《销售与收款内控制度》

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内部控制制度之销售与收款循环

内部控制制度之销售与收款循环
内部控制制度是指企业为了规范和保护企业资产和利益，预防和减少
风险而建立的一系列管理措施和制度。

销售与收款循环是企业经营活动的
核心环节之一，其内部控制制度的建立对确保企业的业务运转和收益具有
至关重要的作用。

销售与收款循环的内部控制制度应包括以下几个方面：销售流程、收
款流程、与销售与收款相关的制度和控制措施。

首先，销售流程中的内部控制制度应着重强调订单的合法性和准确性。

销售部门需与客户建立良好的合作关系，确保所有的销售订单都是合法的
并符合企业政策和规定。

内部控制制度需确保销售订单的准确录入，避免
因录入错误而造成的财务风险。

此外，在销售与收款循环中，还需要建立与之相关的制度和控制措施。

比如，应建立销售合同审核制度，确保合同的合法性和准确性；建立应收
账款管理制度，确保及时追溯欠款并采取适当的催款措施；建立内部协作
机制，强调销售部门与财务部门之间的密切合作，以确保销售数据与财务
数据的一致性。

除了以上的制度和控制措施，还需要重视内部控制的监督和评估。

企
业应建立定期的内部控制自评评估制度，以检查内部控制制度的执行情况，及时纠正问题并优化管理。

最后，要注意内部控制制度的持续完善。

企业经营环境和业务模式都
在不断变化，内部控制制度也需要根据实际情况进行调整和优化，以适应
企业发展的需要。

总之，销售与收款循环的内部控制制度对于企业的经营和发展具有重要的作用。

通过建立明确的制度和控制措施，并不断地进行监督和评估，可以提高企业的管理效率和内控水平，减少风险，确保企业的经济利益和财务安全。

销售与收款环节内控制度建立的探讨

销售与收款环节内控制度建立的探讨
陈建春（江海职业技术学院
做到恰当分离，以至于存在单位负责人大权独揽，销售部门工作缺乏准确汇总，对应收账款和主营业务收入的内容进行核查。监督，仓库发货的责任没有清楚地划分，使得发出货物的数量存在差错，发货和到货时间得不到保证，财务部门根据销售单、结算凭证、发
量流人，财务管理制度的成熟等特点充分显示了成熟期中
【３】黄晓波，沈大娟．中小企业板上市公司融资决策影响因素分析
小企业克服了种种困难，进入了相对稳定，拥有一定市场【４】彭云．基于生命周期的融资战略【Ｊ】．中国乡镇企业会计，２００７地位的生命状态。前所未有的优势往往蒙蔽了中小企业持（７）：４２ — ４３．续发展的双眼，导致许多中小企业仅仅昙花一现。因此成【５】于淼．基于生命周期理论的中小企业融资策略分析【Ｊ】＿浙江纺熟期的中小企业应该把如何延长企业寿命，探索新的发展织杜庄职业技术学院学报，２００８（３）．
摘要：在实际工作中，销售与收款环节往往存在不相容职务没有务被正确记入应收账款和主营业务收入等明细账中，并被

销售与收款内部控制制度（4篇）

销售与收款内部控制制度b公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以b 公司仓库为交货地点，目前主要采用手工会计系统。

通过对b公司内部控制的了解，记录了所了解的和销售与收款循环相关的内部控制程序，部分内容摘录如下：（1）由销售部门信用人员对客户进行信用评价，充分了解客户的信誉、财务状况等，据此确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。

（2）销售部门指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，并与客户签订销售合同。

（3）企业制定较为详细的折扣、折让和返点等促销政策和规定，经销售经理批准，由销售人员严格执行。

（4）根据销售合同，销售部门编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。

经销售部被授权人员批准后，所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据，第二联交开具账单部门，第三联由销售部留存。

装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运，并编制一式四联预先连续编号的发运单，其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客，一联留存装运部门。

