企业财务管理流程制度设计方案

企业财务管理流程制度设计方案1财务预算编制流程

2生产成本控制流程

8税务筹划流程

9报税工作流程

核算

税额

报税

支付

10货币资金管理规定

2. 票据结算起点（1000元）以下的零星支出。

3. 银行确定需要现金支付的其他支出。

第10条现金日常收支中请审批控制

公司的现金管理必须逍照国家规定.具体操作如下图所示。

收支申请时.需注明送存现金的來源和支取的用途•同时取得或填制原始

凭证.作为收付款项的书而证明，如发票、领款做、支票存根等 财务部审批人根据其

职责.权限和相应程序对收支申请进行审批，拒绝不 符合规定的库存现金收支申请 财务部复核人员复核库存现金收支申请.包括批准范Ft 权限、金额是否 正确，于•续

及相关取证是否齐备等.复核无误后，由出纳人员办理相关手

出纳人员根据复核无误的收支申请.按规定办埋相关于•续，及时登记现金

日记账

现金日常收支申请审批程序

第11条公司对现金的控制实行日淸丿］结的制度.办理现金业务时需注总:以

下事项。

1. 登记和淸理日记账.出纳人员将、”1日发生的所有现金收付业务全部登记入账.不得私设小金库.不得 账外设账或截留收入。

2. 超过库存限额的现金应及时送存银行。

3. 超过现金支付范碉的现金通过银行转账结算。

4 •检査各种现金收付凭证，并检査取证是否相符。

5.对库存现金进行盘点，做到账物相符，保证现金的安全。如发现账面氽额与现金实存数不符时，应査 明原因并及时进行处理。

第3章银行存款管理

第12条对于备类货币资金.应按照资金性质或业务需要.开设银行账户进行结算°

第13条财务部设辻银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，并于每丿J 与锲行对账笊核对.编制 未达账款调节表.保持账账相符。

第14条银行存款的收付业务必须经相关部门负责人和财务负责人员审批签字后方可办埋.支付结算业 务资金超过元时.需经公司总经理审核批准。

第15条公司取得的资金及支付结算业务都必须及时记入公司银行账，不得设立“账外账二

第16条公司办理倾付款项应填制借款申请单••按照已签订的合同付款有关条款.由相关领导及经办人 签字，再按照审批付款手续办理。

1・收支申请

2・收支审批

第31条木规定由财务部制定.其解释权亦归财务部所有。