库存现金限额的管理
财务制度库存现金限额
财务制度库存现金限额一、库存现金限额的设定1. 参考企业规模和业务规模企业的规模和业务规模对库存现金限额的设定产生直接影响。
一般来说，规模越大的企业，需要储备的库存现金也会越多。
如果企业的业务范围较广，现金交易也比较频繁，那么库存现金限额就需要相应地提高。
2. 考虑企业的流动性需求流动性是企业长期生存发展的关键，因此在设定库存现金限额时，需要考虑到企业的流动性需求。
在企业经营过程中，有时会出现突发的资金需求，若库存现金限额过低，则会影响企业的正常运转。
因此，在设定库存现金限额时，需要充分考虑企业的流动性需求。
3. 考虑企业的风险承受能力企业的风险承受能力是设定库存现金限额时另一个重要考虑因素。
如果企业在业务运营过程中面临较大的风险，那么需要适当提高库存现金限额，以应对可能出现的风险事件。
另一方面，若企业的风险承受能力较强，库存现金限额可以适当降低，以提高资金利用效率。
二、库存现金限额的管理1. 建立科学的审批机制为了有效管理库存现金限额，企业需要建立科学的审批机制。
在设定库存现金限额时，需要明确审批权限和程序，确保每一笔现金支出都经过合理审批。
同时，需要不断加强内部审计和监督，确保库存现金的安全和合理使用。
2. 严格控制现金支出企业在管理库存现金时，需要严格控制现金支出。
对于每一笔现金支出，都需要进行审核和核对，确保支出的合理性和合法性。
同时，需要建立完善的现金管理制度，规范现金的使用和管理流程，防止现金的滥用和挪用。
3. 合理规划现金流动在管理库存现金时，企业需要合理规划现金流动。
根据企业的经营情况和资金需求，制定合理的现金流动计划，确保现金的充分利用和流动性。
同时，需要建立健全的资金预算和监控机制，及时发现和解决现金流动中的问题。
4. 加强内部控制为了确保库存现金限额的有效管理，企业需要加强内部控制。
在库存现金的管理过程中，需要明确责任分工，建立内部审计和检查机制，及时发现和纠正问题。
同时，需要建立风险评估和控制机制，确保企业资金安全和稳健经营。
如何管理库存现金限额
（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
（6）不准保留账外公款；
（7）不准发生变相货币；
（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
卡西欧手表官网｜深圳市创营网络科技有限公司｜汇德银官网
（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。
库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。
2.企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。
3.现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：
（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
（2）不准单位之间互相借用现金；
（3）不准谎报用途套取现金；
1.各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20ｘｘ0元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
会计准则 企业库存现金限额
会计准则：企业库存现金限额概述在会计准则中，企业库存现金限额是指企业在经营过程中所持有的现金资产的最高限额。
这一准则的目的是确保企业在运营中能够合理管理和利用现金，并保持良好的流动性和偿债能力。
企业库存现金的定义企业库存现金是指企业在手头持有的现金资产，包括现金、银行存款、支付宝余额、微信钱包余额等。
这些资产通常是企业日常经营活动所需的流动资金，用于支付日常的费用和支出。
企业库存现金限额的意义企业库存现金限额的设定是为了维持企业的流动性和偿债能力。
通过限制企业持有的现金资产的数量，可以防止企业过度依赖现金，从而降低企业的风险暴露。
企业库存现金限额的计算方法企业库存现金限额的计算方法通常根据企业的经营规模、行业特性和财务状况等因素进行确定。
以下是一种常见的计算方法：1.确定最低库存现金限额：根据企业的日常经营支出和预计收入，确定企业必须持有的最低库存现金金额。
这个金额通常是根据企业的经验和历史数据进行估算的。
2.确定最高库存现金限额：根据企业的财务状况和风险承受能力，确定企业可以持有的最高库存现金金额。
这个金额通常是根据企业的资金需求和流动性要求进行评估的。
3.确定库存现金限额范围：根据最低和最高库存现金限额，确定企业的库存现金限额范围。
企业应该在这个范围内合理管理和利用现金资产。
企业库存现金限额的管理措施为了确保企业库存现金限额的有效管理，企业可以采取以下措施：1.现金流量预测：通过对企业日常经营活动的预测和分析，可以准确估计企业所需的库存现金金额，从而合理安排和管理现金资产。
2.资金调度和管理：企业可以通过合理的资金调度和管理，确保库存现金的流动性和利用效率。
例如，通过优化支付和收款流程，减少现金的滞留和占用。
3.风险控制和监测：企业应该建立健全的风险控制和监测机制，及时发现和解决现金管理中的问题和风险。
例如，建立资金流动性风险管理制度，定期进行现金流量分析和风险评估。
4.内部控制和审计：企业应该建立健全的内部控制制度，并定期进行内部审计，确保现金管理的合规性和有效性。
库存现金管理制度(五篇)
库存现金管理制度第一章总则第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所称库存现金，是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
第三条本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。
集团及所属各公司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。
第二章库存现金的限额管理第四条各公司的库存现金限额原则上以满足公司____天日常零星开支为标准。
因特殊业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。
