医院财务内部控制制度(全)

医院财务内部控制制度

为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度。

一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。

二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员相互分离，相互牵制，相互制约。出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。

三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定，决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结果进行监督。

四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购，医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设备科每季编制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。

五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必须按招标程序进行。

六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印鉴时进行审核。

七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。

目录

一．门诊收费人员工作制度二．急诊收费人员工作制度三．医疗收费制度

四．住院处工作制度

五．挂号工作制度

六．财务预决算制度

七．资金管理制‘度

八．财务内审制度

九．物价管理制度

十．财务安全管理制度

十一．门，急诊交接班制度

十二．财务检查复核制度

十三．财务科科长职责

十四．会计职责

十五．辅助会计职责

十六．出纳会计职责

十七．药品卫生材料会计职责

十八．收入会计职责

十九．门诊收费人员职责

二十．挂号员职责

二十一．．财务分析与监督检查

为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科的统一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。

一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做好本职工作，坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参加医院的各项活动。

二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务，工作认真负责，确保收费划价率在9 5％以上，严谨差错的出现。

三、改善服务态度，增强管理水平，保证收费资金的安全和完整，做到当日收款当日存入银行，余收款项来不及存入银行的，应放在保险柜，并拨转密码。

四、对工作认真负责，收费是发票号码应从小到大顺序使用，不得将大号码超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款项，一但出现严肃追究。

五、及时做好当日报表，报表的数字力求准确无误，并要上下，左右数字平衡，字迹清楚，写清应报发票的张数号码和合计金额，确保工作的规范化。

响水县人民医院

为了保证急诊病员的及时抢救，急诊收费人员应做好下列几项工作制度：

一、严格遵守劳动纪律，坚守工作岗位，随时配合医生做好急诊病人的抢救工作，做好一切应急措施。

二、严格执行收费标准，熟悉业务技术，及时结清病家的

往来帐目，确保各项抢救工作的胜利进行，不漏收和当日病人的费用。

三、做好交接班工作，下班人员尚来上岗，上班人员不得私自离岗，不得有脱岗脱节的现象出现，确保急诊收费2 4小昌有人值班。

四、保证资金的安全和完整，当日收款应当日存入银行，使用发票应按顺序从小到大排列使用，不得将号码超前使用，不得私自挪用或者借用收费款项，出现问题，严格追究。

五、做好日报工作，报表的金额字和发票金额字，存款金额应同一致，字迹清楚，数千字准确，确保工作无误。

响水县人民医院

医疗收费制度

一、收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种收费标准，简化手续，减少排队。

二、交付现金在唱收，唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查，对公费医疗，记帐合同，要严格执行国家的有关规定，如记帐单有涂改，伪造，冒名顶替等不符合规定者均不予记帐。

三、病员出院，住院处根据病房的出院通知单结算，收费和记帐。

四、病员住院期间，住院处应定期下病房结算，自费者要随时与家属联系清交，以免造成卡帐，对欠帐者，应抓紧催收。

五、收费处要建立交接班制度，交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱，帐相符后交会计出纲处理，如有不符，需立即查找原因，及时解决。

响水县人民医院

住院处工作制度

一、努力学习政治与业务，积极参加各种集体活动，做到遵纪守法，坚持五热爱和四项基本原则。

二、自觉遵守医院各项制度，忠于职守，按时上下班，不迟到，不早退。

三、对病人热情耐心，有问必答，对同志互敬互爱，礼貌待人。

四、工作上认真负责，一丝不苟，经济上公私分明，不拿原则作交易。

五、执行统一收费标准，不多收，不漏收，划价正确率达9 5％以上，中，西药品损耗率不高于2％。

六、按规定收取住院预交金，并掌握使用情况，做好费用补交工作，住院后病员的欠费不超过住院总收入的万分之九(逃路及领导批准的欠费不计算在内)。

七、急重病人先住院，后补交住院预交金。

八、金按时规定存入银行部分存入保险柜，不得坐支和挪用。

九、室内外卫生工作，室内要求六面光，室外无杂草，无垃圾，无污水。

响水县人民医院

挂号工作制度

一、病员，应先挂号后诊病(危重抢救例外)

二、室分科挂号(病人先预检后挂号)。开诊前半小时即应挂号。

三、工作人员要态度和蔼，初诊病历要填齐首页上端各栏，包括姓名，性别，年龄，职业，籍贯，住址，就诊日期。

四、同时就诊两个科室或转科病员，须重新挂号，会诊例外。

五、挂号诊病当日一次有效，继续就诊应重新挂号。

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