第4章托收第1学期定稿师
合集下载
国际结算4章
托收行审查申请书, (三)托收行审查申请书,并办理代收 手续 托收行: 托收行:(1)审查申请书 ) (2)审核单据: )审核单据:
BANK MUST VERIFY THAT THE DOCUMENTS RECEIVED APPEAR TO BE AS LISTED IN THE COLLECTION ORDER .BANKS HAVE NO FURTHER OBLIGATION TO EXAMINE THE DOCUMENTS.
四,托收指示和托收汇票 (一)托收指示 托收指示是托收行根据托收 申请书缮制的, 申请书缮制的,授权代收行 处理单据的完全和准确的条 款.
托收指示格式样本
贸易双方订立合同, (一)贸易双方订立合同,采用托收结 算. 按合同规定发货 出口方 提供高质量的单据 (二)出口商出立托收申请书 汇票+整套单据 汇票 整套单据 托收行同时 填制申请书
利息 Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of _% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. Waive/(do not waive )interest if refused by the drawee.
拒绝证书 Do not protest in case of dishonour Protest for Non –acceptance NonNon-payment We will give instruction to you upon receipt of cable/airmail advice of upon – receipt acceptance/non –payment with reasons.
第四章 托收 (2)
1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一 规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收 行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后 果不负责任，后果由委托人自行承担。
2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单 比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只 要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。
收 行
开户行
进 口 代 收 行
2、当托收行在代收行开有帐户
开户行
出
Collection Instruction: When collected please credit our
口
account with you under your cable/airmail advice to us.
托
收
行
帐户行
四、托收汇票
托收汇票是指在托收项下使用的汇票。 无证托收业务中的汇票要根据合同来缮制。
在缮制时，与一般的信用证项下的汇票有以 下区别。
1）在出票依据一栏中可以不填，也可以填 写商品的总称、件数和发票号以便查找。
2）票期前填写D/P 或D/A。 3）出票人填写出口商（委托人）。 4）付款人为进口商。 托收汇票一式两份，具有同等法律效力。
委托人→卖方或出口商
Drawee
付款人→买方或进口商
remitting bank
托收行→出口地银行
collecting bank
代收行→进口地银行
presenting bank
提示行
representative in case of need 需要时代理
案例:托收单据丢失责任划分
中方某外贸企业与某国A商达成一项出 口合同，付款条件为付款交单见票后45天 付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵 进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了 承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切， A商出具信托收据向代收行借得单据，先行 提货转售。汇票到期时，A商因经营不善， 失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付 为由通知托收行，并建议由我外贸企业径 向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业 应如何处理？
第四章托收
八、ICC Opinion on URC522 Query1
Bank A, remitting bank Bank N, collecting bank amount USD 500,441.90 Terms of Doc. Delivery: D/P at sight, not later than a fixed date. 提单抬头为to the order of Bank A，Bank A在未收 到付款人的付款指示时，擅自背书并放单给付款人， 同时也并未向Bank N作出书面通知与说明。 通过与代理人联系得知付款人已凭单从承运人处提 取了货物。 后来，Bank N通过与Bank A总行及A行联系，被告 知，付款人已退单，但委托人却一直未收到货款。
委托人 （出口方）②发货制单