第五条各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。
库存现金限额____每日零星支出额____核定天数每日零星支出额____月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)／月(或季)平均天数第六条各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下“坐支”现金。
第三章库存现金的保管第七条现____管人员应负责对现金做如下保管：(一)保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金(不包括押金和代收代付款项)或其他物品；(二)保险柜的钥匙和____只能由现____管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把____告诉他人；(三)现____管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放；(四)现____管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜____。
第八条现____管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚，做到“日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
第四章库存现金存、取管理第九条各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私设“小金库”。
银行现金管理规定（5篇）
银行现金管理规定第一章总则第一条为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。
第二条本办法适用于集团所属各单位和子公司。
第二章库存现金管理第三条库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
第四条各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。
一般情况下，库存现金限额在____万元以内。
第四条各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。
出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。
第五条库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。
第六条市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。
异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。
第七条结算起点暂定为____元。
第八条严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。
第九条严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。
第三章出纳银行卡管理第十条为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。
第十一条出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。
第十二条银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。
第十三条出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。
第十四条凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办理个人银行卡使用协议(附件1)。
第十五条为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过____万元的库存现金，其他现金可存入出纳银行卡。
第十六条出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。
第十七条出纳银行卡上产生的银行利息收入纳入本单位账户核算。
第十八条各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再汇回原经营单位的出纳银行卡账户。
如何管理库存现金限额？【会计实务操作教程】
库存现金限额的计算方式一般是:库存现金=前一个月的平均每天支付 的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理为 了保证现金的安全,规范现金管理,同时又能保证开户单位的现金正常使 用,按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定,库存现金限额由开户银 行和开户单位根据具体情况商定,凡在银行开户的单位,银行根据实际需 要核定 3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额.边远地区 和交通不便地区的开户单位,其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在 5 天以上,但最多不得超过 15天的日常零星开支的需要量.
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
额. 首先,填制现金库存限额申请批准书;然后,报送开户银行签署审查批准
意见和核定数额. 库存现金限额经银行核定批准后,开户单位应当严格遵守,每日现金的
结存数不得超过核定的限额.如库存现金不足限额时,可向银行提取现金, 不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金;库存现金限额一般每年核定 一次,单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时,可向开 户银行提出申请,经批准后,方可进行调整,单位不得擅自超出核定限额增 加库存现金.
