财务往来帐务管理制度
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来款项的财务管理制度
往来款项的财务管理制度一、背景往来款项是指企业或个人之间的互相借贷。
往来款项不同于普通贷款，是双方相互借贷，涉及到互相结账等财务操作。
往来款项的财务管理对于企业的经营管理至关重要，是企业财务管理中的重要组成部分。
二、往来款项的分类往来款项分为应收款和应付款两大类。
1. 应收款应收款是指企业向其他单位或个人所借出的款项，包括货款、服务费等。
企业应根据收款合同及时收回应收账款，并及时结算应收账款，以便保证企业现金流动。
应收账款的管理需要确保账款的收回及结算，以及跟进逾期账款的催收工作等。
2. 应付款应付款是指企业欠其他单位或个人的款项，包括采购费用、物流费用、工资、税费等。
企业应根据付款合同及时支付应付账款，并及时结算应付账款，以便保证企业良好的信誉及稳定的供应链。
应付账款的管理需要确保账款的及时支付，以及对应付账款的实际情况进行跟进和调整。
三、往来款项的财务管理制度为了有效管理往来款项，避免企业出现资金周转困难或者财务风险，企业应建立往来款项财务管理制度。
1. 应收款管理流程应收款管理流程主要包括以下几个环节：•合同签订：根据业务合同或者账期协议等形式确认应收账款的产生，并签署书面合同。
在合同中规定收款时间、付款方式及逾期付款的责任，以防止出现争端。
•账款确认：在收到应收账款后，应确认账款的金额和时间，确保账款信息的准确性。
同时，要求收款人提供发票等相关凭证。
•账款跟进：及时跟进账款的回收情况，按照合同约定的时间催收账款，对于逾期账款要及时进行催收工作，防止账款长期逾期而导致坏账的产生。
•试算表制作：按照应收账款进行试算，预估下一季度或下半年企业的资金周转情况，为资金周转提前做好准备。
•风险评估：对于大额账款或者历史拖欠情况严重的账款要进行风险评估，制定相应的解决方案。
2. 应付款管理流程应付款管理流程主要包括以下几个环节：•合同签订：根据采购合同或者服务协议等形式确认应付账款的产生，并签署书面合同。
往来账规章制度简单
往来账规章制度简单一、往来账的建立1. 企业应当为每位供应商和客户建立独立的往来账户，确保每笔交易都有明确的记录。
2. 往来账的建立应当包括供应商或客户的名称、联系方式、结算方式、信用额度等信息。
3. 往来账务主要由财务部门进行管理，负责记录往来款项的收支情况，并及时跟进未结账款的回收。
二、往来账的记录1. 往来账应当及时、准确地记录每笔交易的款项收支情况，包括货款、预付款、付款等。
2. 每笔交易应当有明确的票据支持，比如发票、收据等，以便核对账目的真实性。
3. 财务部门应当建立科学的档案管理制度，将往来账的相关文件按照时间顺序归档保存，以备日后查验。
三、往来账的结算1. 往来账务的结算应当严格按照合同约定的时间和金额进行，不得擅自变更。
2. 在进行结算时，应当仔细核对账目，确保账务的准确性，避免因错误结算引起的纠纷。
3. 在收到供应商或客户结算款项后，应当及时记录到往来账中，并归档相关票据和凭证。
四、往来账的监督和审计1. 财务部门应当定期对往来账进行内部审计，发现问题及时纠正，避免漏报、错报等情况发生。
2. 公司领导及其它相关部门也应当定期对往来账进行监督和审查，确保往来款项的流动安全和稳定。
3. 在进行年度财务审计时，往来账务应当是审计的重点之一，以确保财务数据的准确性和可靠性。
五、往来账的风险防范1. 企业应当建立健全的风险防范机制，避免供应商或客户逾期付款、欺诈行为等各种风险。
2. 在与新供应商或客户建立往来关系时，应当进行全面的尽职调查，确保对方的信用状况良好。
3. 遇到有疑问的交易或款项时，应当及时向相关部门汇报，共同商讨解决方案，以避免损失发生。
六、往来账的报告和分析1. 财务部门应当定期向公司领导提交往来账的报告，对往来款项的情况进行分析和解释。
2. 报告中应当包括往来账的收支情况、逾期款项情况、客户信用等级评估等内容，为领导提供决策依据。
3. 在分析往来账时，应当引入财务指标和比率分析方法，从多个角度评估往来账务的健康状况。
往来账款财务管理制度
往来账款财务管理制度一、引言在企业管理中，财务管理是非常重要的一部分，而往来账款则是财务管理中不可或缺的一项内容。
往来账款财务管理制度是保证企业经济利益的有效手段，它可以规范企业往来账款的管理，强化内部控制，保证账务准确无误，从而提高公司的盈利能力和经济效益。
二、往来账款的概念和分类往来账款是指企业与供应商、客户、员工、税务局、银行等单位或个人之间因买卖货物或提供服务所发生的应收或应付账款，其包括两个方面：应收账款和应付账款。
应收账款是企业向客户或其他单位销售商品或提供服务后尚未收回而形成的应收账款。
应收账款是企业的应收账款余额。
应付账款是企业向供应商、服务提供商或其他单位付款后尚未偿还而形成的应付账款。
应付账款是企业的应付账款余额。
往来账款按照账期分类可以分为短期往来账款和长期往来账款。
三、往来账款的管理流程企业在日常经营过程中，需要进行严密的往来账款管理，以确保账务准确无误。
往来账款的管理流程一般分为以下五个步骤：1. 记录往来账款企业应及时记录每一笔应收应付账款的信息，包括收款日期、收款金额等，以确保账务准确无误。
2. 确认账款金额企业应在收到应收账款发票时，反复核对每一笔账款，确保金额和发票准确无误，并及时进行账款确认。