③ 委 托 ④ 11 书 回 付 及 执 款 单 据
①S/C Carrier ⑨提货
⑥ 提 示 承 兑
付款人 (进口方)
⑦ ⑧ ⑨ 承 付 交 兑 款 单 汇 票
托收行 (出口方银行)
⑤指示书及单据 ⑩贷记通知
代收行 (进口方银行)
3、D/A
委托人 （出口方）②发货制单
1、D/P (Documents against Payment) at sight 2、D/P (Documents against Payment) after sight 3、D/A (Documents against Acceptance)
直接托收(Direct
Collection)：委托人将单据 直接寄给代收行托收；
③ 委 托 ④ 11 书 回 付 及 执 款 单 据
①S/C Carrier ⑨提货
⑥ 提 示 承 兑
第4章 托收结算方式PPT课件
3
托收
委托人 （1）订合同
付款人
（出口人）
（进口人）
跟 单
（2
汇 票
） 申
（8 ）
请货
书 、
款
托收行
（4 ） 提 示
（3）委托书、汇票、 全套单据
（5 ） 承 兑
（6 ） 交
付单
款
代收行
（出口地银行）
（进口地银行）
（7）转账
托收 流 程 简 图
4
托收的当事人
• 委托人——出口商 • 托收行——出口地银行 • 代收行——进口地银行 • 付款人——进口商 • 提示行 • 需要时的代理
委托代理关系 委托代理关系
5
托收的当事人
托收方式涉及的基本当事人有委托人、付款人、托收 1、委托人(Principal或Consignor)。指在托收业务中， 签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具 汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出 票人(Drawer) 2、托收行(Remitting Bank)。指接受委托人的委托， 并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业 3、代收行(Collecting Bank)。指接受托收银行的委 托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中， 4、付款人(Drawee)。指汇票中指定的付款人，也就 是银行向之提示汇票和单据的债务人。
代收银行与付款人之间并不存在契约关系。 付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托 人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提 供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务 为前提。
9
托收当事人的责任与义务
• （一）委托人 • 1、贸易合同下的责任 • （1）按合同规定发货。 • （2）提供符合合同要求的单据。 • 2、委托代理合同下的责任 • （1）填写托收申请书/托收委托书。申请书
托收
委托人 （1）订合同
付款人
（出口人）
（进口人）
跟 单
（2
汇 票
） 申
（8 ）
请货
书 、
款
托收行
（4 ） 提 示
（3）委托书、汇票、 全套单据
（5 ） 承 兑
（6 ） 交
付单
款
代收行
（出口地银行）
（进口地银行）
（7）转账
托收 流 程 简 图
4
托收的当事人
• 委托人——出口商 • 托收行——出口地银行 • 代收行——进口地银行 • 付款人——进口商 • 提示行 • 需要时的代理
委托代理关系 委托代理关系
5
托收的当事人
托收方式涉及的基本当事人有委托人、付款人、托收 1、委托人(Principal或Consignor)。指在托收业务中， 签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具 汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出 票人(Drawer) 2、托收行(Remitting Bank)。指接受委托人的委托， 并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业 3、代收行(Collecting Bank)。指接受托收银行的委 托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中， 4、付款人(Drawee)。指汇票中指定的付款人，也就 是银行向之提示汇票和单据的债务人。
代收银行与付款人之间并不存在契约关系。 付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托 人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提 供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务 为前提。
9
托收当事人的责任与义务
• （一）委托人 • 1、贸易合同下的责任 • （1）按合同规定发货。 • （2）提供符合合同要求的单据。 • 2、委托代理合同下的责任 • （1）填写托收申请书/托收委托书。申请书
国际结算第讲托收ppt课件
（出口人） 委托人
请货②
书运远
10
单期
付 款
据跟 、单 托汇
收票
申、
托收行
①贸易合同
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承提 示 汇 票 和 单