（5）开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销____，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。

会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。

会计部门定期向顾客寄送对账单，并对顾客提出的异议进行专门追查。

（6）需经销售经理审批方可销售退回，销售退回的货物经仓库部门清点后入库并填制退货接收报告，财务部门根据退货接收报告和退货方出具的退货凭证审核并办理相应的退款事项。

（7）财务部门负责催收应收账款，妥善保存催收记录，并建立科学合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度。

（8）公司的应收账款账龄分析由专门的应收账款账龄分析计算机系统完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。

会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。

为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。

销售与收款管理制度

4.1销售部门业务人员在订单合同中明确收款方式、收款期限等，同时告知客户回款路径。
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。

销售与收款内部控制制度范本（四篇）

销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。

下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。

2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。

3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。

4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。

5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。

二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。

2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。

3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。

4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。

5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。

以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。

同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。

销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。

企业管理采购与付款销售与收款内部控制制度

Word版,可自由编辑采购与付款、销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为规范公司的采购与付款、销售与收款业务,加强内部管理,防范经营风险,依据中华人民共和国会计法、内部会计控制基本规范等相关法律法规,制定本公司采购与付款、销售与收款内部控制制度;第二条除非特别说明,本制度所称内部控制制度是指采购与付款、销售与收款内部控制制度;第三条建立公司内部控制制度应达到以下基本目标：一建立健全相关的内部控制组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,确保经营管理目标的实现；二建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,确保各项业务活动的健康运行；三堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为,保护财产的安全完整；四确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行;第四条公司内部控制坚持如下原则：一关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；二符合国家有关法律法规和本公司的实际情况,全体员工必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；三保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；四成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求,如果无法确认控制点所带来的收益,则应考虑满足既定控制前提下,使控制成本最小;第二章采购与付款内部控制制度第五条公司采购与付款业务程序主要包括请购、签订采购合同、验收和会计处理等环节附图一;公司生产用物资采购,在需要时,对此流程进行修改,然后执行;第六条公司各科研项目小组必须按照公司资金管理制度的有关规定,在月初合理预计本月的设备和物资采购量,财务部据之编制月度资金预算;第七条公司所有固定资产和科研项目小组所须实验用试剂、物料实行零库存管理,在需要时,提出请购申请交采购部采购;一科研项目小组需要采购设备或物资时,由使用人员填写请购单一式两联;二职能部门需要采购设备时,由使用人填写申请单一式两联;三科研项目小组请购单应交负责人签字,职能部门请购单应交部门经理签字,如果请购内容超出了月度资金预算,科研项目小组请购单须报中心主任签字、职能部门请购单应交执行总裁签字;四经签字批准后的请购单一份请购人员留底,一份交物资采购部;第八条公司职能部门和科研项目小组所须日用办公物品,由公司办公室统一保管,保管人员应该建立实物领用登记簿;每月初,办公室根据各科研项目小组和各职能部门的办公物品使用申请,合理确定本月办公物品采购量并报财务部;第九条办公室办公物品管理员应该制定每种办公物品库存的控制上下限,执行限额管理;一原则上,控制下限不超过公司一周的使用量,控制上限不高于公司一月的使用量;二当办公物品库存不足控制下限时,填写请购单,请购数量等于控制上限减去实际库存量;三请购单一式两联,需经办公室主任签字,如果采购内容超出了月度资金预算,须报执行总裁批准;四经签字批准后的请购单一份请购人员留底,一份交物资采购部;第十条采购部在接到相关部门或人员的请购单后,应该编制采购单一式两联,详细列明采购物的价格、数量、规格、供应商等资料,区别情况处理;一如果采购金额不超过1000元,采购部直接采购;二如果采购金额超过1000元,但不足10000元,采购部应填写采购单并送财务部审批签字;1．