3. 期限控制企业应定期核对账款款项与应收、应付账款余额，监测账期风险并及时处理，以确保账项准确无误。
4. 收款管理企业应建立健全的收款管理程序，及时催收应收账款，确保应收账款能够及时回笼。
5. 结算管理企业应建立健全的结算管理制度，及时与供应商、客户等单位协商好结算方式和时间，及时结账、付款，确保应付账款能够及时结清。
四、往来账款的内部控制往来账款涉及到企业的资金往来，需要建立健全的内部控制制度，以确保账务准确无误。
往来账款的内部控制主要分为以下几个方面：1. 审核控制企业应建立审核制度，每笔往来账款都必须经过审核之后才能进行结算。
2. 账款控制企业应对账款设置专门控制账户，确保应收、应付账款的余额正确无误，并及时结转至相应的应收、应付账款科目。
公司财务往来账管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务往来账款的管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及分公司。
第三条本制度所称财务往来账款，是指公司与其他单位、个人之间发生的债权债务关系，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。
第二章管理原则第四条财务往来账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务往来账款必须真实反映公司经济业务，不得虚列、隐瞒、伪造。
（二）合法性原则：财务往来账款必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（三）及时性原则：财务往来账款应及时入账、核算、清理，确保账实相符。
（四）安全性原则：加强财务往来账款的风险防范，确保公司资金安全。
第三章管理职责第五条公司财务部负责财务往来账款的管理工作，具体职责如下：（一）制定财务往来账款管理制度，并组织实施。
（二）建立财务往来账款台账，定期核对、清理。
（三）对财务往来账款进行审核、审批，确保其真实、合法、合规。
（四）对财务往来账款进行风险防范，制定应对措施。
（五）对财务往来账款进行监督、检查，确保制度执行到位。
第六条公司内部各部门、各子公司及分公司应积极配合财务部开展财务往来账款管理工作，具体职责如下：（一）按照规定及时、准确提供财务往来账款相关信息。
（二）协助财务部进行财务往来账款的核对、清理。
（三）对财务往来账款进行风险防范，制定应对措施。
第四章财务往来账款核算第七条财务往来账款核算应按照以下要求进行：（一）设立财务往来账款科目，进行明细核算。
（二）按照国家会计制度规定，及时、准确核算财务往来账款。
（三）定期进行财务往来账款对账，确保账实相符。
第五章财务往来账款清理第八条财务往来账款清理应按照以下要求进行：（一）定期清理财务往来账款，及时解决拖欠、坏账等问题。
（二）对逾期未收回的应收账款，采取催收措施。
（三）对逾期未支付的应付账款，及时履行付款义务。
财务制度 事业单位往来账
财务制度事业单位往来账第一章总则第一条为规范事业单位的财务管理，保证经济资金往来安全、准确、规范，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位内部所有涉及经济资金往来的管理工作，包括财务收支、往来款项、票据管理等方面。
第三条事业单位的经济资金往来应遵循公开、公平、公正、诚实守信的原则，严禁违规操作，确保资金安全。
第四条事业单位各部门应加强沟通合作，建立健全往来账制度，确保工作的顺利进行。
第五条部门之间往来账务应当及时记录、结转，不得随意私自调动资金。
第六条事业单位领导及相关财务人员应具备专业知识和严谨作风，担负起往来账管理的责任。
第七条财务部门应当制定相关的往来账操作流程，明确工作职责，确保往来账工作的有序进行。
第八条事业单位应当采取相应的措施，保障往来账资料的安全和完整，防止信息泄漏。
第二章往来账管理第九条事业单位应当建立健全往来账管理制度，确定资金的使用范围、权限和流程。
第十条事业单位应当根据具体业务情况设立不同的往来账，分别管理。
第十一条事业单位应当设立收款往来账、付款往来账、往来款项汇总账等账户，确保资金流动的透明度。
第十二条收款往来账的管理应当严格按照财务制度的规定进行，确保收入的准确记录和结算。
第十三条付款往来账的管理应当进行经费预算和核准，遵守相关程序和规定，确保支出的合理性和合规性。
第十四条往来款项汇总账应当及时更新，确保往来账的清晰度和准确性。
第十五条事业单位应当对往来账的日常操作进行记录和备份，建立档案管理制度，保障账务信息的安全和可靠。
第十六条事业单位应当定期进行往来账的检查和核实，及时发现和纠正错误，保证账务数据的真实性和完整性。
第十七条事业单位应当建立健全内部审计机制，对往来账的管理进行定期审计和评估，提出改进建议，增强财务管理的规范性和效率性。
第十八条事业单位应当建立健全往来账的应急处理机制，及时处理出现的财务问题和纠纷，确保资金往来的畅通和安全。
第三章往来账记账规则第十九条往来账的记账应当遵循记实、准确、完整、清晰的原则，确保账务数据的准确性和真实性。
学校财务往来款项管理制度
一、总则为加强学校财务往来款项的管理，规范财务管理行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我校所有财务往来款项的管理，包括但不限于应收款项、应付款项、暂付款项、暂收款项等。
