税收征管改革_0.doc
关于进一步深化税收征管改革的意见
优化通知
国家税务总局关于优化若干税收征管服务事项的通知
税总征科发〔2022〕87号
国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位:
为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，结合落实中央巡视整改，进一步深 化税务系统“放管服”改革，规范基础税收征管工作，优化变更登记、跨省迁移等环节税费服务，现就有关事项 通知如下：
改革目标是，到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制，降低征纳成本， 提高征管效率，增强税法遵从度和纳税人满意度，确保税收职能作用有效发挥，促进经济健康发展和社会公平正 义。
基本原则是依法治税、便民办税、科学效能、协同共治、有序推进。
改革方案主要任务是：理顺征管职责划分，创新纳税服务机制，转变征收管理方式，深度参与国际合作，优 化税务组织体系，构建税收共治格局。
一、《公告》出台的背景是什么？
为适应贸易投资自由化便利化的要求，近年来，税务部门和外汇管理部门推出了一系列便民措施，通过加强 部门间信息共享，实现了服务贸易等项目对外支付税务备案“全天候”“无纸化”“零接触”“跨区域”办理， 为适应经济社会数字化转型和疫情防控常态化下“非接触式”办税进行了探索实践。
关于进一步深化税收征管改革 的意见
20xx年3月中共中央办公厅、国务院办 公厅印发的意见
01 意见全文
03 优化通知
目录
02 补充内容 04 内容解读
《关于进一步深化税收征管改革的意见》是为深入推进税务领域“放管服”改革，完善税务监管体系，打造 市场化法治化国际化营商环境，更好服务市场主体发展而制定的法规。
2021年3月，中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意 见》）。《意见》释放出多重对纳税人缴费人的利好，并逐项明确了具体的时间表。
国税地税征管体制改革方案全文
国税地税征管体制改革方案全文一、背景和意义随着我国经济的快速发展，税收收入在国家财政中的地位也越来越重要。
然而，传统的国税地税征管体制存在着部门职责分割不清、税收征管效率低下等问题，亟需进行改革。
因此，在充分调研和总结经验教训的基础上，制定了国税地税征管体制改革方案，旨在实现国家税收征管体制的协同、高效和优化。
二、改革目标1. 实现国税地税征管体制的统一协调。
建立一个国家税收征管体系，实现国税和地税的统一协调，消除重复、冗余和相互矛盾的现象，提高税收征管的效率和精确度。
2. 提高税收征管效率。
建立高效的税收征管机制，优化税收征收流程，加强信息化建设，提高税收征收的速度和质量，降低纳税人的负担。
3. 加强纳税人服务。
通过解决税收征管过程中的问题，提高纳税人满意度，建立健全的纳税人权益保护机制，加强对纳税人的宣传和培训，提高纳税人的税法意识和合规能力。
三、改革举措1. 税收征管机构改革（1）国税地税机构合并。
将国税局和地税局合并为国家税务局，实现国税地税征管职能的统一和协调。
（2）建立税务局派驻机构。
在地税局设立国家税务局派驻机构，负责国家税务局在地方的征管工作，加强国地税合作和地方税收管理。
2. 税收征收流程优化（1）优化税收征收流程。
整合税收征收流程，减少环节，简化手续，提高征收效率。
（2）加强信息化建设。
推进税收征收的信息化建设，实现纳税人和税务机关之间的信息互通，提高税收征管的准确性和便利性。
3. 加强纳税人服务（1）建立健全的纳税人权益保护机制。
加强与纳税人的沟通和协商，依法维护纳税人的合法权益，保障纳税人的合法权益不受侵害。
（2）加强纳税人宣传和培训。
加大对纳税人的税法宣传力度，开展培训活动，提高纳税人的税法意识和合规能力。
四、改革预期效果1. 实现税收征管职能的统一协调，弥补税收征管体制的短板，提升税收征管效率和精确度。
2. 优化税收征收流程，简化手续，减轻纳税人负担，提高税收征收的速度和质量。
深化税收征管改革的解读
深化税收征管改革的解读税收征管改革是指国家对税收征收和管理体制进行系统性的改革，旨在优化税收征管机构和流程，提高征收效率，提升税收征收的公平性和合规性，推动经济可持续发展。
近年来，我国税收征管改革不断深化，取得了显著成效，本文将对这一改革进行解读。
一、税收征管改革的背景税收是国家财政收入的重要来源，也是国家调控经济的重要手段。
然而，长期以来，我国税收征管存在着诸多问题，比如税种繁多、税收信息不对称、征收标准不一等，这不仅增加了企业的税收负担，也降低了税收征收的效率。
为此，我国开始推进税收征管改革，旨在优化税收征管环境，推动税收征收体制的创新和完善。
二、税收征管改革的原则税收征管改革的原则主要包括公平、高效、便利、透明和规范。
公平是指税收征管要坚持公正公平的原则，确保纳税人享有平等的权利和义务；高效是指税收征收要通过简化流程、提供便利服务等方式提高征收效率；便利是指税收征收要为纳税人提供便捷的办税服务，减少企业的税收成本；透明是指税收征收的信息公开度要高，确保纳税人对税务管理的监督；规范是指税收征收需要遵循法律法规，保障税收征收的合法性和合规性。
三、税收征管改革的主要内容1.精简税种和税率我国税种繁多，税率复杂，不仅增加了企业的负担，也给税务管理带来了困难。
为此，税收征管改革推动精简税种和税率，减少纳税人的税收负担。
目前，我国已经取消了增值税的农产品等14个税种，对石油资源税、城市维护建设税等税种也进行了调整，旨在提高税收的兼容性和可操作性。
2.优化税收管理机构税收管理机构是税收征管的重要基础，优化税收管理机构对于提高税收征收的效率和公平性至关重要。
