和美国注册会计师协会。
COSO委员会负责制定有关大型和小型企业实施内部控制系统的指南。
COSO委员会对内部控制的定义是“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规。
”COSO委员会的上述定义对内部控制的基本概念提供了一些深入的见解，并特别指出：（1）内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标；（2）内部控制只提供合理保证，而非绝对保证；（3）内部控制要由企业中各级人员实施与配合。
1992年9月，COSO委员会提出了《内部控制——整合框架》，1994年、2003年和2013年又进行了增补和修订，简称《内部控制框架》，即COSO内部控制框架。
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7.1.3 风险管理决策的程序
1. 确定风险管理目标 风险管理的总目标和基本准则是以最小的 成本获得最大的安全保障。在进行风险管 理决策时，决策者必须根据不同的风险情 况，诸如自身的经济状况和面临的风险类 型，来确定风险管理的目标。
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2. 设计风险处理方案 风险处理方案是所选择的风险处理手段的有机 结合，对于某一特定的手段也只是在特定的风险 和特定的条件下才能体现出其最直接也最有效的 效果。离开了特定的风险和特定的条件来设计风 险处理方案是毫无意义的。
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（二）损失概率能够确定时的决策目标及方案
在损失概率能够确定或者有较大的把握估计时， 风险管理者可将风险事件可能出现的各种损失结 果与其相应的概率结合起来，从而确定风险管理 目标，进行最优方案的选择。 在损失概率能够确定或者有较大的把握进行估 计的情况下，最有价值也是最实用的风险管理目 标和决策原则应该是将一定时期预期的损失额减 少到最低限度。根据这一决策目标，其决策原则 又分为两种：
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忧虑价值是对人们关于风险事故所致后果不 确定性担忧的一种货币衡量。在对风险处理方 案比较和选择时，如能考虑忧虑的因素，则风 险管理决策会更为完善、更合乎实际情况。
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（一）忧虑价值的确定
关于忧虑价值的量化，有两种具体办法。 1．把忧虑价值看成是风险管理者为了消除 损失的不确定性，而愿意在期望损失之外付出的 最大金额 例：在计算机公司的例子上加入存在的20万元 的忧虑价值，而如果将自留风险与预防设备控制 相结合则忧虑价值降至10万元，购买自负额为5万 元的保险后忧虑价值为10万元。试建立损失矩阵 并进行决策。 列出损失矩阵，如表7-3所示。
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7.1 风险管理决策概述
7.1.1 风险管理决策的含义 7.1.2 风险管理决策的特点 7.1.3 风险管理决策的程序
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7.1.1 风险管理决策的含义
风险管理决策就是根据风险管理目标，合理 地选择风险处理的技术和手段，进而制定风 险管理总体方案和行动措施。 从宏观的角度看，风险管理决策是对整个风 险管理活动的计划和安排，但在微观的层面 上，对具体的实施过程而言，风险管理决策 则是指运用科学的决策理论和方法来选择风 险处理的最佳手段。一般来说，风险管理决 策的过程应该包括四个阶段，如下图所示。
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1．最大潜在损失为最小(To Minimize Maximum Potential Dollar Loss)，即“最大最小化”原则
在损失概率无法确定的情况下，通常最大潜在 损失即是指风险事件发生时带来的最坏的损失后 果。为达到使最大的潜在损失减少到最低限度的 目的，须比较各种风险处理方案在最坏的情况下 可能出现的最大损失额，以损失额最小者为最优 方案。 需要指出，这种原则过于保守，故这类风险管 理者被称为“悲观主义者”。
风险管理与分析
第七章 风险管理决策
张彩虹
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第七章 风险管理决策
7.1 7.2 7.3 7.4 7.5
风险管理决策概述 损失期望值决策法 效用理论在风险管理决策中的应用 财务会计在风险管理决策中的运用 统计分析在风险管理决策中的运用
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风险管理决策的内容丰富，贯穿于风险管理活 动的始终。风险管理目标是风险管理决策的基础 和前提，同时，风险管理目标应该也必须体现在 决策方法和决策结果中。由于风险的多样性和复 杂性，对最佳风险处理手段的选择往往不是对某 一种手段的单一选择，在许多情况下，常常是对 多种处理手段的组合选择。
从表7- 2的分析可以看出，按照预期误差损失最小的原则，方案四 无疑是最佳方案。
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7.2.4 忧虑价值及其影响因素
风险管理者对于所选择的风险处理方案是否 能达到预期的目标，以及一旦出现最不利的 后果会给生产经营目标的顺利实现带来什么 样的影响，总存在着或多或少的担心和忧虑， 这些担心和忧虑在风险管理决策的过程中， 尤其是运用损失模型进行数理分析的时候， 须以价值形态即货币价值额进行反应，这就 出现了忧虑价值和忧虑价值额的概念。
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决 策 信 息 阶 段
计 划 方 案 阶 段
方 案 选 择 阶 段
方 案 评 价 阶 段
图7-1 风险管理决策的过程
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7.1.2 风险管理决策的特点