⑧⑥
⑤
承 兑
到 期据 付
提 交 货 运
款单
据
代收行
13
4、其它种类的跟单托收
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
20
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
21
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
加注：For collection
27
托收汇票的当事人
进口商(payer)
出口商（drawer） 出票
提示 付款
(payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
28
托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。
如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
第4章 托收
风险分析
出口方：进口方拒绝赎单、代收行银行风险
2014-1-9
远期付款交单案例
CASE 1
托收行A行曾有一笔D/P at 30 days from B/L date 的托收业务。代收行英国的National Westminster Bank 在来电中确认收到单据的同时，要求A行按照 URC522的7条A款，授权将远期付款交单改为承兑 交单。 随后，A行复电该行，“根据URC522的7条A款， 授权将其改为承兑交单”。 随后， A行复电该行，“根据URC522的7条C款， 请视此笔托收为付款交单”。此后英国银行如期将 托收款项照付A行。
分析：选择代收行的条件是其信用。
2014-1-9
远期付款交单
远期付款交单 D/P a time after sight
委托人
① ⑨
货物装船
付款人
④ ③ ⑤ ⑦
托收行
⑧
⑥
②
代收行
2014-1-9
远期付款交单
流程图说明
④付款人承兑汇票 ⑤汇票到期，提示行提示进口方付款 ⑥进口方对承兑汇票付款 ⑦提示行将商业单据交付进口方
进口方：无风险，但权利与义务不对称。
2014-1-9
远期付款交单案例
Case 2
在委托行B行的另一笔代收行为阿联酋的M银行的远 期付款交单业务中，M银行收单后通知了B行到期日， 但是并未如期付款。经委托行多次催收未果，便要 求该行退单。但是该M行电称，远期付款交单的惯 常做法是先放单，到期催收款项。现因付款人未予 付款，银行也无能为力。该笔托收业务终至货款两 空。
பைடு நூலகம்
2014-1-9
即期付款交单
风险分析 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎 单之风险；代收行银行风险 Case1: 逃出CAD付款的圈套
国际结算第四章
2019年8月10日星期六
（二）承兑交单（documents against acceptance，D/A）
承兑交单是指出口商交单是以进口商在汇票上承兑为条件的方式。
委托人 (出口商)
⑴ 发货 ⑵ 提单
贸易合同
轮船公司
⑼ 提单 ⑽ 货物
付款人 (进口商)
跟⑶
⒁ 付 款
⑷ 回 执
单托 汇收 票申
请
书
2.光票托收的适用范围
通常用于非贸易结算,也可用于贸易结算，但通常不用于货款主 体部分的结算，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金和代垫费用等 从属费用。
2019年8月10日星期六
3.光票托收的一般业务流程
委托人 (出口商)
贸易合同 ⑴ 货运单据
⑻ ⑶ 和⑵ 付 回 光托 款 执 票收
申 请 书
托收行
2019年8月10日星期六
2.出口商面临的风险
（1）信用风险 （2）国家风险 （3）钱货两空的风险
另外，出口商还面临着银行不按惯例办事、违规操作、信誉欠佳造成的 风险，进口商拖延付款的风险，以及因此而引起的汇率和利率风险等。
2019年8月10日星期六
3.银行面临的风险
对托收行来说，在办理托收业务时，如果还为出口商提供贸易 融资，如提供托收出口押汇或融通汇票贴现融资等服务，则托收行会 面临上述出口商所面临的风险。
对代收行来说，在办理托收业务时，如果还为进口商提供贸易 融资，如在远期付款交单条件下自作主张凭信托收据借单，则代收行 会面临进口商借单后不能按期付款或无力付款或逃避付款的风险。
2019年8月10日星期六
（二）托收风险的防范 1.进口商对风险的防范
先对出口商的资信状况进行调查。进口商可在贸易磋商过程 中争取采用自己负责运输和保险的FOB价格术语成交，并在合同中 明确规定，货到目的港后，进口商有检验货物的权力，以保证货 款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。
第四章 托收
1.交单方式：Deliver document against 交单方式： 交单方式 Payment／acceptance ／ 2.货款收妥后的处理方式：托收行要在代收行收 货款收妥后的处理方式： 货款收妥后的处理方式 到货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给 到货款并划入托收行的账户后， 委托人，代收行可以用电报或航函通知托收行， 委托人，代收行可以用电报或航函通知托收行， 但用哪种方式则需要根据托收行的要求，为此， 但用哪种方式则需要根据托收行的要求，为此， 委托人需要在委托代理合同中确定用电报还是航 函通知。 函通知。 Remit the proceeds by Airmail／cable ／ Airmail／cable advice of payment／ ／ ／ acceptance． ．
