管理层声明书审计底稿
审计报告管理层声明书
管理层声明书
广州市德信会计师事务所有限公司：
本公司已委托贵事务所对本公司年月日的资产负债表，以及该年度（期间）的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。
为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：
1、本公司承诺，按照《企业会计准则》和《会计制度》（以下简称“会计制度”）的规定编制财务报表是我们的责任。
17、本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。18、其他事项：源自有限公司法定代表人：（签章）
财务负责人：（签章）
年月日
11、除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
12、本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。
13、本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：
（1）涉及对管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；
（2）涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；
8、本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。
9、本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和“会计制度”的规定识别和披露了所有重大关联方交易。
10、本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。
2、本公司已按照《企业会计准则》和“会计制度”的规定编制上述年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3、设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。
经济责任审计管理层声明书
经济责任审计管理层声明书尊敬的各位股东、董事会成员和公司员工：我们作为公司的管理层，在经济责任审计中深感威力与责任重大，特此发布本管理层声明书，以明确我们的立场和承诺。
经济责任审计是评估公司财务信息的准确性和透明度的过程。
作为管理层，我们深知这项工作对于保护公司和股东利益的重要性。
我们郑重声明，我们将始终遵守以下原则：第一，诚信与透明。
我们承诺在经济责任审计中始终保持诚实和透明的态度。
我们将以无保留和真实的方式呈报公司的财务状况，确保每一项审计程序的准确性和合法性。
我们将坚守职业道德，严格遵守审计准则和法律要求。
第二，合规与规范。
我们将确保公司的财务记录和交易符合相关法律法规和会计准则要求。
我们将建立健全的内部控制体系，以保证财务数据的准确性和可靠性。
我们将积极配合审计工作，提供必要的支持和信息，并及时纠正任何潜在或实际的违规行为。
第三，职责与独立性。
我们明确理解作为管理层的职责与审计师的独立性之间的界限。
我们将与审计师建立积极的合作关系，尊重他们的独立意见和专业判断。
我们将不会对审计师的工作进行干预或施加任何不当影响力，同时也不会阻挠或隐瞒与审计事项相关的信息。
第四，持续改进与学习。
我们将不断学习和更新相关的审计知识和技能，以提高我们对审计工作的理解和能力。
我们将研究和采纳最佳的审计实践，积极改进和优化内部审计控制流程。
我们将接受外部审计结果的反馈，并采取积极措施改进我们的经营和财务管理。
最后，我们再次重申我们的承诺，作为管理层，我们将以最高的诚信和责任感履行经济责任审计的职责，为公司和股东的利益不懈努力。
谢谢。
（签署）日期：YYYY年MM月DD日。
审计单位管理层声明书-审计使用
二、提供的信息
7.我们已向你们提供下列工作条件：
（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；
（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；
（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
8.所有交易均已记录并反映在财务报表中；
9.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；
10.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司ห้องสมุดไป่ตู้：
（1）管理层；
（2）在内部控制中承担重要职责的员工；
（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
管理层声明书
索引号：XX
致注册会计师：
本声明书市针对你们审计公司截至20XX年9月30日的年度财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否存在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：
一、财务报表
1.我们已履行签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；
2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；
3.已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；
4.根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；
5.未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表附在本声明书后；
管理层声明书范本
管理层声明书范本管理层声明书范本管理层声明书__________会计师事务所并_______注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司_______年___月___日的资产负债表，_________年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。
为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1.本公司承诺，按照企业会计准则和《_______会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。
2.本公司已按照企业会计准则和《_______会计制度》的规定编制________年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。
4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。
贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。
未更正错报汇总表附后。
5.本公司已向贵事务所提供了：(1)全部财务信息和其他数据;(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料;(3)全部股东会和董事会的会议记录。
6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力;用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性;本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。
9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和《________会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。
