承兑汇票登记台帐
银行票据业务台账管理制度
银行票据业务台账管理制度1. 引言银行票据业务台账管理制度是为了规范和管理银行票据业务中的台账记录工作，确保票据业务的合规性和有效性。
该制度适用于银行票据业务部门的所有工作人员，并应严格执行。
2. 台账管理原则2.1 准确性原则：所有台账记录应准确、真实地反映业务的发生情况，不得随意篡改或捏造数据。
2.2 完整性原则：台账记录应完整地反映每一笔业务的相关信息，包括票据信息、客户信息、操作人员信息等。
2.3 及时性原则：台账记录应及时更新，确保最新的业务信息能够及时被查阅。
2.4 责任划分原则：明确各个人员在台账管理中的责任和权限，避免信息混淆或管理漏洞。
2.5 保密性原则：保护客户信息的安全，遵守相关法律法规，防止信息泄露和滥用。
3. 台账管理流程3.1 票据录入3.1.1 确认票据信息的真实性和完整性，包括票据种类、票面金额、签发人等。
3.1.2 将票据信息录入到台账系统中，包括票据号码、票据类型、客户名称、金额等。
3.1.3 核对票据信息与实际票据是否一致，并进行必要的校对与修正。
3.2 票据存储3.2.1 设立专门的票据存储区域，保证票据的安全和完整性。
3.2.2 对存储区域进行定期巡查和清点，确保票据没有丢失或损坏。
3.2.3 对存储区域的门禁控制和监控进行有效管理，防止不法分子入侵或盗取票据。
3.3 票据查阅3.3.1 对具有查阅权限的工作人员提供相应的查阅工具和系统。
3.3.2 对工作人员的查阅行为进行日志记录和审查，确保查阅行为的合法性和合规性。
3.3.3 确认查阅人员的身份和目的，同时核查相关手续和权限。
3.4 台账审查3.4.1 定期对台账记录进行审查，确保记录的准确性和及时性。
3.4.2 对异常或疑似错误的记录进行核实和调查，确保信息的真实性和合法性。
3.4.3 对台账记录的修改和删除操作进行严格控制和审批，防止非法操作。
4. 台账管理责任4.1 业务部门负责人负责台账管理制度的制定、执行和监督。
承兑签收流程
承兑签收流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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在进行承兑签收之前，需要做好充分的准备。
某公司票据及付款记录登记台账
-64,508.65
某公 司
-30,461.24
0.00 82,942.75 -39,543.84 -41,814.57
-1,584.34 0.00
72,667.54
19年1月18日发票164029.32元=4 月尾数1584.34+5月72667.54+6 月80273.28+7月部份9504.16
35,008.04 27,941.42 33,663.78 38,523.16 52,640.39 57,077.88
3,339.60 68,892.82 133,146.29 77,525.54 115,103.87 74,779.79 72,070.87
2,072.64 58,222.09
应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额 应开票金额
欠票：
应开票金额 8月30日发票70005.08元=3月尾 数30461.24+4月部份39543.84 12月21日发票 19年1月18日发票164029.32元=4 月尾数1584.34+5月72667.54+6 月80273.28+7月部份9504.16
欠票：
应开票金额
0.00
94,969.89
余下未付：
2018年6月
72,975.71
11月2日背书A公司10万元支票一张 （支票号码:70608542）付某公司 （B公司），付5月尾款52667.54及6 月部份款47332.46
11月23日背书广州A公司支票一张 （支票号码：70608550），背书某 公司（D公司），付6月尾款 32940.82+7月52317.63+8月部份 22466.55