我国税收征管改革推动建立了全国统一的税收征管机构，加强了税务机构之间的协作和数据共享，提高了税收征收的效率和准确性。
3.强化税收风险防控税收征管改革还加强了税收风险防控，通过建立纳税信用评价体系和增加税务稽查力度等方式，提高了企业纳税的合规性和自觉性。
税收征管改革监督工作报告
税收征管改革监督工作报告一、引言随着税收征管改革的不断深入，监督工作在保障税收征管体系正常运行中发挥着越来越重要的作用。
本报告旨在总结过去一年税收征管改革监督工作的成果和经验，分析存在的问题和不足，并提出下一步工作建议。
二、工作成果与经验1. 监督制度建设：建立和完善了税收征管监督制度，明确了监督职责、监督内容和监督程序，为监督工作的顺利开展提供了制度保障。
2. 日常监督：通过日常监督，及时发现和纠正了税收征管中的违规行为，保障了税收征管的规范性和公正性。
3. 专项检查：针对重点领域和关键环节，开展了一系列专项检查，查处了一批重大违规案件，有效震慑了违法违规行为。
4. 信息化建设：利用信息技术手段提高监督效率，通过数据分析和监控系统，及时发现异常情况并进行处理。
5. 培训与交流：加强监督人员的培训和交流，提高了监督队伍的专业素质和工作能力。
三、存在的问题与不足1. 监督合力不够：各部门间的监督工作存在重复和交叉，影响了监督效率。
2. 信息共享不足：各部门间的信息沟通不畅，影响了监督的准确性和及时性。
3. 监督力量薄弱：基层监督力量相对薄弱，难以满足日益繁重的监督任务。
4. 制度执行不力：部分单位和人员在执行监督制度时存在偏差，影响了监督效果。
四、下一步工作建议1. 加强组织领导：完善监督工作的组织架构，明确各部门的职责和分工，形成监督合力。
2. 促进信息共享：加强部门间的信息沟通和共享，建立信息共享平台，提高监督效率。
3. 强化基层建设：加大对基层监督力量的投入，提高基层监督人员的素质和能力。
4. 严格制度执行：加强对制度执行的监督和检查，确保各项制度得到有效执行。
5. 完善考核评价：建立科学的考核评价体系，对监督工作进行定期评估和考核，促进监督工作质量的持续提升。
五、结论税收征管改革监督工作取得了一定的成果和经验，但仍存在一些问题和不足。
下一步应加强组织领导、促进信息共享、强化基层建设、严格制度执行和完善考核评价等方面的工作，进一步提高税收征管改革监督工作的质量和水平。
《国税地税征管体制改革方案》
国税地税征管体制改革方案1. 引言随着我国经济的快速发展，税收征管体制亟需改革，以适应新的发展形势和满足税收征管的需求。
为此，制定本方案，旨在推进国税地税征管体制改革，实现税收征管体制的优化和提升。
2. 背景2.1 国税地税征管体制存在问题目前，我国国税地税征管体制存在以下问题：•国税和地税之间信息壁垒，导致征管效率低下；•征管部门之间权限划分不清，存在重复工作和资金浪费；•执法不严，征管制度执行力度不足；•征管数据管理不规范，数据共享和交流困难。
2.2 改革的必要性针对上述问题，改革国税地税征管体制变得迫在眉睫。
通过改革，可以实现以下目标：•提升税收征管效率，降低纳税人负担；•简化征缴程序，优化税收征管流程；•加强执法力度，减少税收漏税现象；•实现税收信息共享，加强征管部门间的合作。
3. 改革方案为了实现国税地税征管体制的改革，我们提出以下方案：3.1 优化税务征管组织架构建立统一的国税地税征管机构，对外形成统一的税务征管形象。
具体措施如下：•合并国税和地税的征管部门，统一组织架构；•设立国税地税征管委员会，负责决策和协调相关工作；•优化征管部门的职责划分，避免重复工作。
3.2 优化税务征缴流程简化税收征缴程序，提高税收征缴效率。
具体措施如下：•减少税务申报和缴纳环节，提高纳税人的便利性；•推行电子税务发票和电子缴税方式；•加强税收监控和风险评估，防止税收漏税。
3.3 加强税收执法力度加强税收执法力度，提高征税的公平性和合法性。
具体措施如下：•增加税收执法人员数量，提高税收执法的效果；•加强税收执法的监督和评估，提高执法的规范性；•加强税收执法的宣传和教育，提高纳税人的合法意识。
3.4 加强税收征管信息化建设加强税收征管信息化建设，实现税收信息的共享和交流。
具体措施如下：•建立统一的税收征管信息平台，实现信息共享；•加强税收征管数据的管理和安全保护；•推行数字化审计，提高审计效率和精确度。
4. 总结通过国税地税征管体制改革，我们能够更好地适应经济发展形势，提高税收征管效率，降低纳税人负担。
税收征管改革实施方案
税收征管改革实施方案摘要：本文旨在探讨税收征管改革的实施方案，包括纳税人管理、征税方式改变、督促机制和信息化建设等方面内容。
税收征管改革对于国家经济发展和社会稳定具有重要意义，通过改革可以提高征收效率，降低纳税人负担，促进营商环境的优化和创新。
一、纳税人管理的改革纳税人管理是税收征管改革的核心，它的有效实施可以帮助税务机关更好地了解纳税人的情况，并减少潜在的风险。
为了实现纳税人管理的改革，可以采取以下措施：1. 强化纳税人信息管理：建立全面的纳税人信息库，包括个人和企业的税务信息。
这将有助于税务机关更好地监管和了解纳税人的经营状况。
2. 税收信用管理：建立税收信用体系，对纳税人的诚信度进行评估，从而划分纳税人的风险等级。
对于高风险纳税人，可以采取更严格的监管措施。
3. 完善纳税人服务：通过建立更便捷和高效的纳税人服务平台，提供在线申报、在线咨询等服务，使纳税人的申报过程更加简化和便利。
二、征税方式的改变传统的征税方式存在一些问题，包括高成本、易出错等。
为了解决这些问题，可以考虑以下改变：1. 电子发票的推广使用：通过引入电子发票，可以降低发票管理成本，并提高征税的准确性。