10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。
审计管理层声明书
审计管理层声明书尊敬的各位股东、合作伙伴、社会各界人士：为了提升公司的透明度和信任度，我们特此发布本审计管理层声明书，以向您保证我们在公司财务审计中的诚信和透明度。
在此声明中，我们将简要介绍公司的审计管理方针、内部控制和重要财务信息的披露。
请您耐心阅读并对我们给予关注和支持。
一、审计管理方针公司高度重视财务审计过程的透明度和准确性。
我们将采取以下措施，以确保审计工作的公正性和可靠性：1. 委任独立的注册会计师事务所：为确保审计工作的客观性和专业性，公司将委任独立的注册会计师事务所进行财务审计。
该事务所将根据国际会计准则和相关法规，审查公司的财务记录和报表。
2. 建立有效的内部控制：为遵守法律法规的规定，我们将建立健全的内部控制制度。
该制度将保障财务数据的真实性、准确性和完整性，并有效防范潜在的风险。
3. 加强审计人员培训与监督：为确保审计工作的专业性和准确性，我们将持续加强审计人员的培训与监督工作。
同时，我们鼓励审计人员积极参与行业专业组织的活动，不断提升专业知识和技能。
二、内部控制公司将建立以下内部控制制度，以确保财务报告的准确性和可靠性：1. 会计记录和凭证管理：公司将确保所有会计记录和凭证的合法性和准确性，并做到清晰可查。
2. 资产管理：公司将建立有效的资产管理体系，保障所有资产的登记、核对和审计。
3. 风险控制：公司将建立科学的风险控制机制，对可能影响财务状况的重大风险进行评估和控制。
4. 财务报告披露：公司将按照相关法规和规定，及时、准确地披露财务报告，确保信息的完整性和透明度。
三、重要财务信息披露为了保证财务信息的真实性和透明度，公司将根据需求和法规要求，及时披露以下重要财务信息：1. 年度财务报告：公司将按照相关法规和规定，于每年末向股东和监管机构提交年度财务报告。
该报告将详细列出公司的财务状况、经营情况和现金流量情况。
2. 及时披露重大事件：公司将按照法规要求，及时向股东和投资者披露重大事件和突发情况，以确保信息的公开和透明。
审计报告管理层声明书
索引号：G14管理层声明书大信会计师事务所（特殊普通合伙）并____________ 注册会计师：本声明书是针对你们审计XXXXXXXX公司截至2017年12月31日的年度财务报表而提供的。
审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、财务报表1.我们已履行2018年4月6日签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；2.已对本公司的持续经营能力做出评估，并确认运用持续经营假设编制本报告期财务报表是适当的。
3.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；4.已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；5.根据企业会计准则的规定，所有需要调整和披露的资产负债表日后事项都已得到调整和披露；6.未更正错报，无论单独还是汇总起来，对财务报表整体影响均不重大。
未更正错报汇总表附在本声明书后；7.已按照适用的财务报告编制基础，对所有知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其影响的诉讼和索赔事项进行了会计处理和披露；8.本公司2017年年度报告中包含的除财务报表和审计报告以外的财务信息和非财务信息（以下简称“其他信息”）与财务报表之间不存在重大不一致，且其他信息不存在重大错报或其他误导性陈述。
二、提供的信息9．我们已向你们提供下列工作条件：（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息(如记录、文件和其他事项)；（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
10. 所有交易均已记录并反映在财务报表中；11. 我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；12. 我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在内部控制中承担重要职责的员工；（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
审计管理层声明书(精选3篇)
审计管理层声明书（精选3篇）一、声明书范例一尊敬的股东、投资者及相关各方：我们（公司名称）的管理层，特此就我们对公司财务报表的审计结果，向各位股东、投资者及相关各方作出以下声明：1. 我们对公司财务报表的责任：作为公司管理层的一员，我们有责任确保公司财务报表的准确性、完整性和可靠性，并履行我们作为审计对象的义务。
2. 合规性：我们承诺遵守所有适用的法律法规和准则，包括但不限于公司治理准则、会计原则和财务报告准则。
我们确保公司财务报表的编制和披露符合相关规定，并尽力提供真实、全面和准确的财务信息。
3. 审计过程的透明性：我们积极支持审计工作的独立性和透明性，配合审计师开展工作，提供必要的财务信息和文件，并为其提供所需的解释和协助，以保证审计过程的准确性和准时完成。
4. 审计结果的合理性：我们接受独立审计师对公司财务报表的审计，并尊重其审计意见和结论。
如有需要，我们将积极采取纠正措施，确保报表准确反映公司的经营状况和财务状况。
5. 信息披露的透明度：我们承诺及时、充分地向股东、投资者和其他相关各方披露公司财务信息，并确保信息披露的真实、准确和完整。
我们将保持与股东和投资者的沟通畅通，及时回应各方的关切和疑问。
管理层声明有效期：自本声明发布之日起，有效期为本年度的财务报表审计结果公布之日止。
我们对公司财务报表的审计结果充满信心，并认为该报表真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
我们承诺继续加强内部控制，并持续改进公司的财务管理和报告流程，以确保财务报表的准确性与可靠性。
谨此声明。
（公司名称）日期二、声明书范例二致相关各方：我作为（公司名称）的高级管理人员，在此向各位声明：1. 公司治理：我将遵守公司治理的最佳实践，并确保公司具备健全、透明且高效的决策流程和公司治理结构。
我将尽力保护股东利益，维护公司声誉和长期利益。
2. 财务报告：我承诺确保公司财务报表的准确、全面、及时的编制与披露。
我将遵守所有适用的会计准则和法律法规，并保证报表的真实性和可靠性。
新准则审计底稿—管理当局及相关声明书
索引号：Z19管理层声明书五洲松德联合会计师事务所深圳分所并及注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司年月日的资产负债表，年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。
为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1．本公司承诺，按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。
2．本公司已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制年度的财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。
4．本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。
贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。
5．本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东会和董事会的会议记录。
6．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。
9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。