财务部应该不断积累公司所用设备和办公物品的相关价格资料,用以判断采购部所报价格的合理性;2．财务部认为价格合理的,予以签字盖章,将一联采购单留底,用以和验收单核对;3．财务部认为价格不合理的,注明详细情况,并将采购单返回采购部,要求其重新编制;4．采购部取得财务部签字确认的采购单后,执行对外采购;三如果采购金额超过10000元,采购部应该填写采购单,并牵头进行采购合同的谈判与签定;1．采购合同的谈判应该由至少两个部门参加,除采购部外,物品使用部门和财务部都可以参与合同的谈判,大额采购应由三个部门同时参与谈判;2．大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则,由使用部门牵头进行技术谈判,采购部门牵头进行商务谈判,谈判结果报公司总裁办公会决策;3．小额采购合同财务不能参与谈判的,在合同签字之前,必须报财务部会签同意;4．采购部根据签定的合同,要求供应商按时、按质、按量提供采购物品;四对于公司需求量大、日常不断消耗的物品,采购部应该与至少两家供应商签定年度采购框架协议,以降低价格、标准供应;第十一条采购物资到货后,由请购人员现场验收,验收单一式三联,经验收人员、采购人员签字后,一联由采购人员保管、一联由请购人员保管、一联连同发票一起交财务部报帐;第十二条财务部接到验收单和发票后,与采购单或采购合同核对,核对不一致的,由采购人员说明情况并报财务总监批准,方可入帐;第十三条如果验收时出现数量或品质与采购但或采购合同不符,采购部应填写退货通知单一式三联,一联由采购部留存,附于采购、验收单后归档；一联送财务部门；一联通知供应厂商退货;第十四条公司与采购有关的付款遵照资金管理制度的有关规定执行;第十五条公司在采购与付款业务程序中,应保证以下职务的相互分离：1．采购人员不能同时负责采购物资的验收保管;2．采购人员、保管人员、使用人员不负责账务的记录;3．采购人员与负责付款审批的人员分离;4．审核付款人员与付款人员分离;第三章销售与收款内部控制制度第十六条销售与收款业务程序内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人附图二;第十七条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具发票、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等;第十八条在销售与收款业务程序应保证以下职务的相互分离：一接受客户订单的人不能同时负责核准付款条件和客户信用调查工作;二填制销货通知的人不能同时负责发出商品工作;三开具发票的人不能同时负责发票的审核工作;四办理各项业务的人员不能同时负责该项业务的审核批准工作;五记录应收账款的人员不能同时负责货款的收取和退款工作;六会计人员不能同时负责销售业务各环节的工作;第十九条公司销售部门应该制定恰当的销售政策,明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容,强化对商品发出和账款回收的管理,避免或减少坏账损失;第二十条公司销售人员应该关注市场情况及公司的销售情况,按基本报价表,在公司授予的一定权限内,结合客户的需求及竞争者的报价情况,向客户报价;一如报价超出其权限范围,需按公司规定权限逐级上报;二销售人员接到顾客询价,需在客户要求的时间内及时报价,不准借故拖延;第二十一条为了确保客户的信用状况,销售人员在接受订货以前,应对客户的信用状况进行调查;一销售人员应该通过公司各种渠道,搜集诸如客户名称、负责人、资产状况；重要管理人员及其背景资料；创建时间及经过情形；业务内容及损益状况；设备内容、员工人数及生产能量；金融单位往来情况；销售对象及推销能力；在同行的地位及评语等资料;二销售人员将上述资料报客户管理人员,客户管理人员根据销售人员的资料及现有资料库,对客户进行信用评估,结果与报价情况一起报公司执行总裁、中心主任和财务总监;第二十二条公司执行总裁、中心主任和财务总监根据销售人员和信用评估人员上报的资料决定是否批准销售;第二十三条批准后,公司法人代表或销售人员经授权与客户签定销售合同,销售合同一式两份,销售部门和客户各一份,财务部应该复印留底,以备核查和催收款项;一合同签订后,若因条件变更而需要更改,应及时办理更改,其变更程序同签订程序;二销售人员应及时查对合同的履行情况,若发现顾客违约或其他异常,立即呈报上级,采取适当对策;第二十四条销售部门根据销货合同规定的时限,填制发货通知单;发货通知单通常一式四联,一联销售部门留存,一联连同销货合同送财务部门作为开具发票的依据,一联送仓库部门作为发货的依据,一联交客户;第二十五条仓库部门接到发货通知单后,应严格按照发货通知单所载货物名称、数量组织发货;第二十六条销售部门将发货通知单、销售合同及客户回款记录中的相关内容核对正确无误后,填制“开具发票申请单”交财务部门,财务部门复核销售合同、发货单后,开具销货发票;第二十七条如顾客验收货物后,因货品质量或其他原因提出退货,销售人员应协同销售部门经理对原因进行详细调查,如确属正当理由,应及时出具审查报告以及客户的退货理由书,待子公司经理审查批准后,接受客户的退货;同时,收回销货发票并待货物验收入库后,及时进行账务处理;对货物的质量问题由生产部门加以解决;第二十八条销售人员与财务部门均应随时注意货款的收回事宜;财务部门应根据发货通知单、销售合同、销货发票等及时登记销售收入;一财务部门要按照客户及产品明细按月编制应收账款明细表,一份送销售部门、一份自存,并按时清查应收款项,以求货款的安全收回;二销售部门编制“销售统计表”,包括合同内容,发货情况、预付款、到货款、初验款、终验款、质保金的应收和实收情况,根据销售款的应收和实收情况,及时向客户催款;三收到客户的货款时,由财务部门填制“回款传达通知单”给销售部门,经销售部门确定收款的合同归属后,会计制作收款凭证,进行收款结算,销售部门在销售统计表上注明合同实收款项;销售部门与财务部门主管会计每月核对“销售统计表”和“应收账款明细表”,如有差异,及时查清;第四章附则第二十九条本制度由公司财务部拟定,报总裁办公会批准后执行,解释、修改权归总裁办公会;第三十条本制度自2002年3月1日起执行;。