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
现金、银行管理办法
现金、银行存款管理办法
1、公司应加强现金库存限额的管理，库存限额不得超过5000元，若超过应及时
送存银行，不得坐支现金。
2、现金支出在1000元以上的购物支出，一律使用支票或汇票等结算方式，如出
现特别情况，需支出1000元以上的现金，需经主管批准，并提前通知财务部。
3、员工因公借款，必须填写暂支单，日期、暂支人、暂支事由、归还日期、金
额大小写、制单人都必须填写齐全，经主管批准，出纳方可付款。
付款后，出纳和领款人都必须签章。
严禁将借款擅自挪作他用。
4、职工因工出差，需填写出差申请单，写明出差起讫日期、出差人、部门、出
差事由、经部门主管批准后，其中一份交财务部留存。
出差人员回来报销需填写出差费报销单，日期、出差人、出差事由、路线、车费、膳费补贴、金额大小写、报销人都必须填写齐全，经主管批准，主办会计审核交出纳，出纳再次审核无误后，方可付款。
付款后，出纳和领款人都必须签章。
5、无论是现金报销还是银行付款，都必须填写付款凭单，日期、受款人、付款
用途、金额大小写、制单人都必须填写齐全，经主管批准，会计审核后，出纳再次审核无误后，方可付款，付款后，出纳、受款人都必须签章。
（付款凭单后面的原始凭证都应合法、真实、准确。
有关购货支出原始凭证除有发票外还应有送货单和验收单、订购单）
6、部门或个人出差、购物等超过1000元以上的支出，应至少提前一天向审批人
提出申请，注明款项的用途，金额、支付方式等内容，并附上相关资料。
7、审批人员根据其职责、权限对支付申请进行审批，对不符合规定的资金申请，
应当拒绝批准。
现金管理条例
现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第一、现金的收付保管应由出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
如遇特殊情况须经领导同意才可由财务部门其他人暂代办理，但要做到数目清晰，交接清楚。
第二、单位库存现金一律实行限额管理，最高备用金额度为50000元。
超过备用金额度的现金应及时送存银行，备用金不足时应及时补足。
第三、单位现金采取收支两条线，不准擅自坐支现金。
第四、及时与银行核对销售款到账情况，确保销售款到账的及时性、准确性。
第五、严格限制现金使用额度，支付金额较大时，不得使用现金，应采取银行转账或汇款等方式。
第六、严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。
出纳人员每天盘点现金实有数，与现金日记帐的帐面余额核对，保证帐实相符。
会计必须定期或不定期地进行清查盘点，及时发现或防止差错的发生。
如果出现长短款，必须及时查找原因。
第七、严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
第八、一切现金收入都应开具收款收据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责；收入现金签发收据与经手收款，按要求也应当分开，由两个经办人分工办理，以防差错与作弊。
第九、不准利用银行存款帐户代其他单位、个人存入或支取现金。
第十、一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管或有关人员审核后，出纳才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”戳记，交由会计做账。
第十一、日常零星开支凭费用报销单由经手人签字，财务部、区域经理审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第十二、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
第十三、单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入的现象发生。
第十四、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数和零数分类保管。
库存现金管理制度
库存现金管理制度库存现金管理制度在日新月异的现代社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟起制度来就毫无头绪？下面是作者为大家收集的库存现金管理制度，希望对大家有所帮助。
库存现金管理制度1第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:1、支付给职工的工资、津贴；2、支付给个人的劳动报酬；3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点1#元以下的小额支出；8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6#元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的。
