医院财务内部控制制度(全)
医院财务内控制度全
医院财务内控制度全一、背景介绍医院是一个重要的公共场所，管理其财务是确保其正常运营的关键。
为了保障医院财务的安全性和透明度，制定和执行内控制度至关重要。
二、内控目标医院财务内控的主要目标是：1. 防止财务风险：确保财务操作的合法性和准确性，避免潜在的风险和欺诈行为；2. 提高效率：优化财务流程，确保资源的合理利用和分配；3. 保护财产：保护医院的财产免受损失和滥用。
三、内控制度内容1. 资金管理：- 设立专门的财务账户，并确保所有的资金流转都经过正规渠道；- 制定资金使用规定，确保资金的合理使用和监督。
2. 费用支出管理：- 设立费用审批制度，确保所有的费用支出都经过合理审批；- 定期进行费用支出的检查和核对。
3. 财务报告：- 设立财务报告制度，确保准确、及时地生成财务报告；- 进行财务报表的内部审核，确保报表的准确性和真实性。
4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，确保固定资产的准确登记、盘点和评估；- 实施资产损耗的预防措施，保护医院的固定资产。
5. 内部控制审核：- 定期进行内部控制审核，发现问题并及时纠正；- 建立异常情况的报告和处理机制，确保问题的及时解决。
四、内控制度的执行与监督1. 人员培训：- 对财务人员进行培训，提高其财务内控意识和操作技能；- 定期组织内控知识培训和考核。
2. 内部审计：- 建立内部审计制度，对医院财务活动进行全面审计；- 定期进行内部审计，提出改进意见和建议。
3. 外部审计：- 委托独立的第三方机构对医院财务进行审计，增强审计的客观性和专业性；- 定期进行外部审计，对医院财务活动进行全面检查。
五、总结医院财务内控制度是保障医院财务安全和透明的重要手段。
通过科学合理地制定和执行内控制度，可以有效管理医院财务，防止风险，提高效率，保护财产。
同时，内控制度的执行与监督也是确保其有效性和稳定性的关键措施。
医院财务的内控管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。
三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。
四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。
2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。
3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。
4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。
五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度为切实加强医院财务内部控制管理，强化医院财务风险，及时化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，维护国有资产的安全与完整,堵塞管理漏洞,促进医院保持长期可持续健康发展，提高医院财务管理水平和会计信息质量,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规制度,结合本单位实际，制定本制度。
第一章医院财务内部控制的基本原则在财务活动中，因各种不确定性因素的影响，使医院财务状况偏离正常范围有造成财务损失的可能性．为使医院防止或减少这种财务损失到最低程度,必须树立以资产管理为重点的财务内部控制管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，形成全过程内部控制的财务管理机制，应当遵循如下基本原则：一、合法合规性原则医院财务内部控制管理应当符合国家有关法律、法规和规章以及医院管理制度的要求。
二、全面性原则医院财务内部控制管理要能覆盖医院经营的全过程及相关部门和岗位。
风险适度、限度承担。
财务风险的存在是一个普遍的事实，但必须正确及时地识别风险，控制风险，并明确最大的风险限度，保证医院医疗工作的正常安全运营。
三、有效性原则医院财务内部控制管理的措施办法要得当医院实际情况，并能够得到贯彻执行和发挥作用。
四、成本效益性原则医院通过财务内部控制管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本,不能只追求收益，而不考虑发生财务风险损失的可能，医院进行的每一项具体的财务活动，要全面分析其收益性和安全性，按照风险和收益适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，趋利避害，争取获得较多的收益。
第二章医院财务内部控制目标一、完善医院治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。
二、建立财务内部控制预警机制，改进控制管理方式，优化信息管理技术，强化控制监测手段，建立财务内部控制管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度医院财务内部控制制度是指医院为了规范财务管理行为、保障财务安全和提高财务管理水平而制定的一系列规章制度。
良好的财务内部控制制度能够有效地防止财务风险，提升财务工作效率，保证财务数据的准确性和完整性，为医院的可持续发展提供有力的支持。
一、制度目标1.保证资金使用的合理性和规范性，确保资金的安全。
2.规范财务管理行为，提高财务管理的效率和质量。
3.确保财务信息的真实、准确和及时性，提高财务决策的科学性和有效性。
4.预防并控制财务风险，防止财务失职和财务违规行为发生。
二、制度内容1.资金管理制度医院应建立资金管理制度，包括编制预算、资金的筹措与使用、库存现金和银行存款的管理等方面的规定，确保资金的安全和合理使用。
2.财务报告制度医院应建立健全的财务报告制度，包括编制财务报表的规定、会计核算准则和会计政策的确定等，确保财务报告的准确性和及时性。
3.收入管理制度医院应建立规范的收入管理制度，包括收费标准的确定、收费程序的规定、账务的记录与核对、发票管理等，确保收入的合法性和真实性。