承兑汇票财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司承兑汇票的财务行为，加强内部控制，确保资金安全，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涉及承兑汇票的签发、管理、使用、核算和监督等环节。
第三条公司承兑汇票的财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保承兑汇票业务合法合规；（二）安全性原则：加强风险控制，确保承兑汇票资金安全；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；（四）及时性原则：确保承兑汇票业务的及时办理。
第二章承兑汇票的签发与管理第四条承兑汇票的签发应遵循以下规定：（一）经公司法定代表人或授权负责人批准，由财务部门负责签发；（二）承兑汇票的签发必须真实、合法、有效，不得虚构、伪造或变造；（三）承兑汇票的签发内容应完整、清晰，包括出票人、收款人、金额、到期日等要素。
第五条承兑汇票的管理应遵循以下规定：（一）财务部门应建立承兑汇票台账，详细记录每张汇票的签发、背书、转让、贴现等信息；（二）承兑汇票的保管应安全、妥善，防止丢失、被盗或损毁；（三）承兑汇票的转让、贴现等业务应严格按照相关规定办理，确保资金安全。
第三章承兑汇票的使用与核算第六条承兑汇票的使用应遵循以下规定：（一）承兑汇票的使用必须符合合同约定，不得虚构、伪造或变造；（二）承兑汇票的收款人应为合同约定的收款人或其指定人；（三）承兑汇票的到期日应与合同约定的付款期限一致。
第七条承兑汇票的核算应遵循以下规定：（一）财务部门应根据承兑汇票的签发、使用等情况，及时进行会计核算；（二）承兑汇票的会计核算应遵循权责发生制原则；（三）承兑汇票的会计凭证应真实、完整、合法，确保会计信息的准确性。
第四章监督与检查第八条公司内部审计部门应定期对承兑汇票的签发、管理、使用、核算等环节进行监督与检查，确保本制度的有效执行。
第九条对违反本制度的行为，公司应予以严肃处理，对责任人依法依规追究责任。
银行买方付息商业承兑汇票贴现业务管理办法
xx银行买方付息商业承兑汇票贴现业务管理办法第一章总则第一条为积极推动我行商业承兑汇票贴现业务的健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施细则》、《支付结算办法》及《xx银行银行承兑汇票贴现业务操作管理办法》的有关规定，特制定本办法。
第二条买方付息商业承兑汇票贴现业务是指买卖双方签订购销合同后，买方签发商业承兑汇票，并承诺由其支付贴现利息，卖方持未到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行审核无误后，将票面金额支付给卖方，贴现利息由买方授权我行从买方在我行开立的账户上扣收的一种票据业务。
第三条此项业务基于《票据法》第61条第一款规定“汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权”，据此将汇票收款人或承兑人确定为汇票未及时兑付时的追索对象来控制票据兑付风险。
适用范围主要包括钢铁、电器、汽车、石化产品销售等行业的企业。
第二章出票人的资格认定和要求第四条申请开办买方付息商业承兑汇票业务的出票人须具备以下条件：（一）具有法人资格并依法从事经营活动；（二）在我行开立存款账户，并有一定的结算量；（三）资信状况良好，有一定资产规模和良好的经营业绩；（四）经营者品质良好，守信誉，在银行无不良记录；（五）无债权债务纠纷。
第五条出票人申请办理买方付息商业承兑汇票业务时应向我行提供如下资料：（一）商业承兑汇票申请书；（二）企业法人营业执照，企业法人代码证，企事业法人代表资格证书，法人代表身份证原件及复印件；（三）前三年度及近期会计（审计）师事务所审计报告和财务报表；（四）贷款卡；（五）我行要求的其他资料。
第六条出票人所购商品和具体期限金额的确定（一）采用买方付息商业承兑汇票所购买商品应是畅销产品，出票人应选择畅销产品中规模较大的批发商或代理商予以支持，避免多头支持同一产品；（二）承兑期限、金额应根据出票人在承兑期间的销售量，回款量，以往信誉状况，结算情况进行测算，避免出现到期敞口无法补足的情况。