10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。
除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。
11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
审计管理当局声明书
管理当局声明书某某会计师事务所有限公司并注册会计师：本单位已委托贵事务所对本单位年月日的资产负债表，年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。
为了配合贵所审计工作，本单位就已知的全部事项作出如下声明：1.本单位承诺，按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。
2．本单位已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制2006年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本单位管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3．设计、实施和维护内部控制，保证本单位资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本单位管理层的责任。
4．本单位承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本单位的财务报状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。
贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。
未更正错报汇总（见附件）。
5．本单位已向贵事务所提供了：⑴全部财务信息和其他数据；⑵全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；⑶全部股东会和董事会的会议记录。
6．本单位所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7．本单位认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本单位的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一性；本单位已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8．本单位不存在导致重述比较数据的任何事项。
9．本单位已提供所有与关联系方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。
10．本单位已提供全部或有事项的相关资料。
财务报表附注中披露的或有事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。
11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本单位不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
审计管理层声明书
管理层声明书xxxxxxxxx并、注册会计师：本公司已委托贵所对本公司并出具审计报告。
为配合贵所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1．本公司承诺，按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是我们的责任。
2．本公司已按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。
4．本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。
贵所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。
未更正错报汇总(见附件)附后。
5．本公司已向贵所提供了：(1)全部财务信息和其他数据；(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；(3)全部股东会和董事会的会议记录。
6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8．本公司不存在导致重大比较数据的任何事项。
9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。
10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。
除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。
11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
12．本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。
13．本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：(1)涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；(2)涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；(3)涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。
审计的管理层声明书
管理层声明书XX会计师事务所并XX注册会计师：本公司已接受XX委托贵事务所对本公司2011年12月31日的资产负债表，2011年1-12月的利润表进行审计，并出具专项审计报告。
为配合贵所的审计工作，本公司作出如下声明：关于财务报表1、本公司承诺，按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是我们的责任。
2、本公司已按照《企业会计准则》的规定编制2011年1－12月财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3、设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。
4、本公司承诺财务报表不存在重大错报。
贵事务所在审计中发现的未更改错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。
未更改错报汇总（见附件）附后。
本公司就已知的全部事项，作出如下声明：关于信息的完整性5、本公司已向贵事务所提供了：（1）全部财务信息和其他数据；（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；（3）全部股东会和董事会的会议记录；关于确认、计量和列报6、本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7、本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当的反应了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8、本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。
9、本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关资料，并已根据《企业会计准则》的规定恰当披露了所有重大关联方交易。
10、本公司已提供全部或有事项的相关资料。
除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。
11、除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
12、本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。