4.支出管理制度医院应建立规范的支出管理制度，包括支出预算的制定、审批程序的规定、采购程序的规范、支付程序的审核等，确保支出的合规性和合理性。
5.固定资产管理制度医院应建立健全的固定资产管理制度，包括固定资产的登记与归档、使用与维修的规定、折旧与减值的计算等，确保固定资产的安全和有效利用。
6.内部审计制度医院应建立内部审计制度，包括内部审计的程序和方法、审计工作的计划和执行、审计报告的编制和传达等，确保内部控制的有效性和连续性。
7.会计制度医院应建立健全的会计制度，包括会计核算准则和政策、会计档案的管理、会计程序和方法的规定等，确保财务数据的准确性和完整性。
三、制度执行1.明确责任医院应明确财务岗位人员的职责和权限，统一管理和监督，并落实相应的考核机制，确保制度的有效执行。
2.培训和教育医院应定期对财务人员进行培训和教育，提高其财务管理能力和风险意识，使其能够熟练掌握财务内部控制制度并运用于实践。
医院财务内部控制制度
编号NFYZD-CWK-06-2021 版本 2制度名称财务内部控制制度总页码8适用范围xx妇幼保健院修订日期2021-06-30制定部门财务科生效日期2021-07-22 1、目的：为加强医院资产的安全管理，严格执行国家财经制度，规范财务工作程序，避免资产损失，结合我院实际情况，特制订本制度。
2、参考文件：《会计法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议2017年11月)《医院财务制度》(浙财社[2011]199号)《政府会计准则制度》(财会[2018]21号)3、内容：3.1预算控制3.1.1医院各部门要严格遵守医院《预算管理制度》中预算的编制、审批、执行、调整等管理规定，医院的一切财务收支必须全部纳入医院财务预算统一管理。
3.1.2医院预算由院长总负责，财务科长具体负责实施，各职能部门负责人参与医院预算编制。
财务科根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，科学合理的编制年度预算。
3.1.3医院预算的编制采用上下结合的编制程序，充分考虑各部门的意见。
3.1.4医院预算编制要遵循收支统管、统筹兼顾、积极稳妥的原则，合理组织收入，安排支出，严格控制无预算支出。
3.1.5医院年度预算一经批复，一般不予调整。
因政策变化，突发情况等客观原因影响预算执行的，报党委会审批。
3.1.6财务科每季对预算执行情况进行分析，并对存在的问题提出改进的建议。
决策部门应根据财务科提供的信息，采取必要的措施，控制预算执行。
3.1.7以预算符合率为标准，实行归口管理，分级进行考核，对考核结果以经济和其他方式进行奖惩。
3.2收入控制3.2.1严格遵守医院规定的《财务收支管理制度》中关于收入的控制规定。
3.2.2医院按照收入业务设置相关岗位，财务人员须严格遵守医院制度的收费岗位、稽核收入岗位、收款票据管理岗位、价格管理岗位、出纳岗位责任制，严格执行收入、价格、票据管理规定，对关键岗位实行定期轮换。
严格做到提供服务与收取费用、价格管理与收款、收费票据保管与使用、退费办理与确认、收入稽核与收入经办等不相容岗位相互分离。
医院财务会计内部管理制度
医院财务会计内部管理制度第一章总则第一条为了规范医院财务会计内部管理行为，维护医院财务会计安全，完善财务管理，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体工作人员和财务会计管理人员。
第三条医院财务会计内部管理应遵循公开、公正、公平、公正、诚实的原则，保证财务数据真实、完整、准确，保证财务会计工作的规范健康。
第四条医院应建立健全财务会计内部管理工作机构和财务会计内部管理制度，加强内部管理，规范经济活动。
第五条医院应加强对财务会计管理的监督，建立健全财务监督检查制度，保障财务会计活动的正常运行。
第六条医院财务会计管理人员应当加强自律，维护医院财务会计服务信誉和形象。
第七条医院财务会计管理人员有权要求医院提供必要的条件和资源，保证财务会计内部管理的顺利实施。
第二章内部控制第八条医院财务会计内部管理应当建立健全内部控制体系，尤其要加强对财务基础数据的保护，加强对内部决策的监督。
第九条内部控制体系包括风险管理、全面预算、内部审计和财务检查等内容。
第十条医院财务会计内部管理人员应当按照内部控制要求，建立风险管理机制，对医院财务会计活动的风险进行预测和评估，制定风险应对计划。
第十一条医院财务会计内部管理人员应当根据医院的实际情况，制定全面预算，确保医院经济运行目标的实现。
第十二条医院财务会计内部管理人员应当定期进行内部审计和财务检查，发现经济活动中存在的问题，及时制定整改计划。
第三章财务会计核算第十三条医院财务会计核算应当依据国家法律法规和相关会计准则，进行准确、全面地核算。
第十四条医院财务会计内部管理人员应当严格依照核算规范，确保财务数据真实、完整、准确。
第十五条医院财务会计内部管理人员应当加强对财务会计核算工作的监督和检查，发现错误及时进行整改。
第十六条医院财务会计内部管理人员应当加强对财务会计核算软件的使用，保障核算数据的安全性和完整性。
第四章财务报告第十七条医院财务会计内部管理人员应当编制真实、准确的财务报告，及时向有关部门和领导汇报财务状况。
医院财务制度完整版
医院财务制度完整版第一章总则第一条为规范医院财务管理，保障医院财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内各项经济活动的财务管理工作。
第三条医院财务管理遵循“合法、规范、透明、效率”的原则。
第四条医院领导班子是财务管理的领导组织，负责全院财务工作的统筹协调。
第五条财务管理部门是医院财务管理的专业部门。
第六条全院各科室和部门的财务管理人员，应具备相关专业知识和技能。
第七条医院应当加强对财务管理人员的培训和考核，提高其工作水平和质量。
第八条医院应当建立健全财务管理的内部控制制度，确保财务数据的真实性和准确性。
第九条医院财务收支必须合法，依法纳税，严禁套取、挪用、私分公款。
第十条医院财务管理应当善于运用信息化技术手段，提高工作效率和质量。
第二章收入第十一条医院收入主要来源于医疗服务、药品销售、检查化验等。