现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的`业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
中国银行对库存现金实行限额管理.doc
中国银行关于对库存现金实行限额管理的通知发文单位：中国银行文号：中银财[1996]578号发布日期：1996-12-25执行日期：1996-12-25生效日期：1900-1-1各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市、杭州市、济南、浦东分行：为加速资金周转，提高资金运用的经济效益，同时也为了减少现金库存过大的风险，在保证支付的前提下，将库存现金降到最低限度，总行决定在全系统实施库存现金限额控制的办法。
现将有关规定通知如下：一、限额控制范围：各级行、处金库的库存本外币现金，各营业网点尾数箱的备付本外币现金。
二、确定库存现金限额的原则：（一）金库人民币库存现金限额，以保证营业网点2－3天的现金支付量进行确定；外币库存现金限额根据各级行外币收付量、集中、运送等情况进行确定。
全年收付相抵，净回笼行的金库库存现金限额要尽量压低。
（二）尾数箱备付金限额。
收款柜台的尾数箱实行空箱上柜，不制定限额；付款柜台的尾数箱和收付合一的尾数箱的备付金限额以人民币和几种经常支付的外币不成把的零头金额进行确定。
三、库存现金限额的审批：（一）省、自治区、直辖市分行根据上述原则确定辖内机构和本行自身库存现金限额，汇总后于明年1月底前报总行备案。
本行自身的库存现金限额由总行核定。
（二）人民币库存现金限额如人民银行当地分行没有核定，由我行按上述办法自行核定，如人民银行已予核定，上报总行时予以说明。
四、库存现金限额的检查：为了保障库存现金限额管理的有效实施，一方面各级行处的领导和财会部门、出纳部门负责人要经常检查本行处库存现金的情况，超过限额时要抓紧及时解缴；一方面上级行要对下级行的库存现金状况定期不定期地进行巡回检查，要制度化。
对于那些对现金管理不重视，经常超过限额，屡教不改的，要进行严肃的批评，甚至对有关责任人要进行处分或处理。
同时要建立库存现金的报告制度，各级行处每天营业终了，要将当日库存现金额逐级上报到省分行出纳部门，经省分行汇总后，于次日上午报总行财会部（出纳处）。
现金使用管理制度
一、现金使用管理制度第一条：流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。
第二条：库存现金限额：库存现金限额（5000元），超出限额部分要及时送存银行。
第三条：严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。
财务总监要对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第四条：现金的使用范围：1.职工工资、津贴、资金、个人劳务报酬；2.出差人员须携带的差旅费；3.结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元，相关规定调整，由财务总监确定）；4.财务总监或公司相关领导授权批准的其他开支；5.财务人员支付款项，超过使用现金限额（1000元）的部分，应当以支票形式支付；确需全额支付现金的，经相关部门负责人审核，财务总监批准后支付现金。
第五条：资金预算管理1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。
2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。
3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。
经相关责任人审批后实施。
4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。
第六条：资金使用审批权限1. 3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。
2. 3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。
第七条：现金收支规定：1.现金收入，应于当日送存银行，当日送存确有困难的，应于次日送存银行；2.支付现金，可以从公司库存现金限额中支付，不得从公司的现金收入中坐支；3.严禁财务人员公款私存。
第八条：银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
第九条：银行支票的使用管理：1.金额在1000元以上的经济业务往来，均使用转账支票结算，严禁使用现金及现金支票结算。