电子发票可以实现自动化处理，减少人为错误。
2. 实行定期申报制：传统的纳税制度存在每月或每季度的申报期限，而实行定期申报制可以使纳税人更加灵活地选择申报时间。
这样可以为纳税人提供更大的便利。
三、督促机制的建立为了确保税收征收的完整性和公正性，建立一个有效的督促机制是必不可少的。
1. 建立税务检查制度：通过加强税务检查力度，可以及时发现和纠正违规行为。
同时，加强对税务人员的培训，提高其监督和调查能力。
2. 提高征收率：加强对欠税行为的监管，采取有效的措施提高征收率。
可以通过强化外部催收、利用大数据分析等方式，提升欠税人的还款意愿。
四、信息化建设信息化建设是税收征管改革中的重要环节。
通过信息化建设，可以实现纳税人信息的实时共享和高效处理，提高征管效率。
2024年进一步深化税收征管改革的意见心得体会
2024年进一步深化税收征管改革的意见心得体会近年来，我国不断加大对税收征管改革的力度，取得了显著成效。
然而，随着经济的快速发展和国际税收环境的变化，依然存在一些问题和挑战。
为进一步深化税收征管改革，我认为需要加强以下几个方面的工作：首先，优化税收政策和制度。
税收政策和制度是税收征管改革的基础，直接关系到税收征管的效果和效率。
我建议在制定税收政策和制度时，应考虑到经济发展的需求和市场经济的特点，注重税收的公平性和激励性，并充分考虑到国际税收的要求。
同时，要完善税收政策的法律规范，增强税收政策的可操作性和透明度。
其次，加强税收征管能力建设。
税收征管能力的提高是税收征管改革的关键。
我认为应加大对税收征管人员的培训和教育力度，提高他们的税法水平和专业素质；加强税收信息化建设，提高对纳税人信息的获取和分析能力；加强税收征管机构之间的协调配合，提高税收征管的效率和效果。
再次，加强税收征管的监督和评估。
税收征管的监督和评估是确保税收征管改革顺利进行的重要手段。
我认为应加强对税收征管的监督，建立健全税收征管的内部控制和风险管理机制，加强对税收征管工作的监督和评估；加强对税收征管改革效果的评估和公开，及时发现问题，并及时采取措施加以解决。
最后，加强税收征管的国际合作。
在国际税收环境的变化和全球化的背景下，税收征管不再是一个国家的事务，而是一个全球性的事务。
我认为应加强与其他国家的税收征管机构的合作和交流，共同应对跨国税收的挑战；积极参与国际税收规则的制定，维护我国的税收利益。
总之，进一步深化税收征管改革，需要我们全社会的共同努力和智慧的集结。
只有不断加强税收政策和制度的优化，加强税收征管能力建设，加强税收征管的监督和评估，加强税收征管的国际合作，才能更好地适应经济发展的需求和国际税收环境的变化，实现税收征管工作的现代化。
相信通过我们的努力，税收征管改革必将取得更为显著的成效，为国家的经济发展和社会的繁荣做出更大的贡献。
(完整word版)我国税收征管法的演变历程
我国税收征管法的演变历程一、建国初期税务体制及其机构的设立从1949年中华人民共和国成立到到1957年是我国根据当时的政治、经济状况，在清理旧税制的基础上，建立了一套以多税种、多次征为特征的复合税制。
1950年1月30日，中央人民政府政务院发布《全国税政实施要则》，规定全国共设14种税，即货物税、工商业税（包括营业税和所得税两部分）、盐税、关税、薪给报酬所得税、存款利息所得税、印花税、遗产税、交易所、屠宰税、房产税、地产税、特种消费行为税和车船使用牌照税。
9月29日，中国人民政治协商会议第一届全体会议通过《中国人民政治协商会议共同纲领》，其中规定：“国家的税收政策，应以保障革命战争的供给、照顾生产的恢复和发展及国家建设的需要为原则，简化税制，实行合理负担。
”11月24日，中央人民政府政务院财政经济委员会和财政部召开首届全国税务会议。
中共中央政治局委员、中央书记处书记、中央人民政府副主席朱德，中共中央政治局委员、中央人民政府政务院副总理兼政务院财经委员会主任陈云，政务院财经委员会副主席兼财政部部长薄一波在会上作了报告。
11月28日，政务院财经委员会复函财政部，同意成立税务总局。
二、从建国初期到改革开放前30年的税收征收管理法规的演变及特点1、这一时期的主要大事建国初期：从1949年中华人民共和国成立到到1957年是我国根据当时的政治、经济状况，在清理旧税制的基础上，建立了一套以多税种、多次征为特征的复合税制。
大跃进时期（1958 — 1965年）：1958年，我国进行了建国以来第一次大规模的税制改革，其主要内容是简化税制，试行工商统一税，共设9个税种，即工商统一税、工商所得税、盐税、屠宰税、利息所得税、城市房地产税、车船使用牌照税、文化娱乐税和牲畜交易税。
文化大革命期间（1965 — 1977年）：已经被简化的税制仍然继续简化，1973年，进行了第二次大规模的税制改革，其核心仍然是简化工商税制。
简化为7个税种，即工商税（包括盐税）、工商所得税、城市房地产税、车船使用牌照税、屠宰税、工商统一税和集市交易税。
税收征管改革实施方案
税收征管改革实施方案咱就直接进入主题，说点实在的。
税收征管改革，这可是个大工程，涉及到国家财政、社会稳定，还有企业和个人的利益。
咱们就先从税收征管的现状说起。
一、现状分析1.税收体系复杂。
税收种类繁多，税率不一，优惠政策各异，这让纳税人和税务机关都感到力不从心。
2.征管手段传统。
目前，税收征管手段还较为落后，大部分工作仍然依靠人工完成，效率低下。
3.税收负担不均。
一些企业税收负担较重，而另一些企业则存在税收优惠政策滥用现象。
4.税收流失严重。
税收流失问题不容忽视，涉及偷逃漏税、虚开发票等违法行为。
二、改革目标1.优化税收体系。
简化税种，降低税率，提高税收优惠政策精准度。
2.创新征管手段。