第十二条医院收入应当依法纳税，并及时结算、归集。
第十三条医院收入的管理人员应当严格遵守财务管理规定，及时将收入信息录入财务系统。
第十四条医院收入的统计、汇总和分析应当及时沟通信息，保证数据的准确性和可靠性。
第十五条医院收入的计费标准和政策应当合理公平，提高患者满意度。
第十六条医院收入的使用应当依法合规，确保符合医疗卫生事业的相关政策规定。
第十七条医院应当建立完善的收入使用管理制度，加强内部监督，防止违规行为发生。
第三章支出第十八条医院支出主要用于人员工资、医疗器械、药品采购、设备维护等方面。
第十九条医院支出应当按照财务预算、计划执行，严格审核和监督。
第二十条医院支出的审批权限应当明确，依法合规。
第二十一条医院支出的支付应当及时、准确，确保各项工作正常开展。
第二十二条医院支出的信息记录和报告要真实完整，不得主观隐瞒重要事实。
第二十三条医院支出的财务管理人员应当按照相关规定履行职责，认真执行。
第二十四条医院支出的监督和检查应当严格执行，及时纠正错误和违规行为。
第四章资产第二十五条医院的资产主要包括固定资产、流动资产等。
医院财务会计内部控制制度
医院财务会计内部控制制度
一、财务会计信息系统控制
1.设置完善的账务管理系统，确保财务信息的完整性、准确性和及时性。
2.分配不同级别的用户权限，限制各级人员的访问权限和操作权限，防止未经授权的访问和操作。
3.建立数据备份和灾难恢复机制，防止因各种原因导致信息丢失或损坏。
二、财务报告内部控制
1.设立财务报告编制责任人，负责核实财务报告的真实性和准确性。
2.制定财务报告编制流程和审核程序，确保财务报告的合规性和及时性。
3.定期对财务报告进行自查和自审，发现问题及时纠正并报告上级主管部门。
三、财务收支和资产管理控制
1.设立财务收支授权程序和制度，确保财务收支的合规性和合理性。
2.设定收支预算，控制预算执行情况，并进行预算差异分析。
3.建立资产登记册，规范资产的购置、使用、变动和处置程序。
四、内部审计与风险控制
1.设立内部审计机构，负责对财务会计内部控制制度的监督和评估。
2.定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向上级主管部门汇报审
计情况。
3.设立风险控制措施，制定风险防控计划，加强风险预警和监测机制。
五、岗位职责与控制要求
1.清晰明确各岗位的职责和权限，确保权责一致和相互制约。
2.规定各岗位的工作程序和控制要求，规范工作流程和操作规范。
3.建立评价机制，对各岗位的绩效进行监督和考核。
以上只是医院财务会计内部控制制度的一般内容，具体会根据医院的
规模、经营特点和管理需求而有所不同。
通过建立和实施这些制度，医院
可以提高财务管理的效率和水平，保护财务安全，防范风险，为医院的可
持续发展提供有力保障。
医院财务部内控管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，防范财务风险，提高医院财务管理水平，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院财务部及其下属各科室、各医疗机构的财务活动。
第三条医院财务部内控管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和医院规章制度。
（二）合规性原则：财务活动必须符合医院财务管理制度和内部控制要求。
（三）有效性原则：财务活动必须保证财务信息的真实、准确、完整。
（四）风险防范原则：财务活动必须有效防范和化解财务风险。
第二章组织架构与职责第四条医院财务部是医院财务管理的职能部门，负责制定、实施和监督财务管理制度，组织、协调、指导全院财务工作。
第五条医院财务部的主要职责：（一）制定医院财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制医院财务计划，组织实施并监督执行。
（三）组织财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
（四）组织财务分析，为医院决策提供依据。
（五）负责医院资产、负债、收入、支出等财务管理工作。
（六）负责医院财务风险防范和内部控制。
第三章内部控制制度第六条货币资金管理（一）严格执行银行账户管理制度，规范银行账户开立、使用和变更。
（二）加强现金管理，严禁坐支现金，确保现金安全。
（三）规范现金收支流程，加强现金收支凭证的审核和管理。
第七条采购管理（一）严格执行采购计划，规范采购流程。
（二）加强采购合同管理，确保合同条款合法、合规。
（三）加强采购价格管理，确保采购价格合理。
第八条付款管理（一）严格执行付款审批制度，规范付款流程。
（二）加强付款凭证审核，确保付款的真实性和合法性。
（三）加强付款信息反馈，及时掌握付款情况。
第九条财务报告管理（一）严格执行财务报告编制制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
（二）加强财务报告审核，确保财务报告质量。
（三）及时披露财务报告，提高财务透明度。
第四章监督与考核第十条医院财务部应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度一、引言随着医疗行业的不断发展，医院财务管理在保障医院正常运营、提高医疗服务质量和效率、维护患者权益等方面发挥着越来越重要的作用。
为了规范医院财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本医院财务内部控制制度。
二、组织机构与职责1. 医院财务内部控制实行院长负责制，院长是医院财务内部控制的第一责任人。
2. 医院财务部门负责组织实施财务内部控制工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查。
3. 医院各科室负责人对本科室的财务内部控制工作负责，确保本科室的财务活动符合财务内部控制制度的要求。
4. 医院全体职工应当遵守财务内部控制制度，积极参与和支持财务内部控制工作。
三、货币资金管理1. 医院设立专门机构或指定专人负责货币资金管理工作，严格执行现金管理制度，确保现金安全。