在一切情况下，托收指示中明确的条件， 在一切情况下，托收指示中明确的条件，或根据 本规则开支及／或花费及／ 本规则开支及／或花费及／或托收费用应由委托 人负担。 人负担。代收行有权向发出托收指示的银行迅速 收回由其支付的有关开支、花费和费用， 收回由其支付的有关开支、花费和费用，而托收 行不管这笔托收的结局如何， 行不管这笔托收的结局如何，有权向委托入收回 任何金额的支出，连同它本身的开支、 任何金额的支出，连同它本身的开支、花费和费 用。 银行保留向发出指示的当事人要求预先支付费 和花费的权利， 用／和花费的权利，以弥补在试图执行任何指示 时的成本和收到此项支付以前还要保留不执行这 项指示的权利。 项指示的权利。 向付款人收取费用／花费的指示，应注明如下： 向付款人收取费用／花费的指示，应注明如下：
三、托收方式的种类
（一）光票托收（clean collection, or clean 光票托收（ bill for collection) 跟单托收( （二）跟单托收(Documentary collection, or documentary bill for collection) 直接托收（ （三）直接托收（direct collection)
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件4 第四章 托收
（二）交单条件 1、付款交单 付款交单，简称D/P，它包含着出口方对托收行和
代收行的指示。 2、承兑交单，简称D/A，其含义是：当代收行向进
口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期 付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。
第四章第二节 托收的种类与流程
3、付款交单与承兑交单的比较
第四章 托收
通过本章的学习，你不仅会清晰地理解托收的概念、 性质、当事人以及类别，还能通过阅读背景资料和案例 分析，在拓宽知识面的同时掌握初步的实际操作能力。
第四章 托收
第一节 托收概述 第二节 托收的种类与流程 第三节 跟单托收的风险及其防范
第四章 托收
第一节 托收概述
第四
光票托收业务流程：
第四章第二节 托收的种类与流程
二、跟单托收
跟单托收是随附货运单据的托收，是出口商在装运 货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给 银行，委托银行代为收款的一种结算方式。
第四章第二节 托收的种类与流程
（一）跟单托收的业务流程
第四章第二节 托收的种类与流程
托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理 金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在 承兑或付款后交付单据的行为。
二、托收的当事人
1、委托人(Principal或Consignor)指在托收业务中， 签发汇票并委托银行代为收款的人。
2、托收行(Remitting Bank)指接受委托人的委托， 并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。
五、托收统一规则
国际商会于1995年颁布《托收统一规则》，即522 号出版物（Uniform Rules for Collection, ICC Publication No 522，简称URC522），1996年1月1日开始实施。
代收行的指示。 2、承兑交单，简称D/A，其含义是：当代收行向进
口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期 付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。
第四章第二节 托收的种类与流程
3、付款交单与承兑交单的比较
第四章 托收
通过本章的学习，你不仅会清晰地理解托收的概念、 性质、当事人以及类别，还能通过阅读背景资料和案例 分析，在拓宽知识面的同时掌握初步的实际操作能力。
第四章 托收
第一节 托收概述 第二节 托收的种类与流程 第三节 跟单托收的风险及其防范
第四章 托收
第一节 托收概述
第四
光票托收业务流程：
第四章第二节 托收的种类与流程
二、跟单托收
跟单托收是随附货运单据的托收，是出口商在装运 货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给 银行，委托银行代为收款的一种结算方式。
第四章第二节 托收的种类与流程
（一）跟单托收的业务流程
第四章第二节 托收的种类与流程
托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理 金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在 承兑或付款后交付单据的行为。
二、托收的当事人
1、委托人(Principal或Consignor)指在托收业务中， 签发汇票并委托银行代为收款的人。
2、托收行(Remitting Bank)指接受委托人的委托， 并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。
五、托收统一规则
