E cel全套带计算公式财务账套

非货币性福 利
辞退福利
股份支付
其他
应交增值税未交增值税
应交营业税
应交消费税
应交资源税
应交所得税
应交土地增 值税
应交城市维 护建设税
应交房产税
应交土地使 用税
应交车船使 用税
应交个人所 得税
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应付普通股 股利
转作资本(或 股本)的普通 未分配利润 股股利
折旧费
培训费
社保费
检验费
利润归还投 资
应付优先股 股利
提取任意盈 余公积
基本生产成 本-主要原料
辅助生产成 本-辅助材料
包装物
工资
福利费
办公费
外购商品 差旅费
生产工资及 福利
邮电费
其他 修理费
业务招待费 水电费
低值易耗品 摊销
废旧物资收 入
租赁收入
让售
加工
其他
非流动资产 处置利得
政府补助
盘盈利得
罚没收入
其他
废旧物资支 出
工资
13
1161 应收补贴款
14
1201 物资采购
15
1211 原材料
16
1221 包装物
17
1231 低值易耗品
18
1232 材料成本差异
19
1241 自制半成品
20
1243 库存商品
21
1244 商品进销差价
22
1251 委托加工物资
23
1261 委托代销商品
24
1271 受托代销商品
25
1281 存货跌价准备
原会计制度使用科目
序号 科目代码
总账科目
一、资
1
1001 现金
2
1002 银行存款
3
1009 其他货币资金
4
1101 短期投资
5
1102 短期投资跌价准备
6
1111 应收票据
7
1121 应收股利
8
1122 应收利息
9
1131 应收账款
10
1133 其他应收款
11
1141 坏账准备
12
1151 预付账款
26
1291 分期收款发出商品
27
1301 待摊费用
注：以下明
细科目可根
明细科目1
明细科目2
明细科目3
明细科目4
明细科目5
明细科目6
明细科目7
明细科目8
返回目录
明细科目9
农业银行 外埠存款 股票
中国银行 银行本票 债券
银行汇票 基金
信用卡 其他
信用证保证 金
存出投资款
银行承兑汇 商业承兑汇
票
票
A公司
燃料费
其他
培训费 社保费
折旧费 劳保费
招待费 折旧费
搬运费 汽车费
修理费 宣传费
其他费用 招聘费
修理费
运输费
无形资产摊 销
土地使用税
房产税
残疾人就业 保障金
防洪保安费
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明细科目23 明细科目24 明细科目25 明细科目26 明细科目27 明细科目28 明细科目29 明细科目30 明细科目31 明细科目32 明细科目33 明细科目34 明细科目35 第 9 页，共 20 页
B公司
应收账款坏 其他应收款
账准备
坏账准备
办公类
五金类
汽配类
其他
产成品
外购商品 其他
原材料
库存商品
委托加工物 资
自制半成品
包装物
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28
1401 长期股权投资
29
1402 长期债权投资
30
1421 长期投资减值准备
31
1431 委托贷款
32
1501 固定资产
33
1502 累计折旧
64
2311 2321 2331 2341
3101
3103
应付债券 长期应付款 专项应付款 递延税款
实收资本(或股本)
已归还投资
65
3111 资本公积
66
3121 盈余公积
67
3131 本年利润
68
3141 利润分配
四、成 69
4101
生产成本
70
71 五、损
72
73
74 75
76
77 78
4105 4107
优先股股利 普通股股利
应交增值税进项税额
应交增值税已交税金
应交增值税转出未交增 值税
应交增值税减免税款
应交增值税销项税额
应交增值税出口退税
应交增值税进项税额转 出
应交增值税出口抵减内 销产品应纳 税额
应交增值税转出多交增 值税
中国银行
农业银行
工商银行 第 2 页，共 20 页
59 60 61 62 三、所 63
利息
减值准备
专用材料
专用设备
预付大型设 备款
为生产准备 的工具及器 具
土地使用权 商标使用权 商标使用权
开办费 待处理流动 资产损溢
其他 待处理固定 资产损溢
农行 银行承兑汇 票 A公司
中行 商业承兑汇 票 B公司
工行 C公司
工资
职工福利 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 综合保险 商业保险
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印花税
存货盘盈盘 亏
营业税
其他费用
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第 12 页，共 20 页
明细科目36 明细科目37 明细科目38 明细科目39 明细科目40 明细科目41 明细科目42 明细科目43 明细科目44 明细科目45 明细科目46 明细科目47 明细科目48 第 13 页，共 20 页
待处理财产损溢
短期借款
应付票据
应付账款 预收账款 代销商品款
应付工资
应付福利费 应付股利
52
2171 应交税金
53
2176 其他应交款
54
2181 其他应付款
55
2191 预提wenku.baidu.com用
56
2201 待转资产价值
57
2211 预计负债
58
2301 长期借款
股票投资 债券投资 本金
其他股权投 资 其他债权投 资
公益性捐赠 支出
非常损失
盘亏损失
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明细科目10 明细科目11 明细科目12 明细科目13 明细科目14 明细科目15 明细科目16 明细科目17 明细科目18 明细科目19 明细科目20 明细科目21 明细科目22 第 5 页，共 20 页
住房公积金 工会经费
职工教育经 费
第 14 页，共 20 页
第 15 页，共 20 页
第 16 页，共 20 页
明细科目49 明细科目50 第 17 页，共 20 页
第 18 页，共 20 页
第 19 页，共 20 页
第 20 页，共 20 页
5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402
制造费用 劳务成本
主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加
79
5405 其他业务支出
80
5501 营业费用
81
5502 管理费用
82
5503 财务费用
债券面值 债券溢价 债券折价 应计利息
工资
租赁支出
社保 福利费
利息支出 利息收入
让售
加工
其他
房租费 工会费
汇兑净损失
水电费
教育费
金融机构手 续费
办公费 办公费
其他
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差旅费 差旅费
交通费 通讯费
汽车费 招待费
通讯费 邮递费
83
5601 营业外支出
84
5701 所得税
85
5801 以前年度损益调整
非流动资产 处置损失
34
1505 固定资产减值准备
35
1601 工程物资
36 37 38 39 40 41 42
43
二、负 44
45
46 47 48
49
50 51
1603 1605 1701 1801 1805 1815 1901
1911
2101
2111
2121 2131 2141
2151
2153 2161
在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备 未确认融资费用 长期待摊费用
个人股
法人股
国家股
资本(或股 本)溢价
法定盈余公 积
接受捐赠非 现金资产准 备 任意盈余公 积
接受现金捐 赠
法定公益金
股权投资准 备
储备基金
拨款转入
企业发展基 金
外币资本折 算差额
利润归还投 资
其他资本公 积
其他转入
提取法定盈 余公积
提取法定公 益金
提取储备基 金
提取企业发 展基金
提取职工奖 励及福利基 金