审计用管理层声明书文书
索引号：9500-1管理层声明书_________会计师事务所（特殊普通合伙）并________注册会计师：本声明书系与贵事务所对ABC公司以下简称（“本公司”）截至XXXX年度的财务报表审计有关。
贵事务所出于对该财务报表是否按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了ABC公司于XXXX年XX月XX日的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。
我们了解贵事务所对我们财务报表审计的目的是对其发表意见，并且贵事务所已按照中国注册会计师审计准则实施审计，包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为需要的相关数据。
并且，我们也了解贵事务所的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。
因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：一、财务报表与财务记录1、作为本公司管理层成员，我们已履行XXXX年XX月签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映。
我们认为上述财务报表按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。
我们已批准该财务报表。
2、编制财务报表时所采用的重要会计政策已在财务报表中得以正确描述。
3、该财务报表的各要素已按企业会计准则得以正确分类、描述和披露。
4、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们能够按照企业会计准则编制准确的财务报表。
二、提供的信息和交易的完整性1、我们已向贵事务所提供了所有与财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及XXXX 年度召开的股东会、董事会和董事会专门委员会会议直至XXXX年XX月XX日召开的最近一次会议的所有会议记录，并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位内部人员和其他相关人员。
管理层声明书-模板
管理层声明书致XXXX会计师事务所有限公司XX分所XX、XXX 注册会计师：本声明书是针对你们审计本公司截至20XX年12月31日的年度财务报表而提供的。
审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计制度的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、财务报表1.我们已履行与昆明铁路局财务处签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计制度的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；3.已按照企业会计制度的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；4.根据企业会计制度的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；5.未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。
未更正错报汇总表附在本声明前后。
二、提供的信息7.我们已向你们提供的工作条件：（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；（3）允许在获取审计证据时不受限制都接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
8.所有交易均已记录并反映在财务报表中；9.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估报告结果；10.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在内部控制中承担重要职责的员工；（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
11.我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；12.我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为；13.我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易。
审计工作底稿之企业管理层声明书
管理层声明书XX会计师事务所及、注册会计师：本声明书是针对贵所审计本公司截至年月日的财务报表而提供的。
审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、财务报表1．我们已履行年月日签署的审计业务约定书中提及的责任，即（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2．在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。
3．已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。
4．根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露。
5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。
未更正错报汇总表（见附件二）附在本声明书后。
6.已按照企业会计准则的规定对诉讼和索赔事项作出了恰当的会计处理和披露。
7．二、提供的信息7．我们已向贵所提供下列工作条件：（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；（2）提供贵所基于审计目的要求我们提供的其他信息；（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触贵所认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
8．所有交易均已记录并反映在财务报表中。
9．我们已向贵所披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。
10．我们已向贵所披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在内部控制中承担重要职责的员工；（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
11．我们已向贵所披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。
12．我们已向贵所披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为。
内部控制审计管理层声明书
内部控制审计管理层声明书致:立信会计师事务所（特殊普通合伙）及XX注册会计师本声明书是针对贵所执行的本公司20XX年12月31日财务报告内部控制审计而提供的。
内部控制审计的目的是对财务报告内部控制有效性发表意见，以确定是否按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、内部控制1.我们确知建立健全内部控制并保持其有效性是本公司管理层的责任，本公司业已建立了该等制度，其目标是保证实现本公司的战略目标；提高经营效率和效益；规范本公司会计行为、保证会计资料真实、完整和财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；保护公司财产安全完整；遵循国家法律和法规。