销售与收款内控管理制度

销售与收款内控管理制度XXX规[2019]经001第一章总则第一条为强化管理，加强风险控制，规范公司销售与收款行为，有效控制应收账款，根据财政部《内部会计控制规范-销售与收款（试行）》、公司《财务管理标准》，结合xxx公司《销售与收款内控管理制度》特制定本制度。

第二章岗位分工与授权批准第二条公司中与销售和收款业务紧密相关的职能部门主要有：营销部、财务部和各个生产部门。

（一）国内营销部主要负责在国内市场推销产品、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。

（二）国际业务部主要负责在国外市场推销产品、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。

（三）根据国内外运输的特点，境内发货由成品库主要负责核对销售发货指令单据和发货审批手续是否齐全并办理发货的具体事宜；境外发货由国际业务部单证员主要负责核对销售发货指令单据和发货审批手续是否齐全并办理发货的具体事宜。

（四）财务部负责提供“产品成本明细”、参与价格政策、信用政策的制定和对客户赊销额度的评估审批，对销售与收款行为进行监督和控制。

负责根据合同和客户赊销额度审批发货单、办理销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。

（五）“价格管理小组”负责制定产品价格政策、审定销售价格。

“客户信用管理小组”负责制定企业信用政策，对客户的信用情况进行评定，核定客户信用额度，监督销售部门信用政策执行情况。

第三条公司对销售与收款业务建立严格的授权批准制度，规定相应的职责范围和工作要求。

（一）客户的信用等级，信用额度和信用期限必须经过“客户信用管理小组”的核定批准。

（二）在赊销发生之前，赊销业经正确审批。

（三）非经正常审批，不得发出货物，公司产品发货的最终审核权归财务部。

（四）销售价格、销售条件、运费、折扣、折让必须经过审批。

第四条审批人应当根据销售与收款授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

第五条对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，公司总经理召集主管经营总经理助理、国内营销部负责人、国际业务部负责人、市场部经理、财务部经理等相关人员进行集体决策，防止决策失误而造成严重损失，并形成会议纪要。