公司承兑汇票管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司承兑汇票的管理，加强内部控制，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑申请、承兑审核、承兑执行、承兑登记、承兑结算等环节。
第三条承兑汇票管理遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则。
第二章承兑汇票的分类第四条承兑汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
第五条商业承兑汇票是指由公司作为出票人签发的，经公司法定代表人或授权代表承兑的汇票。
第六条银行承兑汇票是指由公司作为出票人签发，由银行承兑的汇票。
第三章承兑汇票的管理职责第七条财务管理部是公司承兑汇票的管理部门，负责以下职责：（一）制定承兑汇票管理制度，并监督执行。
（二）负责承兑汇票的申请、审核、执行和结算。
（三）建立承兑汇票台账，定期进行核对和盘点。
（四）对承兑汇票的合规性、安全性进行监督。
第四章承兑汇票的申请与审核第八条需要使用承兑汇票的公司部门或个人，应向财务管理部提交承兑汇票申请，内容包括：（一）申请部门或个人名称。
（二）汇票金额。
（三）汇票用途。
（四）汇票期限。
（五）付款人信息。
第九条财务管理部收到承兑汇票申请后，应进行以下审核：（一）审核申请是否符合公司财务政策。
（二）审核申请金额是否合理。
（三）审核付款人信息是否准确。
（四）审核申请手续是否完备。
第十条审核通过后，财务管理部应将申请提交给公司法定代表人或授权代表进行最终审批。
第五章承兑汇票的执行与结算第十一条承兑汇票经批准后，财务管理部应及时与承兑银行或付款人签订承兑协议。
第十二条承兑汇票到期时，财务管理部应按照协议约定办理结算。
第十三条承兑汇票结算后，财务管理部应及时更新承兑汇票台账。
第六章承兑汇票的登记与保管第十四条财务管理部应建立承兑汇票登记簿，详细记录每一张承兑汇票的信息。
第十五条承兑汇票应妥善保管，确保其安全、完整。
第十六条承兑汇票的保管期限应符合国家相关规定。
第七章监督与检查第十七条公司审计部门应定期对承兑汇票管理制度执行情况进行监督和检查。
银行承兑、商业承兑汇票的账务处理
银行承兑汇票、商业承兑汇票账务处理
一、银行承兑汇票会计处理如下：
1、全额办理汇票
借：其他货币资金——A银行承兑汇票
贷：银行存款——A银行
2、差额办理汇票
借：其他货币资金——保证金
贷：银行存款——B银行
取得汇票，不用作账务处理。
3、使用汇票
购货时支付银行承兑汇票的会计分录：
借：原材料
应交税金--应交增值税（进项税）
贷：应付票据---银行承兑汇票
4、到期解付
借：应付票据---银行承兑汇票
贷：银行存款
5、收到银行退还的保证金
借：银行存款
贷：其他货币资金——保证金
二、商业承兑汇票账务处理：
1、购货时支付商业承兑汇票的会计分录：
借：原材料
应交税金--应交增值税（进项税）
贷：应付票据---商业承兑汇票
2、销货时收到商业承兑汇票的会计分录：
借：应收票据---商业承兑汇票
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税）
3、商业承兑汇票贴现的会计分录：
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
4、商业承兑汇票到期收到对方付款的会计分录：借：银行存款
贷：应收票据。
出纳电子承兑汇票的台账列示方法
出纳电子承兑汇票的台账列示方法
1.接收电子承兑汇票,纸质承兑汇票则没有这一点.
企业在接收电子承兑汇票之前必须开通对公账户的电子商业承兑汇票功能,然后把账户信息(户名/账号/开户行)给付款方即可.收到电子承兑汇票后,必须签收,否则上家可以撤回.
2.电子银行承兑汇票入账;纸质承兑汇票与电子银行承兑汇票操作一致.
将电子银行承兑汇票正面和背面打印出来(纸质银票复印即可),做好台账,列入应收票据即可.
3.如果企业持有电子银行承兑汇票需要贴现/拆分等需求,请联系保理工作人员.
什么是银行承兑汇票?