2. 医院实行备用金制度，备用金由财务部门统一管理，各科室根据业务需要向财务部门申领备用金。
3. 医院严格执行银行账户管理制度，开设和使用银行账户必须经过医院领导批准，并对银行账户的使用情况进行定期检查。
4. 医院严格执行收支两条线管理，各项收入必须及时入账，各项支出必须有合法的凭证和审批手续。
四、预算管理1. 医院财务部门负责编制和执行年度财务预算，各科室应当根据业务特点和实际情况，编制本科室的财务预算。
2. 医院财务预算的编制应当遵循科学、合理、合规的原则，确保预算的准确性、完整性和可行性。
3. 医院财务预算的执行情况应当进行定期检查和分析，对预算执行中的问题及时进行调整和解决。
五、资产管理1. 医院财务部门负责对医院的固定资产、无形资产、流动资产等进行管理，建立健全资产管理制度。
2. 医院财务部门应当定期对医院的资产进行盘点和核对，确保资产的安全、完整。
3. 医院财务部门应当加强对医院药品、医疗器械等物资的管理，严格执行物资采购、领用、报废等制度。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度一、预算控制：1、医院预算由收入预算和支出预算组成。
医院所有收支应全部纳入预算管理。
建立健全预算编制、审批、执行、调整、决算、分析等全面预算管理制度。
2、医院应按照国家有关预算编制的规定，根据年度事业发展计划以及预算年度收入的增减因素，测算编制收入预算；根据业务活动需要和可能，编制支出预算。
编制收支预算必须坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，不得编制赤字预算。
由财务科负责制定。
3、预算按规定程序逐级上报，由市卫生局、市财政局预算管理部门审批。
医院要严格执行批复的预算。
预算执行过程中应定期将执行情况与预算进行对比分析，及时发现偏差、查找原因，采取必要的措施，保证预算整体目标的顺利完成。
4、医院应按照规定一般不予调整预算。
当医院事业发展计划有较大调整，经卫生局审核后报财政局按规定程序调整预算。
收入预算调整后，相应调整支出预算。
由财务科负责执行。
5、年终，医院应按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算。
年度决算由主管部门汇总报财政部门审核批复。
由财务科负责执行。
二、收入控制1．医院要严格执行国家物价政策，建立健全收入、价格、医疗预收款、票据、退费管理制度及岗位责任制。
明确相关岗位的职责、权限，确保提供服务与收取费用、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
医疗收入在医疗服务发生时依据政府确定的付费方式和付费标准确认。
2．财务科制定《票据管理制度》，各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定，取得的各项收入必须开具省财政厅统一监制的收费票据。
各项收入由财务部门统一核算，统一管理。
其他任何部门、科室和个人不得收取款项。
严禁设立账外账和“小金库”。
3．加强结算起止时间控制。
统一规定门诊收入、住院收入的每日、每月结算起止时间，及时准确核算收入。
收费处、住院处、医保结算处按照规定时间及时、准确、全面地报送收入、结算等报表及附件资料。
医院财务内部控制制度(全)
医院财务内部控制制度为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度.一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理,经办人员之间相互牵制,相互制约，相互监督。
二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员相互分离，相互牵制,相互制约。
出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。
三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定,决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结果进行监督。
四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购,医疗器械、卫生材料由设备科负责采购.总务科、设备科每季编制采购计划，经财务科审核,报分管院长审批。
五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必须按招标程序进行.六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印鉴时进行审核。
七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。
目录一．门诊收费人员工作制度二．急诊收费人员工作制度三．医疗收费制度四．住院处工作制度五．挂号工作制度六．财务预决算制度七．资金管理制‘度八．财务内审制度九．物价管理制度十．财务安全管理制度十一．门，急诊交接班制度十二．财务检查复核制度十三．财务科科长职责十四．会计职责十五．辅助会计职责十六．出纳会计职责十七．药品卫生材料会计职责十八．收入会计职责十九．门诊收费人员职责二十．挂号员职责二十一．．财务分析与监督检查门诊收费人员工作制度为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科的统一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。
一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做好本职工作,坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参加医院的各项活动.二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务，工作认真负责，确保收费划价率在9 5％以上，严谨差错的出现。