利用大数据、等先进技术，提高税收征管效率。
3.公平税收负担。
合理调整税收负担，让税收更加公平合理。
4.打击税收违法行为。
严厉打击偷逃漏税、虚开发票等违法行为，减少税收流失。
三、具体措施1.优化税收体系（1）简化税种。
合并相似税种，减少税种数量，降低纳税人和税务机关的负担。
（2）降低税率。
适度降低税率，减轻企业负担，激发市场活力。
（3）提高税收优惠政策精准度。
针对不同行业、不同规模的企业，制定差异化的税收优惠政策，引导资源合理配置。
2.创新征管手段（1）利用大数据。
收集和分析纳税人的各类数据，实现税收征管的精细化、智能化。
（2）。
运用技术，提高税收征管效率，降低人力成本。
（3）区块链技术。
利用区块链技术的去中心化、不可篡改等特点，确保税收数据的真实性和可靠性。
3.公平税收负担（1）调整税收负担。
合理调整税收负担，让税收更加公平合理。
（2）完善税收优惠政策。
针对小微企业、科技创新企业等，制定有针对性的税收优惠政策，支持其发展。
4.打击税收违法行为（1）加强税收监管。
加大对偷逃漏税、虚开发票等违法行为的打击力度，维护税收秩序。
（2）完善法律法规。
修订税收法律法规，提高税收违法行为的法律成本。
（3）社会共治。
发动社会各界共同参与税收监管，形成全社会共同打击税收违法行为的良好氛围。
征管改革方案
第1篇
征管改革方案
一、背景
随着经济社会发展，我国税收征管环境发生深刻变化，对税收征管工作提出了新的要求。为适应新时代发展需求，提高税收征管效率，确保税收政策有效实施，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，结合我国税收征管现状，制定本征管改革方案。
二、目标
1.优化税收征管资源配置，提高税收征管效率。
-推行个性化、精准化的纳税服务，满足不同类型纳税人的需求。
5.强化税收征管执法
-严厉打击税收违法行为，维护税收法律法规的严肃性和权威性。
-加强税收征管执法能力建设，提高税收执法效能。
-建立健全税收违法行为举报奖励制度，鼓励社会力量参与税收征管。
6.推进税收法治建设
-加强税收法律法规的修订和完善，提高税收法律法规的适用性和可操作性。
-推进税收征管业务流程改革，实现征管业务的规范化、标准化。
-加强税务机关与其他政府部门的信息共享和协同配合，形成征管工作合力。
2.创新税收征管手段
-引入大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，提升税收、评估和应对。
-推广电子税务局、自助办税终端等便捷办税方式，提高办税效率。
2.创新税收征管手段，提升税收征管水平。
3.规范税收征管行为，保障纳税人权益。
4.构建和谐税收征管环境，促进税收事业持续发展。
三、具体措施
1.完善税收征管体制
-优化税务机关内部组织结构，明确各部门职责，提高税收征管效率。
-加强税务机关与相关部门的信息共享和协作，形成征管合力。
2.创新税收征管手段
-推广使用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，提高税收征管智能化水平。
3.加强沟通协调，与相关部门建立良好的沟通协调机制，形成工作合力。
浅析税收征管改革中存在的问题及对策—调研报告.doc
浅析税收征管改革中存在的问题及对策—调研报告近年来，各级税务部门按照国家税务总局提出的建立“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新型税收征管模式的要求，文秘部落不断深化税收征管改革，收到了明显成效：巩固完善了新税制，促进了依法治税；强化了税收征管，促进了征管质量、效率和水平的提高；强化了税收聚财功能，保证了税收收入的稳定增长。
但是，随着征管改革的不断深入，一些新的矛盾日益显现，相当多的实际问题羁拌着改革的进程。
在此，笔者就现行税收征管模式存在的问题及如何通过进一步深化改革解决这些问题作一点粗浅探讨。
一、新的征管模式运行过程中遇到的一些突出问题对照国家税务总局“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的新税收征管模式要求，通过几年来的工作实践，笔者认为，现行征管运行机制主要还存在以下几个方面的问题：（一）纳税申报管理上的问题建立纳税人“自核自缴”的申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，也是深化征管改革的核心内容。
目前纳税申报上存在的主要问题集中表现在：一是纳税申报质量不高。
由于纳税人的纳税意识以及业务技能方面有一定差异，出现了纳税申报不真实的问题，突出反映在零申报、负申报现象增多等；二是内部纳税申报制度不尽完善，手续繁杂，环节较多，对纳税人监控不力。
（二）税务稽查的地位与作用问题新的征管模式赋予税务稽查十分重要的职能，并强调了其“重中之重”的地位，但在实际运做中，受多种因素的制约与影响，稽查工作“重中之重”的地位与作用并没有充分体现：一是稽查力量相对不足，财力投入较少，稽查手段和装备有待改善。
二是实际工作中“重征收、轻稽查”的观念仍然存在，税务稽查的职能不够明确。
只重视了税务稽查对纳税行为的监督检查职能，而忽视了其对执法行为监督制约和对行政行为监督检查的职能。
三是税务稽查操作规范还不尽完善，稽查工作缺乏应有的深度和力度。
目前按选案、检查、审理、执行四个环节实施税务稽查，在实际操作中还不够规范，某些环节（如稽查选案）的可操作性和科学性亟待提高，各环节的有序衔接制度要进一步健全，选案的随意性，检查的不规范性，审理依据的不确切性，执行的不彻底性等问题还比较普遍，影响了稽查整体效能的发挥。
国税地税征管体制改革方案全文