三、职责分工1. 财务部门负责财务往来款项的核算、管理、监督和检查。
2. 各部门负责本部门业务范围内的财务往来款项的合规性、真实性审核。
3. 校长负责审批财务往来款项的报销、支付等相关事宜。
四、财务往来款项的管理1. 应收款项管理（1）各部门在发生应收款项时，应及时办理应收款项的登记手续，明确债务人、金额、期限等信息。
（2）应收款项的催收工作由各相关部门负责，财务部门予以协助。
（3）应收款项的坏账损失，经批准后，由财务部门按规定程序进行处理。
2. 应付款项管理（1）各部门在发生应付款项时，应及时办理应付款项的登记手续，明确债权人、金额、期限等信息。
（2）应付款项的支付工作由财务部门负责，按照审批程序进行支付。
（3）应付款项的逾期支付，由财务部门及时通知相关部门，并采取催收措施。
3. 暂付款项管理（1）各部门在发生暂付款项时，应及时办理暂付款项的登记手续，明确用途、金额、期限等信息。
（2）暂付款项的报销工作由经办人提出申请，经部门负责人审批后，报财务部门审核、支付。
（3）暂付款项的逾期未报销，由财务部门及时通知相关部门，并采取催收措施。
4. 暂收款项管理（1）各部门在发生暂收款项时，应及时办理暂收款项的登记手续，明确用途、金额、期限等信息。
（2）暂收款项的支出工作由经办人提出申请，经部门负责人审批后，报财务部门审核、支付。
（3）暂收款项的逾期未支出，由财务部门及时通知相关部门，并采取催收措施。
五、财务往来款项的监督与检查1. 财务部门定期对财务往来款项进行清理，确保账实相符。
2. 财务部门定期对各部门的财务往来款项进行审计，发现问题及时处理。
往来账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来账款的管理，确保资金安全，规范财务管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来账款的相关业务和部门。
第三条往来账款财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 及时准确，严格审核；3. 加强监督，防范风险；4. 优化流程，提高效率。
第二章往来账款管理范围第四条往来账款包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。
第五条应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等业务所形成的应收款项。
第六条应付账款：指公司因购买商品、接受劳务等业务所形成的应付款项。
第七条预付账款：指公司预先支付给供应商或服务提供商的款项。
第八条其他应收款：指除应收账款、预付账款外的其他应收款项。
第九条其他应付款：指除应付账款、预付账款外的其他应付款项。
第三章往来账款管理流程第十条往来账款管理流程如下：1. 业务部门发起申请；2. 财务部门进行审核；3. 领导审批；4. 会计核算；5. 风险控制；6. 账务处理；7. 对账；8. 账务调整。
第十一条业务部门在发起往来账款申请时，应提供以下资料：1. 交易合同或协议；2. 发票或收据；3. 其他相关证明材料。
第十二条财务部门在审核往来账款申请时，应关注以下事项：1. 交易的真实性；2. 合同或协议的合规性；3. 金额的准确性；4. 付款方式的安全性。
第十三条领导审批通过的往来账款，由财务部门进行会计核算。
第十四条财务部门在处理往来账款时，应严格按照会计准则和公司制度执行。
第十五条财务部门应定期与业务部门进行对账，确保账目准确无误。
第十六条账务调整需经财务部门审核，领导审批后方可执行。
第四章风险控制第十七条财务部门应建立风险预警机制，对往来账款风险进行评估和控制。
第十八条财务部门应定期对往来账款进行风险评估，重点关注以下风险：1. 坏账风险；2. 账务风险；3. 操作风险。
第十九条财务部门应采取以下措施防范风险：1. 加强对业务部门的培训和指导；2. 严格执行审批制度；3. 建立健全内部审计制度；4. 加强与业务部门的沟通和协调。
财务制度往来款项管理规定
财务制度往来款项管理规定第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强往来款项的管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有往来款项的管理，包括但不限于应收款项、应付款项等。
第三条公司各部门、人员都应遵守本规定，严格执行，不得擅自变更或违反规定。
第四条财务部门是公司往来款项的管理主体，负责往来款项的收付、核对、归集、监督等工作，并及时向公司领导汇报往来款项的情况。
第五条公司领导及相关部门负责人要对自己部门的往来款项管理负责，确保款项的安全性和合理性。
第二章应收款项管理第六条公司应收款项的管理主要包括但不限于以下几种形式：销售货款、应收账款等。
第七条销售货款是指客户购买公司产品或服务后应当支付的款项，销售人员要及时将销售合同、发票等资料报送财务部门，由财务部门登记确认。
第八条应收账款是指客户欠款给公司的款项，财务部门要及时跟进客户的付款情况，及时做好催款工作。
第九条应收账款的确认标准是客户已经确认接受公司产品或服务，并签署相关文件，财务经过核对确认后方可确认为应收账款。
第十条销售人员要认真填写销售合同、发票等相关资料，确保客户信息的准确性和完整性。