销售与收款内部控制制度范本

销售与收款内部控制制度范本
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范例：
1. 销售流程：
- 销售订单应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能生效。

- 销售合同应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能签署。

- 订购的产品或服务应经过库存管理部门核实库存后才能进行发货。

- 发货单和发票应有独立的授权人员审批后才能出具。

2. 收款流程：
- 所有收款应及时记录在销售系统中。

- 销售人员不得直接接收客户现金付款，所有现金付款应由指定的财务人员接收并及时记录入帐。

- 收款记录应与银行对账单进行核对，确保收款的准确性。

3. 内部控制措施：
- 定期对销售与收款流程进行内部审计，发现问题及时纠正。

- 规范销售人员的绩效考核，确保销售人员不会为了完成销售目标而采取不当手段。

- 禁止销售人员与供应商以及客户进行私下交易，所有交易应通过正规渠道进行。

4. 数据安全：
- 销售系统和财务系统应设有严格的登录权限和密码认证机制，防止未经授权的人员访问。

- 定期备份销售和收款数据，并存放在安全的位置。

5. 内部审计：
- 建立内部审计部门，定期对销售与收款流程进行审计，发现问题并提出改进意见。

这只是一个参考范例，具体的销售与收款内部控制制度需要根据实际情况进行调整和完善。

销售与收款业务内控制度

销售与收款业务内控制度一、目的与适用范围为了规范销售与收款业务的内部流程，确保资金的安全性与准确性，制定销售与收款业务内控制度。

本制度适用于公司所有销售与收款业务活动。

二、规划与组织1.设立销售与收款业务部门，明确岗位职责，确保人员的专业性与责任心。

2.制定销售与收款目标，并根据业务规模设立合理的销售与收款预算，定期进行评估和调整。

3.建立销售与收款数据统计与分析系统，定期进行数据分析，及时发现问题并采取措施。

三、销售流程控制1.销售订单的生成与审批：销售人员根据客户需求生成销售订单，并提交给主管进行审批。

2.货物出库：销售订单获得审批后，销售人员将货物出库记录在销售系统中，并进行确认与验货。

四、收款流程控制1.收款登记：财务人员按照销售系统的记录，对客户的付款进行及时登记，并与收款凭证相匹配。

2.收款核对：财务人员对已登记的收款进行核对，确保金额与付款原因的准确性。

3.银行对账：财务人员定期进行银行对账，确保销售与收款账目的一致性。

4.应收账款管理：财务人员定期进行应收账款的核查，对超期未收款的客户进行催缴。

五、风险控制措施1.客户信用评估：销售人员在与客户建立业务关系前需进行信用评估，确保客户的付款能力。

3.货物验收：销售人员与客户在货物交付时需进行验收，并记录相关证明。

4.金额限制：制定金额限制规定，对超过一定金额的销售订单进行监控和审批。

5.内部对账：销售与财务部门进行内部对账，确保销售与收款数据的一致性和准确性。

6.定期内部审计：公司定期进行内部审计，检查销售与收款流程的合规性和业务风险。

7.培训与意识：定期对销售与收款人员进行培训，提高其对内控制度的了解和认识。

六、违规处理与监督1.对违反内控制度的人员进行警告、处罚或解雇，确保内控制度的严肃性。

2.建立监督机制，由内部审计部门对销售与收款业务进行定期审查与监督，发现问题及时上报。

七、附则1.本制度的修改与解释权归公司内部控制委员会。

销售与收款内部控制制度范本(6篇)