国税地税征管体制改革方案全文国税地税征管体制改革方案第一章：引言近年来，我国积极推进国税地税征管体制改革，旨在优化税收管理，提高征管效率。
本文将详细介绍国税地税征管体制改革方案的全文内容。
第二章：改革背景为了适应社会经济发展需求和改革思路的要求，国家决定对国税地税征管体制进行全面改革。
这次改革的背景是我国政府职能转变和优化税收体制的需要。
第三章：改革目标与原则本次国税地税征管体制改革的目标是建立统一、高效、协调的税收征管体制，实现资源配置的优化和税收征管工作的规范化。
改革的原则包括公平性、效率性、便利性和规范性等。
第四章：改革主要内容本节将阐述国税地税征管体制改革方案的主要内容，包括税种划分、征纳体制、征管机构和信息共享等方面。
4.1 税种划分根据改革方案，国税和地税的税种划分将进行重大调整。
具体情况如下：（1）全国范围内的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税等税种由国税部门征收。
（2）房产税、土地增值税、资源税等税种由地方税务部门征收。
4.2 征纳体制改革方案明确了征纳体制的调整：（1）国税和地税将实行相互独立的征纳体制，各自负责征纳工作，实行各自的征纳政策。
（2）国税和地税之间将建立信息共享机制，确保征纳工作的协同与高效。
4.3 征管机构本次改革将对税务征管机构进行调整和重组，主要包括以下方面：（1）国税部门和地税部门将进行合并，成立国家税务总局，统一管理全国范围内的税收征管工作。
（2）各地级行政区域将设立税务局，负责本地区的税收征管工作。
4.4 信息共享国税地税征管体制改革方案将推动国家和地方税务部门之间的信息共享。
具体措施包括：（1）建立统一的税收信息管理平台，实现全国范围内税收信息的共享和交互。
（2）推进税收数据的互联互通，提高税收征管的数据分析和风险预警能力。
第五章：改革的影响与意义本节将探讨国税地税征管体制改革对税收工作和经济发展的影响与意义，包括提高征管效率、优化资源配置、促进税收合规和推动经济转型升级等。
谈谈对税收征管改革意见的认识
随着国家经济的不断发展和税收征管工作的不断完善，税收征管改革成为当前社会关注的热点话题之一。
税收征管改革旨在优化税收管理体制，提高税收征管的效率和质量，促进税收制度的公平和公正。
对于税收征管改革，我持有以下几点认识：一、加强税收信息化建设税收信息化建设是推动税收征管改革的重要手段。
通过建立健全的税收信息化系统，可以实现税收数据的快速采集、准确分析和及时公布，提高税收征管的透明度和监管能力，为税收管理提供有力的支持。
税收信息化建设还可以减少税收征管的人力成本和纳税人的时间成本，提升纳税人的满意度和便利度。
二、完善税收征管法律法规税收征管法律法规的完善对于规范税收征管行为、强化税收征管执法具有重要意义。
应当加强对税收征管法律法规的研究和修订，使之更加符合实际情况和时代需求，确保税收征管的合法性和公正性。
还应当加强对税收征管执法人员的培训和监督，确保他们依法履职、公正执法，维护纳税人的合法权益。
三、优化税收征管机制税收征管机制的优化是税收征管改革的关键环节。
应当推进税收征管的专业化和精细化，实行分类管理和分级负责，加强税收征管部门之间的协作配合，形成合力，提高税收征管的效率和水平。
还应当推动税收征管的服务化和法治化，通过优化办税流程和规范办税服务，提升纳税人的满意度，增强纳税人的合法意识和纳税自觉性。
四、加强税收征管宣传教育税收征管宣传教育是增强纳税人的纳税自觉性和履税意识的重要途径。
应当结合税收征管改革的实际情况和纳税人的需求，加强税收征管宣传教育工作，提高纳税人对税收法律法规和政策的认知度和理解度，增强他们的纳税自觉性和合规意识。
还应当倡导诚信纳税，弘扬诚信文化，营造良好的纳税风气和社会氛围。
税收征管改革是一个系统工程，需要各方的共同努力和配合，才能取得实质性的成效。
希望国家税务部门能够充分倾听各方的意见和建议，不断深化税收征管改革，切实提高税收征管的效率和质量，为我国经济社会的长期稳定和可持续发展做出积极贡献。
深化税收征管改革的解读
深化税收征管改革的解读税收征管改革是指国家针对现行税收征管体制中存在的问题和不足，通过制度改革和政策调整，对税收征管体制进行深化改革，以提高征管效率、降低成本、提升纳税人满意度和社会公平度。
近年来，我国税收征管改革取得了显著进展，在推动经济发展和社会进步方面发挥着重要作用。
一、税收征管改革的背景和意义税收征管是国家财政管理的重要环节，直接关系到经济社会发展和财政收入的稳定。
然而，长期以来，我国税收征管体制存在一些问题：一是税收法规不完善，导致税收监管乏力；二是纳税人依法纳税意识不强，违法行为屡禁不止；三是税收执法和纳税服务存在不平衡、不公平现象；四是税收信息化建设滞后，数据整合和共享功能不完善。
针对这些问题，税收征管改革的意义和目标主要体现在以下几个方面：首先，完善税收征管体制，提高税收征管能力和水平，为国家财政提供更稳定可靠的财政收入。
其次，促进优化引导税收结构调整，提高税源质量，推动经济结构转型升级。
再次，减轻纳税人负担，提升纳税人满意度，激发纳税人的积极性。
最后，加强税收征管对违法行为的打击和纠正，促进税收法治建设，维护税收秩序和社会公平正义。
二、税收征管改革的主要内容1.完善税收征管法律法规体系近年来，我国陆续出台了一系列税收法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等，这些法律法规的出台和修订完善了税收征管框架，为税收征管提供了法律依据。
同时，还加强了税收立法的民主法治化，更好地保障了纳税人的合法权益。
2.推进税收信息化建设税收信息化是税收征管改革的重要内容之一。