第十一条财务部门要定期对应收账款进行清查核对，以确保账目的准确性。
第十二条对于长期未付账款的客户，财务部门应及时向公司领导汇报，并根据情况采取相应的措施，包括但不限于停止供货、提起诉讼等。
第三章应付款项管理第十三条公司应付款项的管理主要包括但不限于以下几种形式：采购货款、应付账款等。
第十四条采购货款是指公司向供应商采购产品或服务后应当支付的款项，采购人员要及时将采购合同、发票等资料报送财务部门，由财务部门登记确认。
第十五条应付账款是指公司欠供应商的款项，财务部门要及时跟进公司的付款情况，及时结清欠款。
第十六条应付账款的确认标准是公司已经确认接受供应商提供的产品或服务，并签署相关文件，财务经过核对确认后方可确认为应付账款。
学校财务往来款项管理制度
学校财务往来款项管理制度第一章总则为了规范学校财务往来款项管理，保证学校资金安全和合规运作，制定本管理制度。
第二章财务往来款项管理的基本要求1. 学校财务往来款项管理应遵循“合规、规范、透明、公正”的原则。
2. 所有财务往来款项应当保持真实、完整的记录并及时反映在学校财务报表中。
3. 财务往来款项管理应坚持制度化、标准化、科学化原则，建立健全的内部控制制度。
第三章财务往来款项管理的责任1. 学校财务部门应当负责学校财务往来款项管理的具体实施工作，并承担管理责任。
2. 学校领导干部应当加强对财务往来款项管理工作的领导和监督。
3. 学校全体教职工应当共同遵守学校的财务往来款项管理制度，确保财务往来款项的安全和合规。
第四章财务往来款项管理的具体制度1. 财务往来款项的收付管理（1）所有的财务往来款项必须按规定的程序和流程进行收付，严禁私自挪用、截留、冻结任何财务往来款项。
（2）财务往来款项的收付必须通过正规的金融机构进行，不得使用个人账户进行财务往来款项的收付。
2. 财务往来款项的监督管理（1）学校领导干部及时了解学校各项财务往来款项的情况，及时发现并督促解决财务往来款项管理中的问题。
（2）学校财务部门应该建立健全的财务往来款项监督管理制度，加强对财务往来款项的监督和管理。
3. 财务往来款项的登记和记录（1）学校财务部门要建立健全的财务往来款项登记和记录制度，确保财务往来款项的真实、完整的记录。
（2）财务往来款项的记录必须按照规定的程序和要求进行，不得随意更改或者删除记录。
4. 财务往来款项的使用管理（1）学校财务往来款项的使用必须符合学校的财务预算和规定，不得超出预算和规定进行支出。
（2）学校财务部门要建立健全的财务往来款项使用管理制度，加强对财务往来款项使用的监督和管理。
5. 财务往来款项的报销管理（1）学校财务往来款项的报销必须符合规定的报销流程和条件，不得私自报销。
（2）学校财务部门应当建立健全的财务往来款项报销管理制度，确保报销的真实、合法。
财务往来帐务管理制度
财务往来帐务管理制度
1. 账务管理流程：制定财务往来的各个环节的管理流程，明确
各环节的责任和权限，包括往来款的申请、付款、收款等流程。
2. 账务记录要求：规定详细的账务记录要求，包括账簿的建立、账务凭证的填制、账务核算等。
要求账务记录真实准确，能够清楚
反映企业财务状况和经济业务情况。
3. 内部控制机制：建立适当的内部控制机制，包括财务往来的
授权流程、资金使用的审批流程、往来款的核对流程等。
控制机制
能够确保财务往来的合法合规，防范和发现风险和问题。
4. 帐务档案管理：规定帐务档案的建立、保存和调取的要求，
确保帐务档案的完整性和可追溯性。
5. 往来款的管理：规定往来款的支付方式、付款条件、收款条
件等，确保往来款的合规和安全。
6. 审计和监督机制：建立财务往来的审计和监督机制，及时发现和纠正问题和风险，保障财务往来的良好运行。
企业或组织应根据自身的规模和实际情况，结合相关法律法规和会计准则，制定适合自己的财务往来帐务管理制度，并不断完善和落实，以确保财务往来活动的合法合规和规范运作。
公司往来账务管理制度
公司往来账务管理制度一、总则1. 为加强公司往来账务管理，保证会计信息的真实、准确、完整，根据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、组织机构与职责1. 财务部门负责往来账务的日常管理工作，包括账务登记、核对、催收、支付等。
2. 销售部门负责应收账款的催收工作，确保款项及时回收。
3. 采购部门负责应付账款的核对与确认，确保付款的准确性。
4. 审计部门定期对往来账务进行审计，确保账务管理的合规性。
三、账务管理原则1. 准确性原则：所有往来款项必须基于真实、合法的交易或业务活动，确保账务数据的准确性。
2. 及时性原则：往来款项应当按照合同约定或业务需要，及时进行确认、登记和处理。
3. 完整性原则：所有往来账务信息应当完整无缺，不得遗漏任何重要信息。
4. 独立性原则：往来账务管理应当独立于其他财务活动，避免利益冲突。
四、账务管理流程1. 账务发生：业务部门在发生往来账务时，应及时提供相关凭证至财务部门。
2. 账务确认：财务部门收到凭证后，应在规定时间内进行确认，并登记入账。
3. 账务核对：定期对往来账务进行核对，确保账目清晰、数据一致。
4. 账务催收：对于逾期未收的应收账款，财务部门应协助业务部门进行催收。
5. 账务支付：对于到期应付款项，财务部门应及时安排支付，避免影响公司信誉。
五、账务监控与报告1. 财务部门应定期编制往来账务报表，向管理层报告账务状况。