现金管理办法
现金管理办法一、总则为了加强企业的现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本现金管理办法。
本办法适用于企业内部各部门及所属单位的现金管理活动。
二、现金的定义和范围现金是指企业库存的现钞，包括人民币和外币。
现金的范围包括：1、库存的人民币和外币纸币、硬币。
2、存放在企业财务部门的备用金。
3、因业务需要，经批准暂未存入银行的现金。
三、现金的收支管理（一）现金收入管理1、企业的所有现金收入，必须及时、足额存入银行，不得坐支现金。
2、收取现金时，应当当面点清，鉴别真伪，并开具合法有效的收款凭证。
3、销售商品、提供劳务等取得的现金收入，应当按照规定及时入账，严禁私设小金库或账外账。
（二）现金支出管理1、现金支出应当遵循合法、合规、合理的原则，严格按照审批权限和程序办理。
2、支付现金时，应当核对支付凭证的真实性、合法性和完整性，确保支付款项的准确性。
3、日常的小额零星支出，可以使用现金支付；但大额支出应当通过银行转账等方式支付。
四、现金的库存限额管理（一）确定库存现金限额企业应当根据日常现金收支情况，合理确定库存现金限额。
库存现金限额一般为 3-5 天的日常零星开支所需现金量。
（二）限额的调整当企业的业务情况发生变化，需要调整库存现金限额时，应当及时提出申请，经审批后进行调整。
（三）超限额处理如果库存现金超过限额，应当及时存入银行。
严禁以白条抵库、挪用现金等违规行为。
五、现金的保管和盘点（一）现金的保管1、现金应当存放在专用的保险柜中，并妥善保管保险柜的钥匙和密码。
2、保险柜应当放置在安全、防潮、防火的场所。
（二）现金的盘点1、企业应当定期和不定期地对库存现金进行盘点，确保现金账实相符。
2、盘点工作应由专人负责，盘点结果应当形成书面报告，并由相关人员签字确认。
3、对于盘点中发现的现金长款或短款，应当及时查明原因，并按照规定进行处理。
六、现金的监督和检查（一）内部监督企业内部审计部门应当定期对现金管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。
银行金库限额管理制度
银行金库限额管理制度一、总则为规范金融机构金库限额管理工作，保障金库资金安全、合理有效利用资金，特制定本规程。
二、适用范围本规程适用于金融机构的金库业务，包括现金管理、外币管理、有价证券管理等。
三、金库限额管理机构金库限额管理机构负责金库限额管理工作的具体执行，由金库管理机构负责日常管理，金库监督机构负责监督工作。
四、金库限额管理原则1.合理性原则：金库限额应根据金库业务规模和风险评估设定合理限额。
2.安全性原则：金库限额应设置安全保障措施，确保金库资金安全。
3.透明性原则：金库限额应公开透明，对内对外公示。
4.有效性原则：金库限额应能够有效地监管金库业务。
五、金库限额管理内容1.金库限额设定金库限额应根据金库的业务规模、风险评估等因素进行科学设定，并由金库限额管理机构审批。
2.金库限额调整金库限额需根据金库的实际情况进行调整，调整应根据金库的业务规模、风险评估等因素进行科学调整，并由金库管理机构审批。
3.金库限额执行金库限额执行应由金库限额管理机构监督，对超限操作进行严格管理。
4.金库限额监督金库限额监督应由金库监督机构进行，及时处理金库限额违规操作。
六、金库限额管理流程1.限额设定流程（1）金库监督机构提出金库限额设定建议。
（2）金库限额管理机构审核建议。
（3）金库管理机构审批设定。
2.限额调整流程（1）金库监督机构提出金库限额调整建议。
（2）金库限额管理机构审核建议。
（3）金库管理机构审批调整。
3.限额执行流程（1）金库管理机构负责金库限额执行监督。
（2）金库限额管理机构做好限额执行记录。
4.限额监督流程（1）金库监督机构定期对金库限额进行监督检查。
（2）金库限额管理机构协调处理违规操作。
七、金库限额管理考核金库限额管理机构应定期对金库限额管理工作进行考核，对考核结果进行通报与奖惩。
八、金库限额管理制度的优化金库限额管理机构应不断完善金库限额管理制度，不断提高金库资金管理水平。
九、其他相关规定金库业务涉及的其他相关规定，请参照相关规定执行。
财务管理制度缴存现金限额
一、引言现金作为企业日常经营活动中不可或缺的一部分，对于保障企业正常运转具有重要意义。
为加强企业财务管理，确保资金安全，降低现金风险，提高资金使用效率，特制定本财务管理制度中的缴存现金限额规定。
二、现金管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行现金管理制度。
2. 保障企业资金安全，降低现金风险。
3. 提高资金使用效率，优化资源配置。
4. 严格执行现金收支两条线，确保现金收支合规。
三、缴存现金限额标准1. 各单位现金库存限额一般按照本单位日常零星现金开支的三天需要量核定。
具体限额由企业财务部门根据实际情况进行测算和调整。