国际商会于1995年颁布《托收统一规则》，即522 号出版物（Uniform Rules for Collection, ICC Publication No 522，简称URC522），1996年1月1日开始实施。
托收ppt课件
适用范围：出口货款的尾数、样品费、 佣金、代垫费用，其他贸易小额费用、进 口索赔款以及非贸易等。
精选课件
10
1. 光票托收(Clean Collection)
中国银行光票托收范畴：境外开出的不能 在境内办理贴现的票据及其他金融单据， 即不以受理行为付款行的外汇汇票、本票、 支票、旅行支票、债券、存单、存折、现 钞等类似用以取得款项的凭证。
若有保险单据，保证其已正确背书；
保证所有单据上的唛头一致；
确认托收指示合乎逻辑，如凭即期付款交单跟随一张 即期汇票；
保证单单一致；
精选课件
29
检查银行备忘录，了解进口国对单据是否有特殊要求。
3.代收行的权责
(1) 对托收指示的处理（第4条）
① 代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相
关指示的义务（但须告知），代收行一般会发出 MT410 ACKNOWLEDGEMENT（教材第 142页、151、158页）。
二、托收的当事人（URC522第3
条）
委托方 （出口商）
需要时代理
付款人 （进口商）
①委托 ⑥结汇
③提示 ④付款
提示行
托收行
②委托
代收行
⑤付款
精选课件
6
二、托收的当事人（URC522第3
条）
1．委托方(Principal)
即委托银行办理托收的一方。填写托 收申请书，随附单据提交给托收行。
2．托收行(Remitting Bank)
委托人的业务参考号、托收币种及金额；
所附单据及份数；
单据的交付条件；付款及/或承兑的条款和 条件；
给代收行的特别指示；
精选课件
26
四、托收当事人的权责
国际结算第四讲托收
The release/delivery of documents against the payment of sight draft.
D/P at Sight
Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
iii. deliver documents on other terms and conditions.
b. “Documents” means financial documents and/or commercial documents:
付款时间的附加规定 利息及费用及货款收妥后的处理
Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.
口押汇、信托收据
第一节 托收概述
一、托收的概念：
出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据 或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进 口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方 式。
Uniform Rules For Collections，URC
D/P at Sight
Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
iii. deliver documents on other terms and conditions.
b. “Documents” means financial documents and/or commercial documents:
付款时间的附加规定 利息及费用及货款收妥后的处理
Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.
口押汇、信托收据
第一节 托收概述
一、托收的概念：
出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据 或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进 口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方 式。
Uniform Rules For Collections，URC
国际结算第四章 托收
第二节 托收的种类与流程 一、托收种类
托收的分类主要根据是否向附带商业单据 来划分，可分为光票托收和跟单托收两类。 （一）光票托收 光票托收（Clean Collection）是指仅凭金 融单据而不附带商业单据的托收，又被称为资 金单据托收、金融单据托收、票据托收，或非 货运单据托收。
（二）跟单托收
（三）托收中银行的风险防范 从银行角度而言，托收方式的风险防范应着重 于以下几个方面。
（1）严格按照委托人的托收申请书各项要求
办理。 （2）虽然在托收业务项下银行并无付款承诺， 但银行可能由于自身工作的疏忽、迟误，甚至 执行不当，而造成损失和责任。 （3）托收项下的融资对银行的风险最大，而 且要比信用证项下的打包放款、出口押汇等融 资风险大得多，银行在做这类业务时应格外小 心谨慎。
二、托收的当事人 1.委托人
委托人（Principal）是指开出汇票委托银 行办理托收业务的人，亦即债权人、受益人、 出票人（beneficiary，payee，drawer）、卖方。 委托人在托收过程中应该承担以下责任： l （1）明确指示 l （2）及时指示 l （3）负担费用