虽然风险管理决策是决策的一种，但他与其 他决策相比，具有如下特点： 1．风险管理决策是以风险可能造成的损失结果 为对象，根据成本和效益的比较原则，选择 成本最低而安全保障效益最大的风险处理方 案； 2．风险管理决策属于不确定情况下的决策，因 此，概率分布成为风险管理决策的客观依据， 同时，决策者对风险的主观态度构成了风险 管理决策的主观依据；
方案二，承担风险 但安装损失预防设 备 方案三，购买保险
预防设备 20万 元 合计 20万元 保险费 12万元 合计 12万元 保险费 9万元 合计 9万元
方案四，购买自负 额5万元的保险
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在风险不能确定的情况下，即火灾发生的概率 不确定的情况下，根据最大潜在损失为最小又称 大中取小的目标，选择购买保险。根据最小潜在 损失为最小的目标，选择自担风险。从上面的分 析看出，上述两种目标都存在着各自的缺点，印 证了前面的内容。 在风险可以确定的情况下，即火灾发生的概率 可以确定的情况下计算。
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7.2.2 选择风险管理方案
建立了损失矩阵后，还需要确立决策目标。 不同的决策目标将决定不同的决策方案。决 策目标的确立按照损失概率能否确定分为两 种情况：一是损失概率无法确定；二是损失 概率能够确定。 （一）损失概率无法确定时的决策目标及方案 在损失概率无法确定时，风险决策属于不确 定性风险决策，根据决策目标的不同作出决 策时存在以下两种 风险管理决策案例分析 忧虑价值及其影响因素
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7.2 损失期望值决策法
损失期望值决策法是以损失期望值作为决策 依据，在众多的风险管理方案中，选择损失 期望值最小者为最佳。
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7.2.1 损失矩阵的概念
损失矩阵(Loss Matrix)使用以反映特定风险 在多种处理方案下的损失额和费用额的一种 表式。建立损失矩阵是描述众多风险处理方 案与其复杂成本内容，进而据以决策的有效 途径。损失矩阵必须具备以下基本要件：
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(2) 预期误差损失（见表7-2）
表7-2 单位：万元
方案
预期误差
(2100-612) ×0.05 + (0-0) ×0.95 = 74.4 承担风险但安装损 (1800-612) ×0.03 + (200)×0.97 = 55.04 失预防设备 (612-612) ×0.05 + (12-0) 购买保险 ×0.95 = 11.45 购买自负额5万元 (614-612) ×0.05 + (9-0) 的保险 ×0.95 = 8.65 自担风险
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1. 估计风险可能出现的情况，如发生与不发生、 全损、半损或无损等情形，通常对风险事件可能 出现的情形都可以用概率来描述； 2．掌握风险可能带来的损失后果，即在不同的 情况下可能出现的损失金额和成本费用，损失结 果以货币价值表示； 3．拟定决策方案，即针对风险拟定措施和行动 方案，如购买保险、全部或部分自留风险等。
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3. 选择风险处理最佳方案 在设计了风险管理方案后，风险管理者就需要 通过比较分析主要的风险处理手段、次要的风险 处理手段和补充的风险处理手段，以及每一种手 段和措施的特点，来进行选择和决策，并寻求各 种处理手段的最佳组合。
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7.2 损失期望值决策法
7.2.1 7.2.2 7.2.3 7.2.4
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3．由于风险具有随机性和多变性，在决策过程 中，随时可能出现新的情况和新的问题，因此， 必须定期评价决策效果并适时进行调整； 4．风险管理决策的绩效在短期内难以实现，由 于风险较为抽象和隐蔽，其严重性只有在事件发 生后才能清楚地反映出来，所以整个风险管理过 程比较复杂，并且在短时间里效果不一定明显。
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（1）预期损失额最小，所谓预期损失额指的是损 失额与其发生概率的积和； （2）预期误差损失最小，所谓预期误差损失指的 是方案中损失形式分别与“最大潜在损失为最小” 和“最小潜在损失为最小”所决定的标准数值进 行比较，然后再与概率进行积和。
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7.2.3 风险管理决策案例分析
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2．最小潜在损失为最小(To Minimize Manimum Potential Dollar Loss)，即“最小最小化”原则
在损失概率无法确定的情况下，通常最小潜在损失是风 险事件不发生的情况下企业所需承担的处理风险的各种费 用支出和负担。此时，决策者将选择最能节约费用支出和 最能减轻风险负担的方案为最优方案。 需要指出的是，完全采用最小潜在损失为最小的风险管 理者，常倾向于选择最能节约费用支出和最能减轻风险负 担的方案，因而风险自留方案总是被选用。采用“最小最 小化”原则的风险管理者属于“乐观主义者”。 以上两种目标都有弱点，容易在进行风险管理决策是走 向极端。
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据此，我们可以算出各方案的损失期望值。 （1）风险自留。E1 = 2120×5% + 20×95% = 125(万元) （2）风险自留与风险控制相结合。E2 = 1820×3% + 40×97% = 93.4(万元) （3）购买保险。E3 = 612×5% + 12×95% = 42(万元) （4）购买自负额为5万元的保险。E4 = 624×5% + 19×95% = 49.25(万元) 相比之下，E3 最小，根据损失期望值原则，第 三方案为最佳。