银行承兑汇票是商业汇票的一种.指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持.银行承兑汇票折价销售.银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体.其特点是:信用好,承兑性强,灵活性高,有效节约了资金成本.用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资.。
承兑汇票管理制度
承兑汇票管理制度关键信息项：1、承兑汇票的定义与分类2、承兑汇票的收取流程3、承兑汇票的保管要求4、承兑汇票的背书转让规则5、承兑汇票的贴现与到期兑付流程6、承兑汇票的风险防范措施7、违规处理与责任追究11 承兑汇票的定义与分类111 承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
112 承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。
银行承兑汇票由银行承兑，信用程度较高；商业承兑汇票由企业承兑，信用程度取决于承兑企业的信誉和财务状况。
12 承兑汇票的收取流程121 业务部门在收取承兑汇票前，应确认交易的真实性和合法性，并对汇票的票面信息进行初步审核，包括汇票的真伪、票面完整性、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日等。
122 财务部门收到业务部门移交的承兑汇票后，应进行再次审核，重点审查汇票的背书连续性、印章清晰度、有无瑕疵等。
如发现问题，应及时与业务部门沟通解决。
123 对审核无误的承兑汇票，财务部门应及时登记承兑汇票台账，详细记录汇票的号码、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日、背书情况等信息。
13 承兑汇票的保管要求131 承兑汇票应视同现金进行保管，存放在专用的保险柜中，并由专人负责保管。
132 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，且保管人员不得将钥匙和密码告知他人。
133 定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符。
盘点时，应由两名以上财务人员共同进行，并填写盘点表。
134 如发现承兑汇票丢失或被盗，应立即报告上级领导，并及时采取挂失止付等措施，以减少损失。
14 承兑汇票的背书转让规则141 背书转让承兑汇票时，应在汇票背面背书栏内加盖本企业的财务专用章和法定代表人印章，并注明背书日期和被背书人名称。
142 背书应连续，且背书人的签章应清晰、规范。
如有粘单，粘单上的第一记载人应在汇票和粘单的粘接处加盖骑缝章。
银行银行承兑汇票业务管理办法
银行银行承兑汇票业务管理办法（修订）第一章总则第一条为规范我行银行承兑汇票业务管理，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关管理规定，特制定本办法。
第二条本办法所称的银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，电子银行承兑汇票的办理按照我行电子商业汇票业务的具体规定执行。
第三条本办法所称银行承兑汇票的承兑，是指根据出票人的申请，由xx 银行作为付款人，承诺对有效银行承兑汇票按约定的日期向收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
第四条我行银行承兑汇票业务应按照《xx银行公司类客户统一授信管理办法》的相关规定纳入客户统一授信额度管理。
第五条我行银行承兑汇票业务视同贷款管理，严格按照贷款政策和贷款风险管理要求审查和审批。
第六条我行签发银行承兑汇票的基本原则：（一）坚持择优扶持的原则，重点支持信誉好、效益好、产品畅销、有充足的经营性现金流量的企业；（二）坚持以合法的商品交易为基础，签发银行承兑汇票必须具备真实的贸易背景。
第二章承兑申请与受理第七条申请办理银行承兑汇票业务的客户必须具备以下条件：（一）经工商行政管理部门或主管机关核准登记的企（事）业法人或其他经济组织；（二）在我行开立存款账户，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）以真实、合法的贸易或商品交易为基础；（四）承兑申请人符合我行流资贷款规定的其他条件。
第八条银行承兑汇票业务申请人申请签发银行承兑汇票时应向我行提供下列资料：（一）银行承兑汇票业务申请书，内容包括但不限于：1.企业基本情况、发展变化和上年度及近期经营状况；2.申请银行承兑汇票业务的具体金额、期限及测算，用途，担保方式；3.企业历史信用状况；4.担保（单位、物、权利）基本情况；5.保证金补充方式及资金来源。
（二）银行承兑汇票业务申请人及担保人的资格证明文件、财务状况及相关法律文件。
XXXX集团有限公司银行承兑汇票管理办法
XXXX集团有限公司银行承兑汇票管理办法（讨论稿）第一条为加强对银行承兑汇票的管理，规范行银行承兑汇票的运作，防范票据风险及资金风险，根据《中华人民共和国票据法》，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于纳入集团有限公司合并报表范围的各级企业（下称各企业）。
第三条银行承兑汇票（以下称银票）是商业汇票的一种，它是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
第四条银票的开具、收付必须有真实的交易或贸易背景。
严格禁止各企业没有真实交易或贸易背景的银票买卖活动。