2. 对于异常账务变动，应及时调查原因并采取措施处理。
3. 年度终了，应对往来账务进行全面清查，确保账务的真实性和合法性。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和员工。
财务往来账管理制度
财务往来账管理制度一、目的和适用范围财务往来账管理制度的目的是确保公司财务往来账的准确记录和管理，提高财务效率、降低风险。
本制度适用于公司内部所有财务往来账的管理。
二、账户设置1.公司应根据不同的财务往来事项，在银行或其他金融机构开立相应的账户。
2.每个财务往来账户必须有专人负责，确保账户的安全和准确。
三、记账原则1.每一笔财务往来活动必须凭证记账，确保有凭证、有账目、有票据。
2.凭证必须真实、准确地记录每一笔财务往来事项，包括金额、日期、交易对象等重要信息。
3.记账应遵循时间先后顺序，确保账簿的连续性和准确性。
四、账簿管理1.公司应建立健全的账簿管理制度，明确账簿的编号、名称、存放位置等信息。
2.每个财务往来账簿必须有封面，标明公司名称、账簿名称、起止日期等必要信息。
3.账簿上的记账必须清晰、规范，文字要清楚、不可涂改。
4.账簿应定期进行核对，确保账目的一致性和准确性。
5.账簿应存放在安全、易于管理的地方，防止遭到损坏、丢失或盗窃。
五、账务处理流程1.原始凭证的录入：每一笔财务往来事项的凭证必须及时录入账簿。
2.账务审批：所有财务往来事项必须经过相关负责人和审批人员的审核和批准。
3.记录记账凭证：凭证必须按照编号和日期顺序记录在账簿上，并及时进行总账和明细账的平衡。
4.月度结账：每个月末必须进行账务结账，确保各项数据的准确性和一致性。
5.财务报表编制：根据每个月的账务数据，及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
6.存档归档：每个财务往来账簿和财务报表必须按照规定的期限进行存档归档，便于查询和审计。
六、内部控制1.加强内部审计，对财务往来账进行定期检查，发现问题及时整改。
2.建立完善的权限管理制度，确保财务往来账的安全性和操作的准确性。
3.对相关人员进行培训和考核，提高财务管理水平和责任意识。
七、违规处理对于违反财务往来账管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、纪律处分、经济处罚等。
财务管理制度往来款项管理
财务管理制度往来款项管理概述往来款项指公司与合作伙伴之间的货款、服务费、佣金、保证金等互相往来的资金。
往来款项的管理对于财务稳健和企业信誉都至关重要。
为了规范公司往来款项管理，制定本财务管理制度，以便于企业合法、规范的经营。
基本原则往来款项管理应符合以下基本原则：•合法性原则：明确合法权利义务关系，规范资金往来。
•准确性原则：确保资金的准确、及时、完整，不会产生差错。
•安全性原则：建立有效的往来款项管理制度，防止资金遗失、盗窃及其他风险。
•诚信性原则：建立诚信合作的企业形象，在与合作伙伴往来款项过程中，秉持信用、守法、诚信原则。
管理办法往来账户管理公司将与各合作伙伴开立账户，并确保账户信息的真实准确，定期清理不需账户，确保正确的账户清晰。
在往来款项交易中，需及时更新往来账户余额和交易记录，确保账户余额和合作伙伴提供账期一致。
往来款项支付管理公司往来款项的支付应遵循合同规定，并严格按照付款条件执行。
在支付过程中，需要在核实发票及资金实付情况后进行付款，确保账款真实情况的记录和账目的准确性。
往来款项收款管理公司往来款项的收款应及时核实与往来合作伙伴欠款的清晰情况进行处理。
在收款过程中，应核实往来款项金额、收款账户、手续费用等信息的准确性，防止往来款项遗失或出现差错。
往来款项清账管理公司应每月对往来款项进行清账，明确与合作伙伴的账款结算情况，及时调整账户余额，并记录好各项往来款项清账的详细情况，以便于公司及时掌握往来款项的账目情况。
往来款项保密管理公司应根据合理商业保密的需要，对往来款项的保密性进行管理，防止往来款项的泄露。
其他管理风险控制为降低往来款项管理过程中的风险，公司需做好风险控制工作。
公司应合理制定财务计划和预算，并定期进行风险分析和评估，查找和纠正问题，防范风险。
监督检查公司应建立审计与监控制度，对往来款项管理进行监督、检查、审计和评估。
对发现的问题，进行及时整改，并建立问题报告和下发有关部门，确保问题解决。
往来账款管理制度及流程
往来账款管理制度及流程一、往来账款管理制度1、制定目的往来账款管理制度是为了规范公司与供应商、客户之间的货款借贷关系，准确掌握应收账款和应付账款的情况，促进企业资金的有效使用和流动，保障公司的财务安全和稳定运营。
2、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和员工在往来账款管理中的各项活动，包括与供应商的应付账款、与客户的应收账款等。
3、主要内容（1）应收账款管理：包括销售业务的应收账款确认、催收、核销等流程。
（2）应付账款管理：包括采购业务的应付账款确认、支付、核销等流程。
（3）往来账款报告：定期生成往来账款报告，对应收账款和应付账款进行分析和监控。
4、管理责任各部门应收账款和应付账款的管理责任由财务部门统一负责，包括制定往来账款的管理办法和程序，协助各部门做好账款管理工作。
5、追索办法对于欠款人未按时偿还或出现其他拖欠情况，应在法律框架内通过合法手段追索，包括书面通知、法律诉讼等途径。