2.我们已经按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的规定对内部控制的有效性作出自我评价。
在进行评价时，我们没有利用你们实施的审计程序及其结果作为自我评价的基础。
基于我们的内部控制自我评价工作，我们认为，截至20XX年12月31日，本公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.我们已向你们披露识别出的所有内部控制缺陷，并单独披露其中的重大缺陷和重要缺陷。
4.对于你们在以前年度审计中识别的重大缺陷和重要缺陷，我们已经采取措施予以解决。
5.在内部控制自我评价基准日后，本公司内部控制没有发生重大变化，或者存在对内部控制具有重要影响的其他因素。
6.其他任何事项（注册会计师认为恰当的）二、提供的信息1.我们已向你们提供下列工作条件：（1）允许接触我们注意到的、与内部控制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
2.所有交易均已记录并反映在财务报表中；3.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；4.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）治理层、管理层；（2）在内部控制中承担重要职责的员工；（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
审计管理层声明书（精选4篇）
审计管理层声明书（精选4篇）审计管理层声明书篇1深圳会计师事务所并欧生注册会计师：本公司已委托贵事务所对本公司20×1年、20×2年、20×3年的企业年度研究开发费用结构明细表，20×3年度的企业高新技术产品(服务)收入明细表(以下简称申报明细表)进行审计，并且出具专项审计报告。
为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明：1.本公司承诺，按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制申报明细表及编制说明是我们的责任。
2.本公司已按照上述文件的相关规定编制企业年度研究开发费用结构明细表和高新技术产品(服务)收入明细表，本公司管理层对上述申报明细表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。
4.本公司承诺上述申报明细表符合企业会计准则和《高新技术企业认定管理办法》与《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，公允反映本公司的高新技术研究开发费用支出与高新技术产品(服务)销售收入总额情况，不存在重大错报。
贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对上述申报明细表整体均不具有重大影响。
未更正错报汇总表附后。
5.本公司已向贵事务所提供了：(1)与编制上述申报明细表相关信息、涉及的其他财务信息和研究开发项目相关其他数据;(2)全部重要的与高新技术研究开发和高新技术产品(服务)收入相关的决议、、章程等相关资料;(3)与高新技术研究开发和高新技术产品(服务)收入相关的全部股东会和董事会的会议记录。
6.本公司所有高新技术研究开发支出和高新技术产品(服务)收入均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。
7.本公司认为所有与关联方之间的高新技术产品(服务)的销售价格是公允与合理的，恰当地反映在本公司编制的高新技术产品(服务)收入表中，并对该等交易事项作出了恰当披露。
清算审计的管理层声明书
清算审计的管理层声明书-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
清算审计的管理层声明书
四川永衡会计师事务所并注册会计师：
本公司已委托贵所对本公司进行清算审计，并出具审计报告。
为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：
1.本公司承诺，按照企业会计准则及补充规定编制清算财务报表是我们的责任。
2.本公司已依照企业会计准则及补充规定编制了清算财务报表，本公司管理层对清算财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。
4.本公司已向贵事务所提供了：
（1）全部财务信息和其他数据；
（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；
（3）全部股东会和董事会的会议记录。
5.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产和未计负债。
6.公司不存在未披露的影响清算财务报表公允性的重大事项。
7.本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，无其他被抵押、质押资产。
8.本公司管理层确信：
（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；
（2）无税务纠纷。
公司（盖公章）
法定代表人：（签名并盖章）
财务负责人：（签名并盖章）
二0 年月日。
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提示：
根据《中国注册会计师审计准则第1341号——书面声明》应用指南第2条规定：注册会计师可能要求负责编制财务报表的人员提供书面声明。
这些人员可能有所不同，取决于被审计单位的治理结构和相关法律法规的规定。
然而，管理层通常是责任的承担者。
因此，注册会计师可能要求被审计单位的首席执行官、首席财务官或不使用此类头衔但处于类似职位的其他人员提供书面声明。
但在某些情况下，其他人员（如治理层）也对财务报表的编制承担责任。
根据《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》第二章定义，管理层是指对被审计单位经营活动的执行负有经营管理责任的人员。
在某些被审计单位，管理层包括部分或全部的治理层成员，如治理层中负有经营管理责任的人员，或参与日常经营管理的业主；治理层是指对被审计单位战略方向以及管理层履行经营管理责任负有监督责任的人员或组织。
治理层的责任包括监督财务报告过程。
在某些被审计单位，治理层可能包括管理层，如治理层中负有经营管理责任的人员，或业主兼经理。
因此对于《管理层声明书》的签名及盖章在实务中的操作原则提示如下：
1、根据《中华人民共和国会计法》第二十一条规定：财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。
因此一般情况下，本《管理层声明书》的签名及盖章人员应包括（但不限于）上述人员及声明事项所涉及的其他职能部门负责人，审计人员应根据声明书的实际内容及被审计单位的治理结构确定。
2、如被审计单位已处于解散清算期，根据《中华人民共和国公司法》第一百八十四条规定，本《管理层声明书》应由清算组全体成员签名及盖章。
3、如被审计单位已处于破产清算期，根据《中华人民共和国破产法》第三章的规定，
本《管理层声明书》应由管理人签名及盖章。
索引号：EJ
管理层声明书
××会计师事务所并××注册会计师：
本声明书是针对你们审计××公司截至201×年×月×日的年度财务报表而提供的。
审计目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要地查询和了解后，我们确认：
一、财务报表
1、我们已履行201×年×月×日签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；
2、我们认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
3、已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；
4、根据企业会计准则的规定，所有需要披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；。