医院财务内部控制制度(全)
医院财务内部控制制度(全)1. 引言为有效管理医院财务资源，规范财务业务流程，保障财务安全，制定本制度。
2. 财务组织管理与职责划分2.1 组织结构医院财务经营管理工作由医院行政管理委员会领导，医院财务部门为直接承担本职工作的专业负责部门。
2.2 管理职责财务部门的主要管理职能包括：•制定与实施财务管理细则、财务制度及财务管理制度，监督财务业务运行；•确保财务信息及时、真实、准确、完整；•确保财务账务处理程序规范、操作规则合理、信息安全可靠；•监督各单位遵守财政、税务和银行等有关法律、法规、规章。
3. 财务预算与执行3.1 预算制定财务部门根据医院中长期发展规划和年度工作计划，合理编制医院财务预算。
3.2 预算执行和监督1.建立财务核算制度，及时进行财务核算，保证预算执行状况进行实时监督。
2.建立日常预算执行检查制度，对医疗业务的收入、支出、资金等相关情况进行日常检查，保障医院财务安全。
4. 资产管理医院要建立科学完善的资产管理制度，保障医院资产的安全和有效管理。
具体内容包括：4.1 固定资产管理1.制定固定资产管理计划，确定资产管理标准、流程并负责相关指导、监督和检查工作。
4.2 其他资产管理医院宣传品、车辆、办公家具设施、通信工具等其他资产和财务管理工作均按照财务管理制度执行，确保财务收支的规范和透明。
5. 财务审计5.1 内部审计内部审计是医院财务管理的重要组成部分。
医院应定期组织内部审计工作，自查自纠。
5.2 外部审计医院应定期聘用权威第三方机构对医院的财务状况进行审计，确保医院财务管理工作的科学、合理和透明。
6. 附则本制度的制定、修订和实行，由医院直接领导负责，各职能部门承担相应的责任。
以上就是本医院财务内部控制制度的详细规定。
医院将严格按照本制度的规定进行财务管理，保障医院财务的安全与健康发展。
医院财务会计内部控制制度
医院财务会计内部掌控制度1. 引言为了加强医院财务会计的内部掌控，保证财务信息的精准性和牢靠性，提高财务风险管理本领，订立本制度。
2. 遵守原则医院财务会计内部掌控制度应遵守以下原则： - 合法合规原则：遵守国家法律法规和会计准则，保证财务会计的合法合规性。
- 完整性原则：财务会计记录应真实、完整、精准地反映医院财务信息。
- 保密性原则：严格保护财务信息的保密性，防止信息泄露。
- 有效性原则：订立和执行有效的财务会计内部掌控措施，确保内部掌控的有效性。
3. 职责和权限3.1 财务会计部门责任财务会计部门应承当以下职责： - 保证财务会计记录的适时、精准和完整。
-订立和执行财务会计相关制度、规定和流程，维护财务会计内部掌控的有效性。
-检查财务会计相关操作的合规性，发觉并矫正不符合规定的行为。
- 供给精准、适时、透亮的财务信息和报告。
3.2 各部门责任各部门应承当以下职责： - 严格依照财务会计部门的制度、规定和流程进行操作。
- 适时供给精准的部门财务数据和信息。
- 搭配财务会计部门进行财务会计信息的审核和核查。
- 适时报告可能会影响财务信息精准性的情况。
4. 内部掌控标准4.1 会计准则和记账制度•合理应用会计准则，依照相关规定进行会计核算和财务报告编制。
•建立科学完善的记账制度，确保财务会计记录的精准性和完整性。
4.2 经济业务的开展和审批•经济业务应依照医院授权和程序进行开展。
•定期进行内部审计，核查经济业务的合规性和精准性。
4.3 资金管理和使用•建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
•统一管理和监控医院的现金流量。
4.4 财务报告和财务管理•依照要求编制和报送财务报告，保证报表的真实性和完整性。
•建立财务管理制度，对财务活动进行监督和掌控。
4.5 内部审计和风险管理•定期进行内部审计，发觉并矫正违法违规行为和不符合规定的问题。
•建立风险管理制度，适时识别和评估财务风险，并实行相应措施进行掌控。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度一、总则1.本制度是依据国家相关法律法规制定的，适用于医院财务管理各环节，并受《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计法实施条例》等相关法律法规的规范。
2.本制度的执行机构是医院财务部门，负责监督和管理医院财务内部控制制度的落实和运行情况，并定期进行内部控制评估和调整。
3.医院领导班子负有全面负责医院财务内部控制工作的责任，需要支持和推动相关制度的顺利实施。
二、财务基础数据的准确性控制1.财务部门负责对日常财务基础数据进行核实，确保准确性和完整性。
2.财务部门应设立内部审计机构，定期对核算凭证、会计账簿、报表等进行审查，发现问题及时纠正和整改。
3.建立财务数据备份和恢复系统，保证财务数据的完整性和安全性。
三、财务预算和控制1.医院财务部门依据医院的经营规划和预算编制财务预算，并在全院范围内进行预算控制。
2.财务预算编制应考虑医疗服务的需求和质量要求，确保经营目标和财务支出的合理性和有效性。
3.财务部门应加强对各部门和项目的预算执行情况的监控，及时发现偏差并采取相应措施。
四、财务收入和支出的控制2.医院财务部门负责对财务支出的审核和支付，确保支出的合理性和合规性。
3.财务部门应建立非现金支付的审批和监控机制，防止财务支出失控和滥用。
五、财务报表和信息的披露1.医院财务部门应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。
2.财务报表应在规定的时间内报送给相关部门和监管机构，同时也应向医院内部的相关人员进行定期披露，提高财务信息的透明度和可理解性。
3.财务部门应设立内部审计机构，对财务报表进行审查，发现问题及时纠正和整改。
六、内部控制的评估和改进1.财务部门应定期组织内部控制评估活动，对各项制度的执行情况进行评估和调研，并形成评估报告，提出改进意见和建议。
2.医院领导班子应针对评估报告中的问题和建议，采取相应的改进措施，并进行跟踪和监督，确保改进措施的有效性和持续性。
医院财务内部控制制度全三篇
医院财务内部控制制度全三篇一、货币资金治理的内掌握度。