销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。

第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。

2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。

3、负责客户资信状况和档案管理工作。

4、负责应收账款收回工作。

5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。

第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。

2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。

3、督促销售部门回收货款。

4、及时反馈客户应收账款欠款情况。

5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。

第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。

3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。

第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。

2、明确经办人员的职责范围和工作要求。

公司销售与收款管理制度范文（三篇）

公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，减少公司风险，提高效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司在销售过程中的各项经营活动，并涉及收款管理。

第三条公司销售与收款管理应严格遵守相关法律法规和公司内部规章制度。

第四条公司销售与收款管理以客户满意度为核心，以现金流管理为重点，以确保资金安全为基础原则。

第五条公司销售与收款管理应确保及时、准确、规范、安全。

第六条公司销售与收款管理由销售部门、财务部门等相关部门共同协作负责。

第二章销售管理第七条销售管理包括市场开发、客户关系维护、订单管理等。

第八条市场开发应根据市场调研和公司战略，确立目标市场和目标客户，并制定相应销售策略和计划。

第九条客户关系维护应重视与客户的沟通和反馈，及时解决客户的问题和需求，维护好客户关系。

第十条订单管理应严格按照公司制定的流程，及时跟进订单，确保订单的准确性和及时性。

第十一条销售管理中涉及的相关文件和资料应妥善保存，以备查阅和审计。

第十二条销售人员应具备良好的职业道德和销售技巧，全面了解公司产品和市场情况。

第三章收款管理第十三条收款管理包括付款方式、账户管理、款项核对等。

第十四条付款方式应根据客户需求和公司政策，提供多种灵活的付款方式，包括现金、电子支付等。

第十五条账户管理应确保公司账户的安全性和机密性，定期对账，及时发现和解决账务差异。

第十六条款项核对应与客户核对款项的准确性和完整性，确保公司收款的及时性和准确性。

第四章激励与考核第十七条公司应建立完善的激励和考核机制，鼓励销售人员积极销售并提高回款率。

第十八条激励机制包括销售提成、奖励制度等。

第十九条考核内容包括销售额、回款率、客户满意度、销售费用控制等。

第二十条激励与考核应公平、公正、透明，确保激励目标与公司整体目标一致。

第五章监督与内控第二十一条公司应建立完善的内部监督和控制机制，避免或减少销售与收款管理中的风险。

第二十二条监督机制应包括定期检查和抽查，发现问题及时处理和整改。

公司销售与收款的规章制度

公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。

第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。

第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。

第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。

第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。

第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。

第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。

第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。

第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。

第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。

第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。

第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。

第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。

第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。

第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。

第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。

第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。

第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。

第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。

销售与收款内控管理制度通用19篇

销售与收款内控管理制度通用19篇销售与收款内控管理制度 1第一章总则第一条为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据国家相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。

第三条销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。

第二章分工及授权第四条销售合同由销售部门根据订单和谈判情况负责草拟，合同必须经过法务部的审核，合同的最终审批权在公司管理层，合同应该递交各个相关部门备案。

第五条公司的产品由销售部门负责销售业务环节，财务部负责财务核算，销售部门与财务部共同负责账款回收。

第六条公司财务部与销售部共同负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行；仓储物流部负责产品物流；财务部负责开具销售发票并记入相关科目核算。

第七条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理，收回销售货款存入公司开设的银行账户并由财务部管理，并负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。

第八条公司的产品销售货款催收工作由销售部门负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。

第三章实施与执行第九条销售人员根据授权接受客户订单后，对订单的品项、数量、单价进行核对，办事处主任对订单进行审核，公司打单员编制一式多联的销售出库单，销售出库单和客户验收单作为财务部进行业务处理的依据，负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。

第十条单据的审核：财务部负责客户验收单与销售出库单的核对，若有不符及时通知办事处和负责该项业务的销售人员，销售人员负责查明原因并及时处理差异，涉及其他部门原因的，由对应的各部门协调解决。