二、往来账款管理流程1、应收账款管理流程（1）销售员根据销售合同确认客户的应收账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核销售合同并确认应收账款，同时将应收账款信息登记到应收账款账户中。
（3）销售部门对未收回的应收款项进行催收，定期进行应收账款的账龄分析和逾期催收。
（4）应收账款核销：当客户实际支付，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应收账款。
2、应付账款管理流程（1）采购员根据采购合同确认应付账款，并将信息录入系统。
（2）财务部门审核采购合同并确认应付账款，同时将应付账款信息登记到应付账款账户中。
（3）财务部门按照付款指令和付款要求，制定支付计划并按时支付应付账款。
（4）应付账款核销：当供应商确认收到款项，或发生坏账情况时，财务部门核销相关应付账款。
3、往来账款报告（1）公司每月定期生成往来账款报告，清晰呈现应收账款和应付账款的情况。
（2）财务部门对报告进行分析，及时发现异常或风险，并提出合理建议。
（3）相关部门根据报告的反馈及时调整往来账款管理策略和措施。
财务往来帐务管理制度
财务往来帐务管理制度1. 前言本制度旨在规范公司内部财务往来帐务管理，确保财务往来帐务准确、完整、及时记录，有效防范风险，保障公司财务安全。
2. 适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务往来帐务的人员，包括但不限于财务人员、费用申请人员等。
3. 财务往来帐务管理原则凭证准确性原则：凭证必须真实、准确、完整地反映公司的财务往来事项，且必须符合相关法规和政策的要求。
凭证连续性原则：凭证必须按照时间顺序依次编制，确保财务往来事项的完整记录。
凭证及账簿完整性原则：凭证和账簿必须齐全，凭证必须与账簿相对应，并按时进行账务核对和审核。
账务处理及时性原则：财务往来事项必须及时进行账务处理，确保财务数据的正确性和及时性。
存档安全性原则：凭证和账簿必须妥善保管，确保存档的安全可靠性。
4. 财务往来帐务管理流程4.1 凭证编制按照收支性质和收支对象分类编制凭证。
凭证必须包括凭证号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。
对于涉及报销、借款等事项，必须附上相关的发票、票据等证明材料。
4.2 凭证审核财务人员必须对编制的凭证进行严格审核，确保凭证符合相关规定和政策。
对于涉及金额比较大或复杂的凭证，必须由财务负责人进行复核。
4.3 凭证录入凭证审核通过后，财务人员将凭证录入到电子会计系统中，确保凭证的准确记录。
4.4 账务核对和审核每月底，财务人员必须对当月的账务数据进行核对和审核，确保凭证录入的准确性。
对于异常或有疑问的账务，必须及时进行调查和处理。
5. 财务往来帐务管理制度的执行和监督公司财务部门负责执行和监督本制度的执行情况。
公司领导层应重视财务往来帐务管理，对财务部门的工作进行定期检查和评估。
公司内部审计部门应对财务往来帐务管理进行独立审计，发现问题及时提出整改意见。
6. 制度的修订和变更对本制度的修订和变更必须由公司领导层批准。
修订和变更后的制度应及时通知相关人员，并进行培训和指导。
本制度为公司内部财务往来帐务管理提供了明确的规范和指导，希望全体员工严格遵守本制度，确保财务往来帐务管理工作的顺利进行。
财务管理制度 往来账款
财务管理制度：往来账款背景往来账款是企业日常经营中不可避免的重要组成部分，也是企业债务风险管理的一个重要方面。
因此，建立合理的财务管理制度，对企业的安全运营具有非常重要的作用。
本文介绍企业往来账款财务管理制度，包括往来账款管理的目的、内容、程序和管理要点等。
目的建立往来账款管理制度有以下几个目的：1.管理和规范企业往来账款，减少欺诈和内部失误的可能性；2.保证往来账款的准确性和完整性；3.提供企业风险管理的基础数据，促进企业科学决策。
内容1.往来账款的管理制度–建立明确的往来账款记录体系，包括应收账款和应付账款；–根据往来账款的不同情况制定相应的管理措施，如长期客户和短期客户采取的授信额度不同，采取的监督措施和催款方式也不同等；2.往来账款核对制度–确保公司账目的准确性和真实性，建立核对机制，对账及时、完整地核对公司的所有往来账目；–核对文件必须由专人持管，以确保资料的安全；–采用有效的核查程序，包括往来账目在核查前应清点并对账，核查后应签字确认；3.应收账款管理制度–采用客户信用评级制度，根据客户的信用等级，制定相应的信用额度和信用控制措施；–发送月度对账单给客户，及时催收逾期账款；–根据企业风险管理需要制定催收策略，如短信催收、电话催收、面对面沟通催收等；4.应付账款管理制度–建立支付授权制度，确保支付的合理性和合法性；–审核付款申请和支票的真实性、准确性和可行性；–建立预算支付制度，防止超出预算。