为了加强货币资金治理，防止盗窃、违法违纪现象的发生，对货币资金的收入、支出治理有以下规定一、现金治理者必需每天提取预备金，不得超过银行规定的限额。
出纳员收到现金，每天必需存入银行，不得坐下，不得用白条充入库存现金。
保险柜的钥匙必需随身携带。
二、出纳员下班前必需将全部现金（包括零备用金）存入保险箱，妥当保管，不得超过银行规定的限额。
转账支票，现金支票的使用必需经财务科长审批，印鉴必需穿插保管（或分开治理）。
三、严格掌握签发空白支票，特别状况必需在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。
废弃支票必需按下废弃的印记，与存根一起保存。
对于空白收据的治理，特地设置登记薄登记，仔细办理取消登记手续。
四、记录银行日记账和对账必需由两人穿插负责，对账人制银行馀额调整表。
五、门诊、住院收款室货币资金治理。
1、收费人员必需全额支付当天的收入，收费室负责人提交收入日报总结表报告财务科，财务科由负责人审查报告总结表，制作会计对审查无误的总结表进展会计处理。
2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期向门诊收费。
进展现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。
3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印工程要精确无误，现金、印鉴、票据要妥当保管。
4、每个收费员必需设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随便进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必需保持全都。
5、收费员应备规定数额的找零备用金（应依据本医院的实际业务量确定），不得将公、私款混用，不得随便外供或挪用收费款，每日下班前必需将全部现金放入保险柜妥当保管。
六、住院结算处货币资金的治理1、收费员将当日收入必需足额上缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进展核对，对审核无误的汇总报表进展账务处理。
2、财务科应定期或不定期对住院结算处进展现金盘点，杜绝缴款不准时，挪用现金等现象发生。
医院财务内部控制制度
医院财务内部控制制度1. 引言医院作为一个经营组织，在日常运营中需要建立完善的财务内部控制制度，以确保财务管理的合规性、透明度和准确性。
本文档旨在介绍医院财务内部控制制度的重要性以及其主要内容和执行流程。
2. 财务内部控制的定义财务内部控制是指医院管理层为了保护机构财务利益、确保财务报告的准确性和合法性，而制定的一系列组织方针、流程和制度。
它旨在降低经营风险、防止欺诈行为，提高财务决策的可靠性和合规性。
3. 财务内部控制的意义良好的财务内部控制制度对医院具有重要意义：3.1 保护财务利益财务内部控制制度能够帮助医院管理层保护财务利益，避免财务资源的滥用、浪费和挪用，确保医院的经济效益。
3.2 提高财务报告的准确性和可靠性财务内部控制制度能够确保财务报告的准确性和可靠性，有效防止财务信息的失真和错误，提高决策者对财务信息的信任度。
3.3 降低经营风险财务内部控制制度能够识别和控制医院的各类风险，包括操作风险、法律风险和市场风险，以降低医院的经营风险和财务损失。
4. 财务内部控制制度的要点4.1 财务管理方针医院财务内部控制制度的核心是制定明确的财务管理方针。
这些方针应明确医院财务目标、财务决策的准则和限制条件，确保财务管理与医院的战略目标保持一致。
4.2 财务流程管理医院财务内部控制制度需要规范各类财务流程和操作步骤，包括财务核算、财务报告、成本控制、资金运作等。
这些流程应明确责任分工、审批程序和操作规范，确保流程的透明、规范和高效。
4.3 财务审计机制医院财务内部控制制度应包括定期的内部和外部财务审计机制。
内部审计是医院内部部门对财务流程和操作的审查，外部审计是由独立的审计机构对财务报告的审查。
审计能够及时发现和纠正财务管理中的漏洞和问题，提高财务管理的可信度。
4.4 内部控制监督和评估医院财务内部控制制度需要建立专门的内部控制监督和评估机构或岗位，负责对财务内部控制的执行情况进行监督和评估，及时纠正和改进控制措施，确保内部控制取得预期效果。
医院财务内部控制制度范本
医院财务内部控制制度范本一、总则第一条为了加强医院财务内部控制，保证资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体财务工作人员，以及对医院财务工作进行监督、管理和使用的相关人员。
第三条医院财务内部控制应遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规和政策规定。
（二）全面性原则：涵盖医院财务管理的各个环节。
（三）重要性原则：关注重要财务事项和风险点。
（四）透明性原则：财务信息真实、完整、透明。
（五）有效性原则：控制措施切实可行，确保财务目标的实现。
二、货币资金管理第四条货币资金管理应建立健全现金、银行存款、支票等货币资金管理制度。
（一）现金管理人员应每日提取备用金，不得超过银行规定限额。
（二）出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以白条抵充库存现金。
（三）保险柜钥匙必须随身携带，下班前将全部现金存入保险柜，妥善保管。
（四）转账支票、现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。
第五条银行存款账户管理应严格执行银行结算规定，定期对账，确保账务准确。
三、财务预算控制第六条财务预算控制应按照医院发展战略和经营计划，制定全面、合理的财务预算。
（一）预算编制应遵循历史数据和实际需求，结合医院发展规划，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（二）预算审批应按照权限和程序进行，确保预算的权威性和约束力。
（三）预算执行过程中，应加强监控和分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。