2.托收行
案例4-2承兑交单（D/A）项下产生的拖欠
1999年春交会，广东某进出口公司（以下称广东公司）与埃及 HUSSEIN公司建立了业务关系，HUSSEIN公司向广东公司订购了 近3万美元的货物，双方同意以信用证方式结算。初次合作较为愉 快，广东公司及时地收回货款。之后，HUSSEIN公司继续向广东订 购货物，货物总值达26万美元。这次，HUSSEIN公司提出了D/A 60天的付款方式，要求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了 HUSSEIN公司的付款要求。货物发出后，广东公司及时议付单据， HUSSEIN公司承兑了汇票并接受了货物。可是汇票到期之日，该公 司拒绝付款。广东公司自行催收一年后，HUSSEIN公司以货物质量 问题，不符合当地市场需求，货物仍未售出等为由，坚决拒付货款。 广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际保理中心 （以下简称东方中心）向埃及HUSSEIN公司追讨。开始，该公司的 态度极为强硬。坚持说货物尚未卖出，不能付款。为了把损失降到 最低点，东方中心向他们提出退单、退货的要求。在强大的追讨压 力下，该公司承认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用到 了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司的经营及管理不善， 导致该公司亏损严重，已近关门倒闭的边缘，根本无法偿还广东公 司的欠款。经过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些库 存商品，可以变卖。最后，广东公司追回了4万美元。
国际结算-实务与操作(第三版)第四章 托收-61页精选文档
（四）付款人（Drawee or Payer） 付款人是指依照托收指示，由代收行向其
提示单据并要求其付款的人（The “drawee” is the one to whom presentation is to be made in accordance with the collection instruction.）。若有汇票，该付款 人为汇票的受票人，应立即支付汇票金额（ 即期汇票），或应承兑汇票（远期汇票）， 并于到期日付款。在跟单托收中，付款人一 般为进口商（买方）。
6
（二）托收行（Remitting Bank） 托收行是指接受委托人的委托办理托收的 银行（The “remitting bank” which is the bank，to which the principal has entrusted the handling of a collection）。一旦接受委托 ，托收行负责将有关单据寄送代收行，因而 托收行又称寄单行。该银行通常为债权人所 在地银行。若有汇票，托收行可以是该汇票 的收款人或被背书人。
第四章 托 收
托收是国际结算中最为重要的方式之一。 本章主要依据托收国际惯例介绍和分析托收 的业务程序及其使用，以及防范其风险的措 施等。
1
第一节 托收概述
一、托收的概念与性质 国际商会《托收统一规则》（URC522） 第2条规定：托收是指由接受托收指示的银 行依据所收到的指示，处理金融单据和/或商 业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承 兑交出商业单据或凭其他条款或条件交出单 据。
（一）委托人（Principal） 在托收中，委托人通常是指委托银行（托 收行）办理取得付款和/或承兑的一方（The “principal” who is the party entrusting the handling of a collection to a bank）。他可以 是光票托收中的债权人，也可以是跟单托收 中的出口商（卖方）。若有汇票，他往往也 是该汇票的收款人。
第四章-托收结算业务PPT课件
Tianjin to Hong Kong To Sunlight Garments
314 Locky Road, Hong Kong
CfoomrpacnoyllectiFIoomnrpoTritanajnidnExTpeoxrttileCsorp., Tianjin
Signature Manager
第四章
托收结算业务
.
1
本章教学目的
托收因为操作简单、费用低廉成为国际结算中常用 的一种结算方式。跟单托收中，出口商委托银行以交单 作为控制进口商承兑或付款的先决条件，收款保障高于 赊销汇款方式。但是，作为建立在商业信用基础上的结 算方式，出口商仍面临进口商拒付的风险。托收业务受 《托收统一规则》（URC522）的规范和约束。
Industrial and Commercial Bank of China the sum of
Hong Kong dollar Twenty One Thousand Five Hundred only
Drawn against shipment of 22 bales of pongee from
Bank Ltd.the sum of Hong Kong dollar Eighteen
Thousand Six Hundred only
Drawn against shipment of Cashmere Coats from
Tianjin to Hongkong for collection
To Sunlight Garments Company
.