第十一条发票的开具：根据合同签订的结算方式及时开具发票，并与销售出库单、客户验收单进行核对，若有不符及时上报，由各部门协调解决。

销售与收款管理制度

销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。

二、责任主体
销售人员、财务部门。

三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。

2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。

3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。

4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。

四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。

2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。

3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。

五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。

2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。

3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。

六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。

2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。

七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。

2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。

3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。

以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。

内控制度-销售与收款

内控制度-销售与收款
一、引言
内控制度在企业管理中扮演着至关重要的角色，特别是在销售与收款环节。

有
效的内控制度可以帮助企业规范销售活动、保障收款安全，防范和降低各种风险。

本文将从销售与收款两个方面介绍内控制度的重要性和建立方法。

二、销售内控制度
销售是企业经营活动的重要环节，也是企业创造收入的主要途径。

为了保证销
售活动的规范和有效性，企业应建立健全的内控制度，包括：
1.销售目标设定：企业应设定明确的销售目标，确保销售活动与企业战
略的一致性。

2.销售流程设计：规范销售流程，建立完善的销售合同管理制度和订单
审核流程。

3.销售人员管理：对销售人员进行培训，建立激励机制，加强绩效考核，
并防范销售人员的腐败风险。

三、收款内控制度
收款是企业获得经济回报的重要环节，也是财务管理的核心。

建立有效的收款
内控制度可以保障企业资金安全，防范风险，包括：
1.收款账户管理：分隔收款与支付账户，设立专人负责核对收款账户，
防止内部人员滥用资金。

2.收款流程设计：规范收款流程，建立明确的收款凭证管理制度，强化
对收款凭证真实性和完整性的检查。

3.收款审计: 定期进行内部收款审计，检查收款流程是否符合规定，防
止收款风险和漏洞。

四、总结
有效的内控制度对于企业的可持续发展至关重要，特别是在销售与收款环节。

建立健全的内控制度可以提高企业风险防范能力，保障企业资金安全，确保企业合规经营。

企业应认识到内控制度的重要性，不断优化和完善内控制度，促进企业的良性发展。

五、参考文献
XX.(年份).。

销售与收款内部控制制度范本(3篇)

销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营中至关重要的环节，对于企业而言，建立健全的销售与收款内部控制制度是确保销售过程的合规性、准确性和可靠性的必要措施。

下面是一个销售与收款内部控制制度的范本，供参考：一、目的与范围销售与收款内部控制制度（以下简称“制度”）的目的是确保企业在销售过程中的合规性、准确性和可靠性，有效管理销售和收款风险，防止欺诈行为和资金损失。

本制度适用于企业销售与收款环节的各个业务部门和相关人员。

二、销售内部控制制度1. 销售订单管理a. 所有销售订单必须经过授权人员审核，并按照授权程序录入系统。

b. 销售订单应包含产品、数量、价格、交货日期和客户信息等必要的信息，并经销售人员和客户确认后执行。

c. 所有销售订单必须具备合同或协议，并在电子或纸质形式进行妥善保管。

d. 销售订单变更需要经过相关授权人员批准，并在系统中进行记录。

2. 销售合同管理a. 销售合同应明确约定产品、价格、数量、交货方式、付款方式等重要条款，并由双方在销售合同上签字确认。

b. 销售合同必须经过授权人员审核，并妥善保管，以备后续审计和纠纷处理。

c. 所有销售合同变更要经过相关授权人员批准，并在制度规定的时间内及时通知相关部门。

3. 销售发货和出库a. 出库前，仓库人员必须对货物进行清点和核对，并在出库单上进行记录。

b. 出库单必须经过销售人员和仓库管理人员审核，并在系统中进行记录。

c. 出库单必须在货物发出后及时归档，并妥善保管。

4. 销售发票管理a. 销售发票必须根据销售订单和出库单进行开具，发票中的内容必须准确和完整。

b. 所有销售发票必须经过授权人员审核，并在系统中进行记录。

c. 发票开具后必须及时寄送给客户，并保留寄送记录。

5. 销售回款管理a. 销售回款应按照客户约定的付款方式和时间进行跟踪和管理。

b. 销售回款必须由专门负责收款的人员接收，并在系统中进行记录。

c. 销售回款的核对和记录应与财务系统进行对账，确保回款的准确性和完整性。

销售与收款内部控制制度范文（五篇）

销售与收款内部控制制度范文第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司（以下简称公司）销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。