第五条银票管理人员配置及职责：各企业应根据业务需要，设置相应的票据管理员（出纳）、票据复核员（会计）等，具体负责银票的开具、收付业务与安全管理。
票据管理员（出纳）：负责银票的收、支付业务登记和台账登记；负责银票的保管和及时盘点；负责银票的背书支付、质押换票（或质押贷款）；负责收取支付银票的依据；负责问题银票的跟踪处理等等。
票据复核员（会计）：负责银票签收和台账登记；负责银票移交出纳保管；负责银票的每月盘点监督；负责银票的背书稽核；负责银票的相关账务处理；负责问题票据的跟踪监督等等。
第六条在办理银票收、付业务中，各企业应建立《银行承兑汇票登记簿》制度（附《银行承兑汇票电子台账》），将收票时间、票据号码、票面金额、出票行、出票日、到期日、交票单位（付款单位）、支付日期、支付对象（或贴现银行、贴现利息、实收金额）（或托收日期、托收金额）、经手人及身份证号等信息登记在银票签收登记簿上，使公司从收票、入账、保管、支付、签收等每个环节都能予以追溯，以防范资金风险。
第七条银票的收取管理：（一）各企业相关部门业务人员是银票管理的首要核查人员与责任主体，按银票的要素与要求对收到的银票进行严格审核，减少企业资金风险和损失。
（二）各企业财务部票据管理员是银票核查人员，在业务人员核实的基础上再次进行专业核查与判别，以进一步减少企业资金风险和损失。
银行承兑汇票管理制度
银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条为了规范银行承兑汇票的管理，保障集团公司利益，维护集团经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《电子商业汇票业务管理办法》等有关规定特制订本办法。
第二条本办法适用于集团公司内部，下属各煤业公司请参照执行.第三条本办法所指银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票.第二章票据要求第四条下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受：（一)国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等.（二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、平安银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行等。
第五条地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑汇票可根据实际情况进行收取，拒绝接受商业承兑汇票及财务公司承兑汇票.·收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票，应给交票单位开具收款收据及银行承兑汇票交接单。
对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取.查看票据时，应重点查看票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象,如有污损或涂改,应拒收；金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收；票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章,骑缝章不规范或不清晰的，应要求交票单位出具证明.第七条收取的承兑汇票时，其直接前手(即客户单位）必须在承兑汇票上背书，必须保证票据背书的一致性,如下图所示。
第八条交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付.第三章承兑收取第八条收票人收取银行承兑汇票（包括纸质和电子）时，需要填写《＊*集团承兑汇票交接单》（交接单一式四份,一份交给客户,一份交由财务中心核算人员记账，一份由收票人留存,一份由汇票管理人留存）。
银行承兑汇票业务台账模版
银行承兑汇票业务台账模版以下是银行承兑汇票业务台账模板，请根据实际情况填写。
银行承兑汇票业务台账序号|票据号码|承兑银行|到期日|承兑金额|出票人|付款行|付款账号|收款人|收款账号|用途|经办人|备注---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---1|200001|中国银行|2022-01-01|100,000|张三|农业银行|123456789|李四|987654321|购买原材料|王五|-2|200002|中国工商银行|2022-02-01|50,000|李四|建设银行|2468101214|王五|369121518|库存周转|张三|-3|200003|中国农业银行|2022-03-01|200,000|王五|招商银行|369121518|赵六|369121520|购买设备|李四|-4|200004|招商银行|2022-04-01|80,000|赵六|工商银行|369121520|张三|987654321|办公用品采购|王五|-解析：1. 序号：用于标注每个承兑汇票的唯一编号，便于管理和查询。
2. 票据号码：承兑汇票的编号。
3. 承兑银行：承兑汇票的银行，通常为银行间交换汇票。
4. 到期日：承兑汇票的到期日。
5. 承兑金额：承兑汇票的金额。
6. 出票人：提供现金出票的客户。
7. 付款行：客户付款的银行。
8. 付款账号：客户付款的账号。
9. 收款人：承兑汇票的收款人。
10. 收款账号：承兑汇票的收款账号。
11. 用途：承兑汇票的用途，方便后续管理和审核。
12. 经办人：处理承兑汇票业务的员工。
13. 备注：备注承兑汇票业务的相关情况。