程序1.往来账款管理程序–确定应付应收账款的性质、期初余额与期初余额表的调整、账款的具体操作流程；–核实账单和财务凭证的准确性，逐笔录入每一张应收账款或应付账款，确保往来账款信息记录的准确性与完整性；–将新录入的应收应付账款信息及时更新到统一的数据库中；2.往来账款审计程序–对每个账目的审计先进行账目的核对（即财务会计确认），再进行审计；–每个账目的审计要单独开立审计证明文件以及核查报告，绝对不能含糊其辞，更不能简单地通过对账单复制粘贴；3.往来账款收付程序–编制清单并填写申请表，建立批准层次，进行支付；–确认记录对账单等凭证以及支付报告中详细的信息；4.往来账款决算程序–进行年终结算，清算企业所有的往来账款；–确保利润分配的合理性和公正性，及时记录每个账目的详细信息；管理要点1.管理责任制度–明确企业领导的责任，建立往来账款的监督负责制；–建立事务性财务工作综合管理机构，实行财务会计审计制度；2.往来账款的清理程序–及时对逾期账款展开有效的清理程序；–积极展开债务重组的工作，避免产生坏账；3.往来账款的风险控制–建立完整、科学合理的信用评级体系，在往来账款发生前对客户进行信用评估和控制；–制定严格的往来账款风险管理制度，及时采取有效措施降低往来账款风险；–定期对企业往来账款风险进行风险监测与预警。
学校财务往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务往来款项的管理，保障学校资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和学校财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部各部门、各单位及所有涉及财务往来款项的业务活动。
第三条学校财务往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和学校财务管理制度，确保资金运作合法合规；（二）真实准确：确保财务往来款项的真实性、准确性和完整性；（三）及时处理：及时办理财务往来款项，确保资金流转顺畅；（四）责任明确：明确各部门、各单位及个人在财务往来款项管理中的责任。
第二章财务往来款项范围第四条学校财务往来款项包括但不限于以下内容：（一）应收款项：包括学生学费、住宿费、教材费、各项杂费等应收款项；（二）应付款项：包括支付供应商货款、服务费、工资、福利、租金、水电费等应付款项；（三）其他往来款项：包括暂付款、押金、保证金等。
第三章财务往来款项管理流程第五条财务往来款项管理流程如下：一、申请与审批（一）各部门、各单位根据实际需求，填写《财务往来款项申请单》，并附上相关证明材料；（二）财务部门对申请单进行审核，必要时可要求补充材料；（三）财务部门将申请单提交给学校领导审批；（四）审批通过后，财务部门根据审批意见办理相关业务。
二、支付与收款（一）支付款项时，财务部门应核实收款人信息、金额及用途，确保准确无误；（二）收款时，财务部门应核对付款人信息、金额及用途，确保准确无误；（三）财务部门应及时将支付与收款信息录入财务系统。
三、对账与调整（一）财务部门定期与相关部门、单位进行对账，确保往来款项账目相符；（二）对账过程中发现差异，应及时查明原因，进行调整。
第四章财务往来款项监督与考核第六条学校财务部门负责对财务往来款项进行监督与考核，具体如下：一、定期检查财务往来款项账目，确保账目真实、准确、完整；二、对违规操作、虚报冒领、挪用公款等行为，依法依规进行处理；三、对各部门、各单位财务往来款项管理情况进行考核，考核结果纳入年度考核体系。
财务往来账管理制度
财务往来账管理制度财务往来账管理制度旨在规范公司的财务往来账务记录和管理流程，确保财务信息的准确性、完整性和可靠性。
本制度适用于公司内部所有财务往来账目，所有相关部门和员工必须严格按照本制度的规定执行。
一、账户设立与使用1. 公司内部账户的设立必须经过财务部门审批，并按照公司内部财务管理的规定开设。
2. 使用账户进行财务往来必须经过授权，未经授权禁止向外部机构或个人提供账户信息。
3. 公司员工不得使用个人账户进行公司财务往来，必须使用公司指定的账户，确保财务管理的统一性与规范性。
二、财务往来账目记录1. 财务往来账目必须按照时间顺序记录，并由具备资质的财务人员进行账务录入与管理，确保账目记录的准确性。
2. 每笔财务往来必须标注明确的事由、金额、对方单位或个人等相关信息。
3. 财务往来账目记录应分类、整理、归档，便于后续审计与查询。
4. 财务凭证、合同、发票等相关凭证必须妥善保管，在合理的时间内进行备案与归档，以备日后审计或证明之需。
三、财务往来账目审批1. 财务往来账目必须经过相关部门负责人的审批，审批流程应明确并建立相应的审批制度。
2. 审批人员必须核对账目的相关凭证与记录，确保财务往来的合法性与准确性。
3. 审批人员应根据公司制定的授权额度与权限进行审批，超额或越权审批是不允许的。
四、财务往来账目核对与对账1. 财务人员必须定期进行账目核对与对账，确保账目记录与实际情况的一致性。
2. 销售与采购方必须按时提供对账单据，并与财务人员进行账目对账。
3. 账目核对与对账过程中，如发现差异或错误，必须及时进行调整与纠正，并作出相应的处理与解释。
五、资金往来管理1. 财务人员应及时记录并跟进与客户或供应商之间的资金往来，确保交易资金的安全与及时到账。
2. 资金往来过程中，必须注意遵守国家相关法律法规，防范财务风险。
3. 资金往来及时记录后，应定期进行资金对账，并核对账户余额的准确性。
六、财务往来账目查询与报表分析1. 公司内部部门或员工有权利查询与核对相关财务往来账目，但必须遵循保密原则和权限制度。
财务往来账管理制度
财务往来账管理制度一、前言财务往来账管理制度是企业财务管理中的重要组成部分，它规范了企业内部财务往来账的管理流程，保证了企业财务管理的规范性和准确性。