我国税务部门在实施税收信息化建设中，通过建设“一网通办”平台，实现了纳税人线上办税、查询、缴费等功能，大大提高了纳税人的办税便利性。
同时，通过建设大数据平台，实现了税收数据的整合和共享，提高了对纳税人的监管能力。
3.强化税收执法力度加强税收执法力度是税收征管改革的重要举措。
税收征管改革
税收征管是税收工作永恒的主题，改革创新是提高税收征管水平的不竭动力。
税收征管质量和效率明显提升，有力促进了税收收入平稳较快增长，保证了税收调控经济、调节分配职能作用的有效发挥，为支持经济社会发展发挥了重要作用。
当前，我国正处于全面建设小康社会的关键时期和深化改革开放、加快转变经济发展方式的攻坚时期，国内外环境发生了深刻变化，税收工作面临新的形势。
进一步深化税收征管改革是经济社会发展的迫切需要，是顺应现代信息革命发展潮流的迫切需要，是推进我国税收管理国际化的迫切需要，是适应税源状况深刻变化的迫切需要，是完善我国现行税收管理方式的迫切需要。
各级税务机关要进一步增强紧迫感和责任感，统一思想、凝聚共识，认真总结实践经验，积极借鉴国际成功做法，奋力开创税收征管改革新局面。
深入贯彻落实科学发展观，牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，构建以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑的现代化税收征管体系。
构建现代化税收征管体系是深化税收征管改革总体要求的核心，要从五个方面准确理解这一体系的丰富内涵。
以明晰征纳双方权利和义务为前提，就是要按照社会主义市场经济发展的要求，清晰界定征纳双方的权利和义务，并确定相应的法律责任，在此基础上进行征管制度设计，开展征管工作。
以风险管理为导向，就是要把风险管理贯穿税收征管的全过程，形成风险分析识别、等级排序、应对处理和绩效评价的闭环系统，对不同税收风险的纳税人实施差异化和递进式的风险管理策略。
以专业化管理为基础，就是要对管理对象进行科学分类，对管理职责进行合理分工，对管理资源进行优化配置，提高税收征管的集约化水平。
以重点税源管理为着力点，就是要抓住管理重点，充实管理力量，完善职责配置，切实提高重点税源管理水平，从而对提高其他纳税人税法遵从度起到示范效应，带动整体征管水平的提升。
我国税收征管改革：制度、模式与体系
我国税收征管改革院制度尧模式与体系王化敏(辽宁税务高等专科学校,辽宁 大连 116023)〔摘 要〕我国税收征管改革在其建立、发展和演变的过程中大体经历了制度、模式和体系三个较大的发展脉络。
每个发展阶段都凸显其时代烙印,在不同的历史阶段有其不同的特点。
从20世纪50年代的全职能、粗放型的管理制度到90年代末期的税收征管模式的提出与实施,从2003年的丰富了税收征管模式的内容到正在构建的现代化税收征管体系建设,阐明我国税收征管制度与模式的确立是一个嬗变过程,对我国税收征管模式实施效果不佳展开理性分析,并积极构建适合我国国情的税收征管体系,以进一步促进税收职能作用的充分发挥。
〔关键词〕税收征管改革;税收征管制度;征管模式;征管体系中图分类号:F810.42 文献标识码:A 文章编号:1008⁃4096(2013)03⁃0010⁃05 我国税收征管改革是随着经济社会的发展而发生变化的。
这个变化过程由计划经济到有计划的商品经济再到社会主义市场经济的大循环系统中发挥其职能和作用。
共和国成立之初和以后相当长的时间内,我国在税收征管方面实行过多种征管制度安排和征收方式。
在新形势下,为适应经济社会的发展和税收征管改革的需要,应对之进行较为深刻的变革和创新,才能更好地发挥税收的职能作用,指导税收的征管工作。
一、我国税收征管制度与模式的确立与嬗变税收征管制度包含着社会各阶层特别是征纳双方应共同遵循的税收征管方面的法律、法规、法令、政策等涉税规程和行动准则。
税收征管模式是把解决征管问题的方法总结归纳到理论图式和解释方案,即是征管模式。
我国税收征管改革,除离不开其经济发展水平、财政管理体制、税收制度、征管对象的选择等外,更与税收征管制度与模式密不可分。
凡是范围和规模较大的税收征管改革,都直接或间接渗透着税收征管制度的调整与完善、税收征管模式嬗变与梳理的过程。
1.建国初期的税收征管制度改革开放之前,我国一直实行高度集中的计划经济体制,为了恢复国民经济、稳定金融物价、平衡财政收支,国家采取统一税政,对税收实行统一管理,建立高度集中的税收管理体制。
国税地税征管体制改革方案
国税地税征管体制改革方案国税地税征管体制改革方案1. 背景国税和地税作为我国税收征管的两个主要部门，分别负责对中央和地方税收的管理。
然而，随着我国经济发展和税制改革的推进，国税地税两个征管体制存在一些问题和矛盾，阻碍了税收征管的高效运行和税收管理的一体化。
因此，为了进一步推进税收征管体制的改革，我国政府提出了国税地税征管体制改革方案。
2. 目标国税地税征管体制改革的目标是实现国税地税一体化，优化税收征管机构设置，提高税收管理效率，确保税收征管工作的科学规范运行，促进税收征管工作的现代化。
3. 改革内容国税地税征管体制改革方案主要包括以下内容：3.1 合并国税地税征管机构根据改革的需要，将国税和地税的征管机构合并为一个统一的税收征管机构，实现国税地税一体化管理。
3.2 统一税收管理制度制定统一的税收管理制度，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税收返还等方面的规定，提高税收管理的一致性和规范性。
3.3 加强税收信息共享建立国税地税征管信息平台，实现税收信息的共享和协同，提高税收管理的效率和准确性。