2. 离银行较远、交通不便的单位，现金库存限额可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。
3. 特殊情况，如节假日、紧急情况等，企业财务部门可临时调整现金库存限额，并报上级主管单位批准。
四、现金管理要求1. 各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，不得以任何形式设立“小金库”。
2. 各单位经济往来，必须通过银行转账结算，严禁使用现金进行支付。
3. 各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。
4. 各单位到外地采购，必须通过汇兑或其他结算形式，不得自带现金。
5. 各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取。
五、现金管理责任1. 各单位负责人对本单位现金管理负总责，确保现金管理制度得到有效执行。
2. 财务部门负责现金管理的具体实施，对现金收支进行审核、监督和核算。
3. 出纳人员负责现金的收付、保管和盘点，确保现金安全。
4. 各部门、各岗位应相互配合，共同维护企业现金管理的良好秩序。
六、奖惩措施1. 对严格遵守现金管理制度，确保现金安全的企业和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反现金管理制度，造成资金损失或影响企业正常经营的个人，给予通报批评、罚款等处罚。
库存现金管理规定
库存现金管理规定一、目的与原则为加强库存现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，制定本规定。
库存现金管理应遵循安全性、合规性、效率性原则。
二、库存现金限额1. 库存现金限额根据公司业务需要、现金流量及银行规定等因素确定。
2. 各部门应根据实际业务需求，向财务部门提出库存现金限额申请，经审批后执行。
三、现金收支管理1. 现金收入（1）各部门应按照规定及时将现金收入送交财务部门。
（2）财务部门应对现金收入进行逐笔登记，并开具收款凭证。
2. 现金支出（1）各部门根据实际业务需求，提前向财务部门申请备用金。
（2）财务部门根据备用金申请，合理控制现金支出，确保库存现金安全。
四、库存现金保管1. 库存现金应存放于安全的保险柜中，保险柜钥匙由财务部门负责人及指定人员保管。
2. 严禁将库存现金私存、私借、挪用或公款私存。
五、现金盘点1. 财务部门应定期进行现金盘点，确保库存现金与账面相符。
2. 现金盘点发现差异，应查明原因，及时处理。
六、违规处理1. 严禁违规使用库存现金，一经发现，严肃处理。
2. 违规行为包括但不限于：私存、私借、挪用、虚报冒领等。
七、信息报告与沟通1. 财务部门应定期向公司领导报告库存现金管理情况。
2. 各部门发现问题，应及时向财务部门报告，共同解决。
八、培训与考核1. 定期组织库存现金管理培训，提高员工业务素质。
2. 将库存现金管理纳入财务部门绩效考核，激发员工积极性。
九、附则本规定自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
十、文件保管本规定一式两份，分别由财务部门及公司领导保管，以备查阅。
十一、监督与审计1. 公司审计部门应定期对库存现金管理情况进行审计，确保各项规定得到有效执行。
2. 对于审计中发现的问题，财务部门应制定整改措施，并及时整改。
十二、现金使用范围1. 库存现金主要用于日常零星支出，如小额报销、备用金等。
2. 严禁使用库存现金进行大额支付，如采购、工程款等。
库存现金
中国工商银行库存现金额度管理办法第一章总则第一条为加强库存现金额度管理，减少无效资金占用，提高现金营运效益，根据《中国工商银行金库管理规定>（工银发[2003] 19号）、《中国工商银行库存现金管理办法》（工银发[1999] 238号）、《中国工商银行现金营运中心管理办法》（工银发[2004] 86号），制定本办法。
第二条本办法所称库存现金，是指我行本、外币库存现金实物，包括：“I01001库存现金”“101002运送中现金”“101003自助设备占款”“101004财务占款”等。
第三条库存现金额度管理应遵循“保障现金支付，合理调配券别，减少无效占用，提高营运效益”的原则。
第四条库存现金额度管理是通过现金备付率、日均现金库存、现金综合运用i率的指标核定、实施执行、监控分析、考核评价，实现对库存现金的综合管理。
{ 第五条对库存现金额度实行全行统一管理、逐级分解、层层落实的管理方式。
第六条各级运行管理部门是库存现金额度管理的责任部门，负责库存现金额i度的测算核定、监督分析和考核评价管理工作。
资产负债管理部是现金头寸的管理部门，负责本级行现金头寸的调拨管理工作。
各现金营运中心（含具有独立向人民银行领缴现金业务的业务库）是库存现金额度的调控及执行部门，负责库存现金额度管理的实施，负责对所辖营业机构库存现金额度的监督管理工作。