第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。

销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。

第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。

第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。

销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。

第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。

国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。

第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。

各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。

第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。

第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。

应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。

应收账款的风险应与销售经理和主管的绩效考核挂钩。

销售及收款内部控制制度

1 目的为规范和加强公司销售、收款环节的内控管理，特制定本制度。

2 适用范围适用于公司及下属各分/子公司、基地。

3 职责3.1 营销中心3.1.1 制订年度、季度、月度销售计划报公司审批；3.1.2 负责进行客户信用调查，建立客户信用档案；根据客户信用，确定客户信用额度与期限，报公司审批；3.1.3 负责处理订单、签订合同、执行销售定价政策，办理产品销售业务；3.1.4 执行信用政策、催收货款；3.1.5 负责处理因质量、收款争议等原因的法律诉讼事宜；3.3 财务中心3.3.1 负责监督销售相关政策、流程的执行；3.3.2 负责销售业务开票、收款；3.3.2 负责销售各环节的账务处理；3.3.3 负责销售业务的信息化处理支持和保障；3.4 仓储部门3.4.1 仓储管理部门应针对不同的产品类别制定发货操作程序，保证公司财产安全；3.4.2 根据发货通知的要求，负责销售发货；3.4.3 负责销售退回物资清点检查、入库；3.5 审计部：定期对销售、收款流程做符合性审查；3.6 法务：负责重大销售合同条款的审查。

4 客户信用管理和赊销控制4.1 为降低坏账风险，公司对客户进行信用控制，在选择客户时，由销售部门的信用管理人员对客户进行信用调查，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，进行信用评价，建立客户信用档案；4.2 根据客户信用，确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率；4.3 销售部门确定的客户信用额度，必须经总裁或授权审批人批准后方可执行；4.4 对客户信用进行动态管理，每年至少对其复查一次，出现大的变动，要及时进行调整，调整结果经总裁或授权审批人批准；4.5 财务控制，超过信用额度或期限的销售业务不予发货，不开具“发货通知单”，超信用发货必须经销售部申请，获得重新审批批准后再执行；4.6 信息化控制要求，信用余额以信息系统数据为准，发货、开票、收款应即时入账。

5 销售流程5.1 销售订货,业务员就销售价格，信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，确定销售行为后拟定销售合同或订单，报公司审批；5.2 合同或订单审批，由销售业务部负责人审核，经总裁或授权审批人审批，正式合同经盖章后双方各执一份；5.3 发货申请，业务员根据订单提请发货，销售财务审核价格、信用额度、审批权限的合规性后，开具“发货通知单”，加盖“提货专用章”有效；5.4 仓库发货，仓储部门发货员接到“发货通知单”、核对承运人信息，根据销售出库管理规定发货；5.5 出库记账，仓库记账员核对发货数量与提货单据数量一致后，记录销售出库单，当日完成销售发货应当日记账；5.6销售送货回单，业务员跟踪货物安全送达客户确认签收后，督促承运人将“送货回单”收回，交销售财务记录保管；5.7 转运销售，销售过程通过货物转拨、异地仓储等形式的，货物转拨过程由销售部提出申请，经审批后由销售财务开具货物调拨的“发货通知单”；实际对外销售时再按照销售流程完成；5.8 销售开票，销售财务根据“销售出库单”的发货数量、订单执行价格开具销售发票，当月完成销售发货的应在当月开出发票。