3.4 完善税收法律制度根据国税地税一体化管理的要求，进一步完善税收法律制度，确保税收征管工作的合法性和公正性。
3.5 健全税收征管人员培训机制加强税收征管人员的培训和素质提升，提高税收征管人员的专业水平和综合素质，为税收征管工作提供人才支持。
4. 实施步骤国税地税征管体制改革的实施步骤如下：4.1 研究制定改革方案相关部门将会对国税地税征管体制改革进行深入研究，制定具体的改革方案。
4.2 提请国家层面决策将制定的改革方案提请国家层面的决策，争取政府的支持和批准。
4.3 组织实施改革方案根据批准的改革方案，相关部门将会组织实施相应的改革措施，包括合并征管机构、制定税收管理制度、建立信息平台等。
4.4 监督和评估改革效果对改革实施的效果进行监督和评估，及时发现问题和不足，并做出相应调整。
5. 预期效果通过国税地税征管体制改革，预期可以取得以下效果：- 实现税收管理的一体化，提高税收征管的效率和准确性。
国地税征管体制改革方案
国地税征管体制改革方案一、背景简介近年来，我国税收管理体制一直备受关注和探讨。
为了进一步优化税收管理、提高税收征管效率，国地税征管体制改革方案应运而生。
该方案旨在整合国家税务总局和地方税务局的职责，加强税收征管力度，提升综合税收治理能力，推动经济发展和社会进步。
二、改革目标1.整合税收征管职责：将国家税务总局和地方税务局的职责整合到一起，形成统一的税收征管体系，降低行政成本，提高办事效率。
2.加强纳税服务：通过改革，优化纳税服务，建立更加便捷高效的纳税服务平台，提升纳税人满意度，推动营商环境的改善。
3.创新税收管理方式：引入现代信息技术，推动税收数据共享和协同处理，提高税收征管智能化水平，有效防范税收风险。
4.强化税收征管力度：加强对税收违法行为的查处和打击力度，增强税收征管的震慑力和惩罚力，保护国家税收利益。
5.提升综合税收治理能力：加强税收信息的收集和分析，提高对税收规模、结构和贡献的监测和评估，为国家经济决策提供有效依据。
三、改革措施1.建立统一的税收征管机构：整合国家税务总局和地方税务局，建立统一的税收征管机构，负责全国范围内的税收征管工作。
2.优化纳税服务平台：加大对纳税服务平台的投入，建设一体化的纳税服务平台，提供全方位的纳税咨询、申报和缴纳服务，方便纳税人办税。
3.加大对税收违法行为的打击力度：加强对偷税漏税、虚假纳税申报等违法行为的打击力度，严厉追究责任，形成高压态势，震慑违法行为。
4.推动税收信息共享和协同处理：建立跨部门的税收信息共享机制，加强税务部门与其他政府部门的协作，实现信息流畅和共同打击税收违法行为。
5.加强税收征管人员培训：加大对税务人员的培训力度，提高他们的专业素质和工作能力，使其能够适应新的税收征管要求。
四、预期成效1.提高纳税便捷度：通过优化纳税服务平台和加大对税收政策宣传力度，提高纳税人的办税便利度，减少纳税人的办税成本。
2.增强税收征管能力：通过整合税务资源和加强信息共享，提高税收征管部门的工作效率和能力，提升税收征管质量。
《国税地税征管体制改革方案》
《国税地税征管体制改革方案》国税地税征管体制改革方案1. 引言随着我国税收体制的不断完善和经济社会的发展，当前国税地税征管体制已经不适应实际需要，存在一些问题亟待解决。
为此，我国决定进行国税地税征管体制改革，以实现税收征管的一体化、便利化和高效化。
2. 改革目标2.1 实现一体化征管目前，国税和地税分别负责不同的税种的征管工作，导致征管工作分割、信息不共享等问题。
改革的主要目标之一是实现国税地税征管的一体化。
一体化征管可以提高征管效率，减少企业的重复申报、缴税等工作，便于税务部门监管和数据分析。
2.2 优化税收征缴流程当前的税收征缴流程较为繁琐，企业需要分别向国税和地税部门申报、缴纳税款。
改革的目标之一是优化税收征缴流程，减少企业的办税成本和时间成本，提高纳税人的满意度。
2.3 加强税收信息共享国税和地税在征管工作中存在信息不同步、不共享等问题。
改革的目标之一是加强税收信息共享，实现国地税之间的数据互通互联，提高税务部门的综合分析能力和税收管理水平。
3. 改革措施3.1 统一税务登记将国税和地税的税务登记合并为一体，实现统一登记，一户式服务。
企业在税务登记时只需向一家税务机关申报，减少了企业的行政成本。
3.2 实行统一的纳税申报和征收程序通过整合国税和地税的申报和征收程序，实现统一征管。
企业只需按照统一的申报表进行申报，税务部门通过信息共享获取企业的相关税务信息，从而减少企业的重复申报和缴税环节。
3.3 加强税务信息系统建设加强税务信息系统建设，实现国地税信息系统的互联互通。
通过信息系统的建设，实现国地税之间的数据共享，提高税务部门的信息分析能力，优化征管流程。
3.4 加强法律法规的整合和配套在改革过程中，需要加强对相关法律法规的整合和配套工作。
确保改革的合法性和可操作性，为税务部门提供明确的法律依据，为纳税人提供明确的权益保护。
4. 改革效果预期4.1 提高税收征管效率通过国地税征管体制改革，实现国地税的一体化，可以大大提高税收征管效率。
深化税收征管改革
深化税收征管改革税收征管改革是现代国家财政管理的核心内容之一，对于构建公平、高效的税收体系，保障国家经济发展具有重要的作用。
近年来，我国税收征管改革不断深化，取得了显著成效。
本文将聚焦于深化税收征管改革这一主题，从几个方面详细探讨其意义、主要内容以及未来发展方向。
首先，深化税收征管改革对于提高税收效能至关重要。
税收作为国家财政的重要来源，直接关系到国家经济运行和社会发展。
优化税收征管，可以提高税收征收的精确度和效率，减少纳税人的税收负担，增加税收的可持续性。
通过强化税收征管的信息化建设，加强纳税人信息管理，提高税收信息的及时性和准确性，可以有效打击偷逃漏税行为，保障税收的公平性和正当性。