各营业网点是库存现金额度管理的执行部门，负责办理现金业务和引导客户使用电子货币服务，负责落实各项库存现金额度管理工作。
第七条本办法适用于各分行及辖属营业机构。
第二章库存现金额度的核定管理第八条库存现金额度核定的内容包括：现金备付率、日均库存现金余额、现金综合运用率等指标。
（一）现金备付率：是一定时期库存现金平均占用额与各项存款平均余额的比率，为现金占用水平与存款规模的相对值，反映出在一定存款规模情况下现金备付的总水平，是制定和调整营业机构库存现金限额的主要依据。
现金备付率一现金（101科目）日均余额／各项存款日均余额100%。
国有企业库存现金限额管理制度
国有企业库存现金限额管理制度国有企业是国家资产的重要载体，为了规范其财务管理，保障国有财产安全，推行库存现金限额管理制度即刻成为一项必要的举措。
本文将讨论国有企业库存现金限额管理制度的相关内容。
一、背景国有企业是国家资产的主要组成部分，其资金管理受到严格监管。
为了规范国有企业的库存现金管理，提高资金使用效率，国有企业库存现金限额管理制度应运而生。
二、管理目的1. 维护资金安全制定库存现金限额管理制度旨在确保国有企业的资金安全，防止资金被挪用、挥霍或浪费。
2. 提高资金使用效率通过限额管理，国有企业可以更好地掌握资金使用情况，避免过度储备现金，提高资金的使用效率。
3. 加强监督管理设立库存现金限额，有助于强化国有企业的内部监督管理，减少财务风险，提高管理效率。
三、管理内容1. 制定限额标准根据国有企业的规模、性质和行业特点，制定合理的库存现金限额标准，并及时调整。
2. 执行程序明确库存现金的申请、审批和使用流程，确保资金使用符合规定。
3. 监督检查建立专门的监督检查机制，对库存现金的使用情况进行定期检查，及时发现问题并纠正。
四、管理要求1. 严格执行国有企业各级管理人员必须严格执行库存现金限额管理制度，禁止擅自挪用或超出限额使用资金。
2. 建立规范建立健全的库存现金管理制度，包括规章制度、内部控制制度等，确保资金管理规范化。
3. 完善培训对管理人员进行相关培训，提高他们对库存现金管理制度的理解和执行能力。
五、总结通过建立健全的国有企业库存现金限额管理制度，可以更好地规范资金管理行为，提高资金使用效率，加强内部监督管理，保障国有资产安全。
国有企业应全面落实限额管理制度，不断完善制度，促进企业的可持续发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
库存现金限额的管理
库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。
核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。
凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。
1.各单位实行收支两条线，不准坐支现金。
所谓坐支现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。
各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。
2.企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设小金库。
3.现金管理八不准。
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循八不准即：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
（2）不准单位之间互相借用现金；
（3）不准谎报用途套取现金；
（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；
（6）不准保留账外公款；
（7）不准发生变相货币；
（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
库存现金限额的核定具体程序库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
其核定具体程序为：（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
库存现金限额=每日零星支出额核定天数每日零星支出额=月（或
季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数
（2）出开户单位填制库存现金限额申请批准书。
（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。
库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。
如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。