本文将从以下几个方面来介绍财务往来账管理制度的相关内容。
二、财务往来账的定义财务往来账是指企业内部各部门之间或与外部单位之间的财务往来交易所形成的账目记录。
财务往来账的内容包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。
三、财务往来账管理制度的重要性1.规范企业内部财务管理流程，提高管理效率。
2.保证企业财务管理的准确性和规范性，避免财务风险。
3.为企业的财务决策提供准确的数据支持。
4.便于企业内部各部门之间的沟通和协调。
四、财务往来账管理制度的内容1.财务往来账的建立和维护。
2.财务往来账的记录和核对。
3.财务往来账的调整和结转。
4.财务往来账的审核和确认。
5.财务往来账的报表编制和分析。
五、财务往来账管理制度的实施步骤1.制定财务往来账管理制度的相关规定和流程。
2.对企业内部各部门进行培训和宣传，确保各部门员工了解财务往来账管理制度的相关内容。
3.建立财务往来账的记录和核对机制，确保财务往来账的准确性和完整性。
4.建立财务往来账的调整和结转机制，确保财务往来账的及时性和准确性。
5.建立财务往来账的审核和确认机制，确保财务往来账的真实性和合法性。
6.建立财务往来账的报表编制和分析机制，为企业的财务决策提供准确的数据支持。
六、财务往来账管理制度的注意事项1.财务往来账的记录和核对应当及时、准确、完整。
2.财务往来账的调整和结转应当符合相关法律法规和企业内部规定。
3.财务往来账的审核和确认应当由专人负责，确保审核和确认的真实性和合法性。
4.财务往来账的报表编制和分析应当及时、准确、全面。
七、结语财务往来账管理制度是企业财务管理中的重要组成部分，它规范了企业内部财务往来账的管理流程，保证了企业财务管理的规范性和准确性。
企业应当制定相应的财务往来账管理制度，并严格执行，以确保企业财务管理的规范性和准确性。
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财务往来帐务管理制度
一、应收帐款管理
（一）收款方针
1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把项目认定单交由客户确认，并及时催收款项。
2、收款时间：根据合同要求一次收回合同所签订的金额。
3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。
严禁业务人员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收业务人员所垫款项，并通报批评。
4、部门人员调动或离职等，部门总监必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。
接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
（二）未回款考核办法
1、未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；
2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
2、未回款项不计入业绩。
3、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则处以该业务员该笔应收款30%的罚款，其直接主管或部门总监督帐不利，同时处以5%的罚款。
4、若业务人员员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额以上，则酌情给予奖励。
由业务人员员申报，部门总监审批，财务部审核总经理签字后在工资中发放。
5、财务部对部门未回款进行监督。
对3个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。
（三）可疑客户及可疑帐款的处理
1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。
2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。
4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
二、应付帐款管理
（一）付款时间：
1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；
2、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
（二）付款方式：
1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；
2、现金；
（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
制度说明
1.本制度经公司总经理办公会议讨论并经总经理签字批准后予以实施。
2.本制度经公司总经理办公会议批准后可以修改。
3.本制度解释权归XX公司，如有不明事项，请向公司行政中心或人力资源部
咨询。
4.本制度所有规定如果与政府有关规定相悖，以国家法律法规和政府有关规定
为准，员工有责任即时通告公司有关部门，以便于修改本手册与国家法律法规和政府规定相符。
5.本制度于20XX年X月X日开始正式实施。