四、票据管理第七条票据管理应建立健全票据采购、领用、核销、存档等制度。
（一）票据购买应严格按照规定程序，确保票据的合法性。
（二）票据领用应按照实际需求，控制票据数量，防止浪费。
（三）票据核销应严格审核，确保票据的真实性和合规性。
（四）票据存档应按照相关规定，确保票据的完整性和可追溯性。
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医院财务内部控制制度为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度。
一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。
二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员相互分离，相互牵制，相互制约。
出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。
三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定，决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结果进行监督。
四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购，医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。
总务科、设备科每季编制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。
五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必须按招标程序进行。
六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印鉴时进行审核。
七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。
目录一．门诊收费人员工作制度二．急诊收费人员工作制度三．医疗收费制度四．住院处工作制度五．挂号工作制度六．财务预决算制度七．资金管理制‘度八．财务内审制度九．物价管理制度十．财务安全管理制度十一．门，急诊交接班制度十二．财务检查复核制度十三．财务科科长职责十四．会计职责十五．辅助会计职责十六．出纳会计职责十七．药品卫生材料会计职责十八．收入会计职责十九．门诊收费人员职责二十．挂号员职责二十一．．财务分析与监督检查为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科的统一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。
一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做好本职工作，坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参加医院的各项活动。
二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务，工作认真负责，确保收费划价率在9 5％以上，严谨差错的出现。
三、改善服务态度，增强管理水平，保证收费资金的安全和完整，做到当日收款当日存入银行，余收款项来不及存入银行的，应放在保险柜，并拨转密码。
四、对工作认真负责，收费是发票号码应从小到大顺序使用，不得将大号码超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款项，一但出现严肃追究。
五、及时做好当日报表，报表的数字力求准确无误，并要上下，左右数字平衡，字迹清楚，写清应报发票的张数号码和合计金额，确保工作的规范化。
响水县人民医院为了保证急诊病员的及时抢救，急诊收费人员应做好下列几项工作制度：一、严格遵守劳动纪律，坚守工作岗位，随时配合医生做好急诊病人的抢救工作，做好一切应急措施。
二、严格执行收费标准，熟悉业务技术，及时结清病家的往来帐目，确保各项抢救工作的胜利进行，不漏收和当日病人的费用。
三、做好交接班工作，下班人员尚来上岗，上班人员不得私自离岗，不得有脱岗脱节的现象出现，确保急诊收费2 4小昌有人值班。
四、保证资金的安全和完整，当日收款应当日存入银行，使用发票应按顺序从小到大排列使用，不得将号码超前使用，不得私自挪用或者借用收费款项，出现问题，严格追究。
五、做好日报工作，报表的金额字和发票金额字，存款金额应同一致，字迹清楚，数千字准确，确保工作无误。
响水县人民医院医疗收费制度一、收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种收费标准，简化手续，减少排队。
二、交付现金在唱收，唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查，对公费医疗，记帐合同，要严格执行国家的有关规定，如记帐单有涂改，伪造，冒名顶替等不符合规定者均不予记帐。
三、病员出院，住院处根据病房的出院通知单结算，收费和记帐。
四、病员住院期间，住院处应定期下病房结算，自费者要随时与家属联系清交，以免造成卡帐，对欠帐者，应抓紧催收。
五、收费处要建立交接班制度，交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱，帐相符后交会计出纲处理，如有不符，需立即查找原因，及时解决。
响水县人民医院住院处工作制度一、努力学习政治与业务，积极参加各种集体活动，做到遵纪守法，坚持五热爱和四项基本原则。
二、自觉遵守医院各项制度，忠于职守，按时上下班，不迟到，不早退。
三、对病人热情耐心，有问必答，对同志互敬互爱，礼貌待人。
四、工作上认真负责，一丝不苟，经济上公私分明，不拿原则作交易。
五、执行统一收费标准，不多收，不漏收，划价正确率达9 5％以上，中，西药品损耗率不高于2％。