其次，深化税收征管改革有助于促进经济结构调整和提升竞争力。
税收征管改革不仅要靠推动信息技术在税务工作中的应用，还需通过税收政策的创新和完善，加强税收征管与经济发展的协调。
例如，通过税收优惠政策，引导企业向高技术、高附加值领域发展；通过优化营商环境，减少税费负担，提高企业创新活力和竞争力。
深化税收征管改革可以促进优胜劣汰，推动产业升级和结构调整，提升国家经济的整体竞争力。
此外，深化税收征管改革还有助于推动政府治理能力建设。
税收征管改革需要政府加强内部管理，增强纳税人服务能力，优化工作流程，提高工作效率。
通过健全税收征管体制，优化税务人员的培养机制，提高他们的业务能力和专业素养，可以推动政府治理能力的提升。
同时，加强透明度和监督机制，打造廉洁高效的税收征管团队，对于维护国家财政秩序、保障公共利益具有重要意义。
最后，展望未来，深化税收征管改革需要关注几个方面的重点。
首先是加强信息化建设，推动税收征管向电子化、数字化迈进，提高税务机关的服务水平和工作效率。
其次是完善法律法规，加强税法的透明度和稳定性，为纳税人提供更有预期的经济环境。
同时，要进一步加强国际合作，推进税收信息共享，加强对跨国企业税收行为的监管，防范跨国税收避税的风险。
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税收征管改革
一、现行税收征管模式存在的问题
税收征管模式，是税收管理的宏观组织形式，通常表现为征收、管理、稽查的组合形式。
税收征管模式的转换贯穿税收征收管理改革的主线，是税收整改管理的关键所在。
建国以来，虽然取得了一定成果，但仍没有建立起一种能够适应市场经济需要的全新税收征管模式。
1996年，国税总局提出了“以纳税申报和优化服务为基础，计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管模式。
实践证明，这种模式是可行的,但是，现行税收征管模式在具体运行中出现了许多不容忽视的问题，主要表现在以下几个方面：
（一）“疏于管理，淡化责任”的问题普遍存在
现行税收征收管理工作中，有些地方片面理解、强调“集中征收”和“重点稽查”，导致征收、管理和税务稽查之间职责不清、衔接不紧甚至有时脱节等矛盾日益突出。
出现了重征收轻管理、重稽查轻管理的的问题，使税收管理环节产生“真空”现象。
（二）办税环节多，工作效率低，纳税人满意度不高。
从纳税服务的需求来看，纳税人已经不仅仅满足一张笑脸、一杯水、一把椅子等表面上的服务，而是更加注重服务效率、质量的提高等深层次内容。
由于长期的工作积累和传统的职责分工，办税方面形成了多个“多对一”现象，纳税人办理业务需要多头跑、许多常规事务都必须层层报批审核，多个领导签批一个字等现象，既不利于纳税人满意度的提高，又增加了税务机关的工作量。
（三）制约不够、监督不力
在实际税收工作中，税收执法权仍过于集中，自由裁量权的弹性仍然过大，科学的内部监督、制约、激励机制未能有效的建立起来，一些管理制度难以或不能及时执行到位，不可避免的带来税收执法的随意性。
二、完善征管机制、强化税收征管的措施
现行征管模式在实际运行中存在的问题，原因是多方面的。
党的十六届三中全会明确提出了“分步实施税收制度改革”的战略部署，这就是“按照简税制、宽税基、低税率、严征管的原则，稳步推进税收改革”。
为了适应社会主义市场经济发展的要求，适应信息技术对征管工作的要求，笔者认为当前应该按照“信息化加专业化”的要求，进一步加强税收征管。
（一）完善现行的税收征管模式
新的征管模式应当体现税务机关加强管理的主动性，体现涉税信息的基础作用，体现加强税务机关内部征收、管理、稽查等环节的协调与配合，体现加强对税源的有效，体现有关部门协税护税的辅助作用等要求。
在集中征收和重点稽查的同时，强化对对税源的监控管理，提高征管质量和效率。
（二）构建现代税收征管运行新机制
一是按照信息化发展和税收征管规律的要求，按照新的征管流程，科学界定各机构的职能，不断提高管理的专业化程度。
二是按照新的征管流程重组征管机构，实行扁平化管理。
在重塑业务流程的基
础的同时，按照“对外有利于方便纳税人、对内有利于加强征管、强化监督”的原则，对征管机构进行了调整，三是引入过程控制理论，开发流程控制系统，确保新流程高效运行。
（三）加快税收征管信息化进程
推进征管改革必须以信息技术的深化应用为依托。
要以信息技术的应用为重点，以一体化建设为主线，提升信息的集中度和共享度；提高网上数据应用能力，利用信息技术，提高数据质量，夯实征管基础，强化对纳税人的管理和监控；要加快征管信息一体化的进程，为系统信息数据畅通运行提供通道；要加快与有关部门的横向联网步伐，扩大信息情报交换的范围，逐步实现社会涉税信息资源共享。
（四）加大税务稽查打击力度
近年来，税务稽查取得了长足的进步，但也存在一定的不足，为此，一是建立一级税务稽查体系。
实现一级稽查权和适度集中管理，提高执法规范度，减少执法阻力。
二是转变稽查职能。
由稽查原来的收入型向打击型转变，更好地支持征管体系整体效能的发挥。
（五）建立纳税优质服务体系
建立纳税服务体系，为广大纳税人提供更加公平、合理的税收环境和经济秩序，是依法治税的内在要求，也是树立税务机关文明执法社会形象的必要条件。
①丰富服务内容，规范服务形式。
②借助科技手段，充分发挥计算机网络在优化纳税服务的先进作用，着力构建多元化纳税申报和多渠道办税体系，提高电子申报、邮寄申报、网上申报等方便快捷的申报方式，科学设置申报受理点，降低纳税人申报纳
税的奉行成本，提高纳税服务的科技含量。
③优化税收征管环境，做到既要加强协作和信息共享；又要充分发挥新征管模式的优势，加强税收管理，加大税务稽查打击力度。