23
远期汇票
Exchange for HKD18600.00 Tianjin,20 April,2000
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不
2提02倡1/3使/5 用D/P
第4章托收第1学期定稿师
远期付款交单案例
我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物 一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过 银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对 方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司 承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货 物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助 下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行 将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。 当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤 诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步， 该案得以解决。
第六讲 托收
（collection ）
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
托收（collection ）
１、什么是托收？ ２、托收的当事人 ３、托收的种类 ４、托收当事人的责任 ５、托收方式下的融资 ６、托收中的汇票制作 ７、托收的特点及风险防范 ８、《托收统一规则》
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
承兑交单，D/A
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
跟单托收的种类
按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为 1、付款交单（documents against payment,
D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at … days sight）
(不提倡) 2、承兑交单（documents against
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
托收
需要时的代理
委托人
①发货
付款人Biblioteka ②提交汇 票和/或 单据⑦付款
④提示汇票 和/或单据
③寄出汇票
⑤付款
和/或单据
托收行
代收行 (提示行)
2021/3/5
⑥付款
第4章托收第1学期定稿师
托收当事人之间的关系
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
应用案例
A银行收到B公司的一份托收申请，付款人为印 度C公司，代收行为印度D银行。
4、付款人(Drawee)指汇票中指定的付款人，也就 是银行向其提示汇票和单据的债务人。
5、提示行(presenting bank)指跟单托收项下向债 务人提示汇票和单据的银行。
6、需要时的代理(representative in case of need) 指在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指 定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运 回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
不主张D/P远期的原因
对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款 后才释放单据，出口商得到的保障是一样的， 这么做没有多大意义。
对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予 进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商 承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货 压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的 任何好处。因此也没有意义。
acceptance，D/A）
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
付款交单与承兑交单的比较
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
即期付款交单
付款人在单据提示时就须付款赎单
委托人
付款人
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及
汇票和/或单据
托收行
代收行
④付款赎单
⑤付款
2021/3/5
（D/P at sight） 第4章托收第1学期定稿师
远期付款交单
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
三、托收的种类
（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。
（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据
的托收。
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
光票托收业务流程：
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
跟单托收的业务程序
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
A银行立即重新寄单至D银行。由于银行与客户
及时沟通及全力合作，没有造成损失。
2021/3/5
第4章托收第1学期定稿师
评述
本案中，托收行A银行未按委托人B公司在托 收申请中的要求请D银行作为代收行。 所幸该单货物为远洋运输，单据几经辗转未造 成大的损失，如果是近洋运输，延误的提单可 能会产生滞港费用。 所以银行在受理托收业务时，必须严格按托收 申请书要求办理，以防止不必要的损失。
一、什么是托收？
托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理金融单 据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付 款后交付单据的行为。
出口商
进口商
①提交汇 票和/或单 据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出汇票
④付款
和/或单据
出口地银行
进口地银行
2021/3/5
⑤付款
第4章托收第1学期定稿师
二、托收的当事人
委托人(principal或consignor) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 需要时的代理(representative in case of need)
2021/3/5
由于B公司已在A银行办理过多次托收业务，且 代收行一直为印度E银行。A银行未严格按照申 请书内容操作，而是按照以往的记录选择了E 银行为代收行。
寄单后，A银行发现代收行名称不符。即要求 快递公司将单据直接改送D银行，但几天后A银 行收到了E银行的退单，原来E银行已收到了此 份单据并将其退还给A银行。
第4章托收第1学期定稿师
1、委托人(Principal或Consignor)指在托收业务 中，签发汇票并委托银行代为收款的人。
2、托收行(Remitting Bank)指接受委托人的委托， 并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。
3、代收行(Collecting Bank)指接受托收行的委托 代向债务人收款的国外联行或代理行。