六、按规定收取住院预交金，并掌握使用情况，做好费用补交工作，住院后病员的欠费不超过住院总收入的万分之九(逃路及领导批准的欠费不计算在内)。
七、急重病人先住院，后补交住院预交金。
八、金按时规定存入银行部分存入保险柜，不得坐支和挪用。
九、室内外卫生工作，室内要求六面光，室外无杂草，无垃圾，无污水。
响水县人民医院挂号工作制度一、病员，应先挂号后诊病(危重抢救例外)二、室分科挂号(病人先预检后挂号)。
开诊前半小时即应挂号。
三、工作人员要态度和蔼，初诊病历要填齐首页上端各栏，包括姓名，性别，年龄，职业，籍贯，住址，就诊日期。
四、同时就诊两个科室或转科病员，须重新挂号，会诊例外。
五、挂号诊病当日一次有效，继续就诊应重新挂号。
响水县人民医院财务预决算制度一、根据国家的有关方针政策，按照主管部门下达的事业计划指标任务，本着收支平衡的原则，编制医院预算。
二、量入为出，正确处理好需要与可能的关系，分别轻重缓急，合理使用有限的资金。
三、坚持勤俭办事业的原则，开源节流，增收节支，提高资金使用效果。
四、医院预算院务会议，职代会通过报管部门由财会部门统一掌握执行。
五、预算在执行过程中，由于客观因素影响预算变化较大时，要及时调整预算和收支计划，按规定程序审批。
六、‘对大型修善和购置要在充分论证的基础上，详细编列明细项目表。
七、预算外的临时支出，必须经院务会集体研究决定，严格控制使用。
八、年终认真进行清理，切实搞好决算，找出问题，总结经验，并向职代会报告预算完成情况。
响水县人民医院资金管理制度一．严格遵守银行资金管理制度，严肃结算纪律，接受银行监督。
二．每日业务收入当日解送银行，不得坐支挪用。
三．出纳人员要及时与银行对帐，定期编制银行存款调节表，并及时清理未达帐项。
四．严格加张支票管理，不得签发空头，空白，远期限支票。
五．不许向外单位，个人转借帐户或代存代领现金。
六．严格库存现金限额不得白条抵库。
七．加强对往来款项的管理，及时清理债权债务，及时回塑料布收款项，并做好对帐工作，杜绝呆帐。
八．严格遵循专项资金，专户存储，专款专用原则。
九．做好有价证券管理工作，定期清点。
十．加强安全工作，落实安全措施，防止被盗丢失。
十一．严守财经纪律，加强职业道德修养，严禁挪用，贪污，宕欠公款。
响水县人民医院财务内审制度一．认真贯彻《会计法》严格执行财经纪律和财政法规。
二．加强财务管理，建立内审体系，相互制约，相互监督。
三．严密开支报销手续，坚持一支笔审批。
四．严密开支标准和开支范围，切实把好支出关口。
五．实行全面管理，做到事前指导，事中把关，事后审查。
六．成产内审小组，定期进行内审活动，及时发现问题，堵塞漏洞，杜绝违法事件的发生。
响水县人民医院物价管理制度一．严格执行国家物价管进政策和收费标准，不得乱收和滥收。
二．确定专人负责物价工作，负责搜集，整理，上报新增服务项目，收费标准等资料。
三．医院一切收费标准变动均应通过物价员通知有关部门指导实施。
四．医院在未接到上级调价通知前，不得擅自提高标准。
五．建立医院物价管理档案，积加积累资料。
响水县人民医院财务安全管理制度一．把安全保卫工作列入议事日程，进行经常性教育，全员树立安全观念，防患于未然。
二．完善安全保卫设施，定期进行检查，做到摧不倒，撬不开，钻一过。
三．严格按核定限额存放现金。
四．建立财会人员安全保卫责任制，解款，取款必须二人同行，在宗解，取款派用车辆，出纳人员必须保持保险箱密码错误，形成立体防范体系。
五．各类票证与印鉴分别存放于保险柜内，定期进行清点核查。
六．科室领导每月不少于一次实地进行检查，及时发现问题，限期进行解决。
响水县人民医院门急诊交接班制度为了进一步稿搞好我院的门急诊收费工作，加强现金管理，做好交接班手续，作如下规定：一．凡门急疹收费人员，当班所收款项和应开发票，当时立退即交送银行，做好日报表，上报财计办公室。
二．除上交银行和余款，应连同当日发票移交给交班人员，并相互办理记帐手续，应点清款项票据。
三．上班人员接班后，对未处理完的事宜，可以继续处理，另还要认认真真地做好在班工作，确保在班工作的正常运行，如全部下班后，款项当晚即送急诊保险柜，保证资金的安全无误。
响水县人民医院财务检查复核制度为了加强对门急诊，住院收费的管理，抓紧抓好各项制度的落实，特制定几条制度。
一．对门诊，急诊，住院专人负责复核，确保漏收，少收，漏记，少记的现象发生，保证各项资金发票的安全完整。
二．凡门，急诊住院处当日所报的发票报表，财务办公室专人严格进行复核检查，并附有记录，保证年终考核工作。
三．在复核过程中对发生的差错，立即给预，并提出今后的注意事项。
四．对经常发生差错的同志给予一定的批评指导，要求本人认真学习，提高业务水平。
响水县人民医院财务科科长职责一、在院长领导下，负责本院的财务工作，教育本科人员树产为医疗第一线服务的思想，保证医疗任务的完成。
二、贯彻有关财务会计的法令，制度和指示，遵守国家财纪律。
三、根据事业计划和按照规定统一收费标准，遵守国家财政纪律，根据医院特点。
业务需要和节约原则，精打细算，节约行政开支，监督预算资金正确使用。
四、根据事业计划、正确、及时地编制年度和季度(或月份)的财务计划，办理会计业务，按照规定和格式和期限报送会计期报和年报。
五、按时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制呆帐。
六’、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清存，克服浪费几物资积压，以防止不良现象的发生。
七、负责医院的经济管理及其他有关财务制度之握和财务管理工作。
副科长协助科长负责相应的工作。
响水县人民医院会计职责一、在财务科长领导下，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。
二、负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，日清月结。
报帐及时。
三、及时、正确地编制会计报表，做到帐表对口，并认真分析，有情况，有说明，经院长核准，按时上报。
四、’经常检查收支情况，分析费用升降的原因。
提出改进意见，及时向领导反映情况。
五、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。